169a Veiligheidsregio ZHZ - Jaarrekening 2025.pdf
Tekst van het document
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
46
Kengetal Personeelsleden in dienst Instroom Uitstroom
2025
2024
Medewerkers
345
339
Vrijwilligers
722
684
Medewerkers
40
37
Vrijwilligers
70
64
Medewerkers
34
29
Vrijwilligers
32
43
5,00%
6,51%
Ziekte
Verzuim
Personeelskosten
Medewerkers
€31.826.330
€29.584.584
Vrijwilligers
€4.342.038
€3.804.743
Personeel van derden
Kosten
€1.428.910
€1.359.456
Automatisering
Kosten
€2.778.038
€2.726.613
Rechtmatigheidsverantwoording Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Op 23 februari 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de notitie Rechtmatigheidsverantwoording met de daarin verwoorde voorstellen. Dit zijn de voorstellen: 1) om als basis ambitieniveau de financiële rechtmatigheidsverklaring af te laten geven door het dagelijks bestuur vanaf het boekjaar 2023; 2) om 3%, inmiddels gewijzigd naar 2% conform de Kadernota Rechtmatigheid 2025, van het lastentotaal (exclusief dotaties aan reserves) te hanteren als tolerantiegrens (verantwoordingsgrens), waarboven afwijkingen moeten worden toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording van de jaarrekening. Het gaat om afwijkingen in de vorm van posten die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen en posten waarbij voor de organisatie onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid; 3) om, naast afwijkingen die boven de eerdergenoemde 2% uitkomen, ook afwijkingen vanaf 1% van het lasten (totaal exclusief dotaties aan reserves) in de paragraaf bedrijfsvoering toe te lichten (rapportagegrens). De geconstateerde afwijkingen ten aanzien van het begrotingscriterium blijven onder de tolerantiegrens van 2%. Vanwege de omvang zijn de geconstateerde afwijkingen, bestaande uit overschrijding van de lasten en investeringen, niet in de rechtmatigheidsverantwoording toegelicht.
De afwijkingen in de lasten worden voor een overgroot deel als acceptabel geduid, omdat ze of tijdig aan het bestuur zijn gemeld of er direct gerelateerde opbrengsten tegenover de lasten staan. De overschrijding van de investeringen zijn acceptabel, omdat ze ieder onder de vastgestelde acceptatiegrens van €5.000 blijven. Daarnaast is in de rechtmatigheidsverantwoording de onrechtmatigheid op het voorwaarden criterium toegelicht. De onrechtmatigheid betreft de overtreding van de Europese aanbestedingswetgeving. Het totaalbedrag van €325.000 is terug te voeren op in totaal 7 crediteuren. In 2026 gaan we monitoren door middel van periodieke spendanalyses en een up-to-date contractbeheersysteem dat alle inkopen en aanbestedingen boven de EU-drempel voldoen aan de Aanbestedingswet 2012. Verder gaan we ervoor zorgen dat alle inkopen en aanbestedingen boven de €10.000, die vooraf worden gemeld bij Inkoop door middel van een inkoopstartdocument, voldoen aan de interne beleidskaders en de Aanbestedingswet.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
47
5.5 Verbonden partijen In de volgende tabellen is opgenomen in hoeverre de verbonden partijen hebben bijgedragen aan het behalen van de doelstellingen van de VRZHZ (zoals opgenomen in de begroting). Verbonden partij
Spinel Veiligheidscentrum B.V. te Dordrecht
Aard activiteiten en financiering
De vennootschap is eigenaar en exploitant van het opleidings- en oefenterrein voor brandweer en hulpdiensten, gelegen aan Spinel 100 te Dordrecht. De vennootschap heeft een eigen begroting, jaarrekening en financiële administratie cf. Titel 9 BW2. Huisbankier is BNG Bank. De VRZHZ staat, als enig aandeelhouder, garant voor de financiering bij de BNG Bank. De VRZHZ betaalt een bijdrage voor het opleiden, trainen en oefenen van repressief personeel (inkomsten van de vennootschap). De VRZHZ verkoopt zelf ‘trainings-arrangementen’ en trainingen aan publieke en private partijen, teneinde inkomsten van derden te genereren.
Openbaar belang Opleiding, training en oefening van repressief personeel (voornamelijk brandweer) in de regio ZHZ. Een dat wordt behartigd eigen oefenterrein in de regio is van belang om vrijwilliger en beroepskrachten in dichte nabijheid van woonplaats/kazerne te kunnen trainen en oefenen. 1.
VRZHZ is 100% aandeelhouder
2. Leden van het Algemeen Bestuur hebben zitting in aandeelhoudersvergadering namens de aandeelhouder (VRZHZ) Bestuurlijke betrokkenheid
3. Drie leden van Dagelijks Bestuur vormen de toezichthouder van de vennootschap (Raad van Commissarissen) 4.
Relevante ontwikkelingen/ risico’s
Algemeen directeur VRZHZ is directeur-bestuurder van de vennootschap
De VRZHZ staat (sinds 2005) garant voor de totale lening bij de BNG Bank. De vennootschap heeft in overleg met de RvC en de VRZHZ-herstelmaatregelen genomen. De liquiditeit zal op langere termijn aantrekken. Met de onderliggende businesscase is er geen direct risico op een claim van de BNG Bank op de borg. Jaarresultaat 2024
Financiële kengetallen *
€71.040
Eigen vermogen per 01-01-2024
€3.450.844
Eigen vermogen per 31-12-2024
€3.521.884
Vreemd vermogen per 01-01-2024
€2.874.934
Vreemd vermogen per 31-12-2024
€3.872.041
Solvabiliteit per 01-01-2024 (eigen vermogen/totaal vermogen)
54,55%
Solvabiliteit per 31-12-2024 (eigen vermogen/totaal vermogen)
47,63%
* Ten tijde van opstelling zijn de cijfers nog niet bekend. Om die reden zijn de cijfers van 2024 weergegeven. Verbonden partij
Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
Aard activiteiten en financiering
1. Het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) is het publiek kennisinstituut dat veiligheidsregio's, Rijksoverheid en crisispartners onderling verbindt en versterkt met onderzoek, onderwijs, ondersteuning en informatie. 2. De activiteiten van het NIPV worden gefinancierd uit Rijksbijdragen, bijdragen van veiligheidsregio’s en uit de Bijdrage Brede Doeluitkering Rampenbestrijding.
Openbaar belang dat wordt behartigd
Het NIPV draagt bij aan de maatschappelijke doelstelling om Nederland samen veiliger en veerkrachtiger te maken.
Bestuurlijke betrokkenheid
1. Het NIPV is een bij de Wet veiligheidsregio's opgericht zelfstandig orgaan. 2. Het bestuur van het NIPV is verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het NIPV uitvoert in het kader van de wet Veiligheidsregio’s. 3.De voorzitters van de 25 Veiligheidsregio's vormen samen het algemeen bestuur.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
48
B. Jaarrekening
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
49
6. Overzicht van baten en lasten 6.1 Gerealiseerde baten en lasten Gerealiseerde baten en lasten VRZHZ kent het programma Veiligheid. Binnen het programma worden organisatie-eenheden onderkend. Onderstaand is het resultaat opgenomen, voorzien van een toelichting op de incidentele en structurele resultaten voor bedragen hoger dan 200k. Als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan. Concernniveau 2025
Begroting Begroting Begroting Realisatie Saldo Voor-
Bedragen x € 1.000
Primair
inclusief projecten (USAR, Oekraïne, RRT/PRT en COA)
2025
BURAP-I BURAP-II 2025
2025
I
S
nadeel 2025
2025
Totaal lasten
57.259
60.598
62.474
63.412
-938
N
-528 -410
Totaal baten
-56.949
-59.369
-61.040
-63.925 2.885
V
2.750
-513 1.947
V
2.223 -275
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
135
310
1.228
1.434
Toevoegingen aan reserves
0
174
32
30
1
V
1
Onttrekkingen aan reserves
-310
-1.403
-1.466
-1.463
-2
N
-2
0
0
0
-1.946 1.946
V
2.222 -275
Gerealiseerd resultaat
Analyse van het overzicht van baten en lasten en het resultaat 2025 Concernniveau 2025 Bedragen x € 1.000 inclusief projecten (USAR, Oekraïne, RRT/PRT en COA)
Begroting Begroting Begroting Realisatie Saldo VoorPrimair
BURAP-I BURAP-II
I
S
nadeel
2025
2025
2025
2025 2025
LASTEN 1.1 Salarissen en sociale lasten
36.266
35.800
35.524
35.422
102
V
2.1 Belastingen
265
296
296
280
17
V
27
3.5.1 Ingeleend personeel
266
201
803
1.429
-626
N
-626 119 -250
3.8 Overige goederen en diensten
252 -150 -10
14.926
18.040
18.633
18.765
-131
N
5.1 Rente
515
515
515
467
48
V
48
7.2 Mutatie voorzieningen
909
909
1.828
1.918
-91
N
-91
7.3 Afschrijvingen
5.053
4.836
4.874
4.878
-4
N
-4
7.5 Overige verrekeningen
-941
0
0
253
-253
N
-253
57.259
60.598
62.474
63.412 -938
N
-528 -410
-311
311
V
311
3.5.2 Uitgeleend personeel
-693
-740
-740
-988
248
V
225
3.6 Huren
-73
-96
-96
-92
-4
N
-4
Subtotaal lasten BATEN 3.2 Duurzame goederen
3.8 Overige goederen en diensten
-853
-861
-1.951
-3.709 1.758
V
1.758
4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk
-7.611
-8.824
-9.495
-9.578
83
V
-31
4.3.2 Inkomensoverdrachten - Gemeenten
-47.720
-48.795
-48.704
-48.645
-59
N
-59
-602
5.1 Rente Subtotaal baten Gerealiseerd saldo baten en lasten
22
113
0
-53
-53
549
V
-56.949
-59.369
-61.040
-63.925 2.885
V
2.750 135
549
310
1.228
1.434
-513 1.947
V
2.223 -275
7.1 - Toevoeging reserves
0
174
32
30
1
V
1
7.1 - Onttrekking reserves
-310
-1.403
-1.466
-1.463
-2
N
-2
Saldo na mutaties reserves
0
0
0
-1.946 1.946
V
2.222 -275
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
-1.946 1.946
V
2.220 -275
a.g.v. afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
50
Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 1.949.739. Het verschil ten opzichte van de prognose ten tijde van Burap-II (€520.000) wordt toegelicht in de oplegnotitie. Voor verdere toelichting met betrekking tot de realisatie zie hoofdstuk 6.1.1 en 6.1.2.
Analyse van het overzicht van baten en lasten en het resultaat 2025 (exclusief projecten USAR, Oekraïne, RRT/PRT en COA) Concernniveau 2025 Bedragen x € 1.000 exclusief projecten (USAR, Oekraïne, RRT/PRT en COA)
Begroting Begroting Begroting Realisatie Saldo VoorPrimair
BURAP-I BURAP-II
I
S
nadeel
2025
2025
2025
2025
2025
LASTEN 1.1 Salarissen en sociale lasten
36.266
35.800
35.181
35.087
94
V
2.1 Belastingen
265
296
296
280
17
V
27
3.5.1 Ingeleend personeel
266
201
803
1.429
-626
N
-626
14.926
18.040
17.901
18.196
-295
N
-45 -250
5.1 Rente
515
515
515
467
48
V
48
7.2 Mutatie voorzieningen
909
909
1.828
1.918
-91
N
-91
7.3 Afschrijvingen
5.053
4.836
4.874
4.878
-4
N
-4
7.5 Overige verrekeningen
-941
0
0
253
-253
N
-253
57.259
60.598
61.399
62.508 -1.109
N
-699 -410
-311
311
V
311
3.5.2 Uitgeleend personeel
-693
-740
-740
-988
248
V
225
3.6 Huren
-73
-96
-96
-92
-4
N
-4 1.899
3.8 Overige goederen en diensten
Subtotaal lasten
244 -150 -10
BATEN 3.2 Duurzame goederen
3.8 Overige goederen en diensten
-853
-861
-1.261
-3.160
1.899
V
4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk
-7.611
-8.824
-9.110
-9.223
113
V
0
4.3.2 Inkomensoverdrachten - Gemeenten
-47.720
-48.795
-48.704
-48.645
-59
N
-59
-602
5.1 Rente Subtotaal baten Gerealiseerd saldo baten en lasten
22
113
0
-53
-53
549
V
-56.949
-59.369
-59.965
-63.022 3.057
V
2.922 135
549
-514 1.948
V
2.223 -275
310
1.228
1.434
7.1 - Toevoeging reserves
0
174
32
30
1
V
1
7.1 - Onttrekking reserves
-310
-1.403
-1.466
-1.463
-2
N
-2
Saldo na mutaties reserves
0
0
0
-1.947 1.947
V
2.222 -275
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
-1.947 1.947
V
2.220 -275
a.g.v. afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan
6.1.1 Lasten Hieronder worden de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (exclusief projecten) toegelicht. 1.1 Salarissen en sociale lasten voordeel €94.183 De salarissen en sociale lasten sluiten in 2025 af met een voordeel van € 94.183 ten opzichte van de begroting. Dit wordt vooral verklaard door aanhoudende vacatureruimte, die deels is gecompenseerd door extra inzet van personeel en hogere kosten bij vrijwilligers, zowel door aantallen (€ 150.000 structureel) en als gevolg van meer en langduriger incidenten. Daarnaast zijn aanvullende dotaties gedaan aan de voorzieningen Verlofsparen en RVU, en door de verdere opbouw van verlofsaldi boven de 200 uur. Tegenover deze nadelen staan lagere FLO-kosten en hogere UWV-ontvangsten. Per saldo resteert daarmee een beperkt positief resultaat binnen deze kostencategorie. 3.5.1 Ingeleend personeel nadeel €625.812 De kosten voor ingeleend personeel laten een nadeel van € 625.812 zien ten opzichte van de begroting. Door aanhoudende vacatureruimte konden meerdere formatieplaatsen niet tijdig worden ingevuld. Om de continuïteit van werkzaamheden te waarborgen is daarom in 2025 in grotere mate gebruikgemaakt van externe inhuur. Deze overschrijding hangt direct samen met de lagere realisatie op de salariskosten. Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
51
3.8 Overige goederen en diensten nadeel €294.530 De lasten voor Overige goederen en diensten laten in 2025 een nadeel van €294.530 zien ten opzichte van de begroting. Dit nadeel wordt deels veroorzaakt door structureel hogere uitgaven aan softwarelicenties en ICT-diensten, als gevolg van prijsstijgingen en een toegenomen afhankelijkheid van digitale ondersteuning binnen de organisatie. Deze ontwikkeling leidt tot een structurele druk op dit onderdeel van de exploitatie. Daarnaast is sprake van incidentele overschrijdingen, onder meer door aanvullende kosten voor onderhoud, huisvesting, projectmatige werkzaamheden en kosten voor M&L, alsmede hogere uitgaven voor opleidingen, piket- en oefenvergoedingen en incidentafhandeling. Daartegenover staan enkele incidentele voordelen, waaronder loon- en prijsbijstellingen vanuit de BDuR-bijdrage en het vervallen van specifieke huurverplichtingen. Deze voordelen zijn echter niet structureel van aard en compenseren het nadeel slechts gedeeltelijk. Per saldo resteert een nadelig resultaat binnen deze kostencategorie. 7.2 Mutaties voorzieningen nadeel €90.665 In 2025 is een aanvullende dotatie van € 90.665 aan de voorziening Verlofsparen gedaan. Deze dotatie volgt op de eerder toegepaste toevoeging bij BURAP II 2025 en was nodig om de voorziening in lijn te brengen met de actuele verlofsparen saldi.
7.5 Overige verrekeningen nadeel €252.726 Dit betreft een boekwaardeverlies op diverse desinvesteringen. Deze worden gedekt uit de verkoopopbrengsten zie duurzame goederen (baten economische categorie 3.2 duurzame goederen), met een totale opbrengst van €310.950.
6.1.2 Baten 3.2 Duurzame goederen incidenteel voordeel €310.950 Dit betreft verkoopopbrengsten van diverse desinvesteringen, hiermee dekken we een boekverlies van € 252.726 op (deze lasten vallen onder economische categorie 7.5 overige verrekening). 3.5.2 Uitgeleend personeel voordeel €247.623 Door de inzet van vast personeel voor de doorbelasting voor noodopvang en USAR en de toegestane doorbelasting van kosten van de loopbaanadviseur voor de FLO is er een hoger resultaat ontstaan. 3.8 Overige goederen en diensten voordeel € 1.899.040 De baten binnen Overige goederen en diensten laten in 2025 een voordeel van €1.899.040 zien ten opzichte van de begroting. Dit voordeel is overwegend incidenteel van aard en wordt voornamelijk veroorzaakt door de vrijval van eerder ontvangen middelen voor de vluchtelingenopvang, waarvoor in 2025 geen directe bestedingsverplichting meer bestond. Daarnaast is sprake van incidentele baten uit extra werkzaamheden voor derden binnen Materieel & Logistiek en uit opleidingsactiviteiten van Vakbekwaamheid voor andere veiligheidsregio’s. Deze baten hangen samen met een hogere benutting van capaciteit, maar hebben geen structureel karakter. Het voordeel binnen deze post compenseert deels de hogere lasten binnen dezelfde economische categorie, waaronder de structurele druk op softwarelicenties en overige prijsontwikkelingen.
Per saldo levert deze post in 2025 een positief resultaat op, dat echter niet structureel kan worden aangemerkt. 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk voordeel €112.962 De baten uit Inkomensoverdrachten van het Rijk laten in 2025 een voordeel van €112.962 zien ten opzichte van de begroting. Dit voordeel wordt hoofdzakelijk verklaard door extra ontvangen middelen in het kader van weerbaarheid en een hogere bijdrage voor 25kV, als gevolg van indexatie. De indexatie van de rijksbijdragen heeft een structureel karakter en leidt tot een beperkte structurele verhoging van de baten. De aanvullende weerbaarheidsmiddelen zijn daarentegen incidenteel van aard en houden direct verband met tijdelijke rijksmaatregelen. Per saldo resulteert dit in een positief, deels structureel en deels incidenteel voordeel binnen deze batenpost. 5.1 Rente incidenteel voordeel €549.226 Dit betreft de rente op de schatkistrekening. Omdat investeringen vertraging hebben opgelopen, worden de overtollige gelden geparkeerd op deze rekening.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
52
6.2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen De baten en lasten op de algemene dekkingsmiddelen kunnen als volgt worden weergegeven. Realisatie
Begroting
Begroting na
Realisatie
2024
Primair
wijziging
2025
Rentelasten
434.682
515.180
515.180
467.445
Toevoegingen aan reserves
25.398
0
31.500
30.083
Toevoegingen aan voorzieningen
706.286
908.680
1.827.500
1.918.165
4.984.896
4.984.038
4.873.882
4.877.777
40.394
-470.202
0
252.726
6.191.657
5.937.696
7.248.062
7.546.196
BDuR
7.721.297
7.610.757
8.582.089
8.582.089
Overige inkomsten Rijk
7.813.934
0
913.293
995.612
Gemeentelijke bijdragen
46.409.782
47.719.923
48.703.963
48.644.935
53.250
602.476
1.352.307
310.157
1.465.638
1.463.215
Lasten
Kapitaallasten Overige verrekeningen van kostenplaatsen Totaal lasten Baten
Rente Onttrekking reserves Overige goederen en diensten
1.758.417
852.849
1.951.051
3.709.456
Totaal baten
65.055.737
56.493.686
61.669.284
63.997.783
Totaal algemene dekkingsmiddelen
-58.864.080
-50.555.990
-54.421.222
-56.451.587
Toevoegingen en onttrekkingen reserves Voor de toelichting op de mutaties in de reserves wordt verwezen naar paragraaf 7.2.3. Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) Voor een specificatie van de ontvangen BDuR in 2025 wordt verwezen naar hoofdstuk 8. Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke Gemeente
bijdrage
Maatwerk
Totaal
Alblasserdam
1.853.112
Dordrecht
13.547.752
Hendrik-Ido-Ambacht
2.868.048
2.868.048
Papendrecht
3.183.384
3.183.384
Sliedrecht
2.520.852
2.520.852
Zwijndrecht
4.741.044
4.741.044
Molenlanden
4.635.104
4.635.104
Gorinchem
3.948.552
3.948.552
Hardinxveld-Giessendam
1.593.436
1.593.436
Hoeksche Waard
8.757.540
8.757.540
TOTAAL
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
47.648.824
1.853.112 996.111
996.111
14.543.863
48.644.935
53
6.3 Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. Incidentele baten en lasten
Realisatie Resultaatbestemming Begroting Begroting Realisatie 2024
Primair
BURAP-II
2025
2025
2025
Lasten
64.957
57.259
62.474
63.412
Baten
65.858
56.949
61.040
63.925
Saldo lasten en baten
902
-310
-1.434
513
Storting in reserves
-25
0
-32
-30
1.352
310
1.466
1.463
Onttrekkingen reserves
2024
Saldo mutaties reserves
1.327
0
310
1.434
1.433
Gerealiseerd resultaat (A+B)
2.229
0
0
0
1.946
32
30
0
32
30
250
97
134
Incidentele lasten Reserve Generatiepact
25
Reserve Transitie Organisatie
420
Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening
76
Reserve duurzaamheid
190
Reserve aanbestedingstrajecten Reserve spoorzone
200 1.760
Reserve groot onderhoud gebouwen Incidentele lasten
220
990 2.671
1.210
Incidentele baten Reserve egalisatie kapitaallasten Reserve Veranderende Omgeving
68
Reserve Informatie gestuurd werken
30
92
92
Reserve Transitie Organisatie
0
175
159
Reserve Inhaalslag investeringen
38 30
35
Reserve Generatiepact
28
Reserve verhuizing RCC en inrichten Kohnstammlaan/LP
348
Reserve schuimtransitie
14
18
2
Reserve huur Romboutslaan
177
151
151
Reserve duurzaamheid
17
173
160
Reserve aanbestedingstrajecten
200
200
200
Reserve spoorzone
136 495
495
Reserve groot onderhoud gebouwen Onverdeeld resultaat
4.231
2.229
Incidentele baten
5.287
2.229
250
1.432
1.429
Saldo incidentele baten en lasten (A)
2.616
1.019
250
1.400
1.399
Structureel resultaat (B)
-387
-1.019
-250
-1.400
547
6.4 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves In hoofdstuk 7.2.3 is een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves. De mutaties in de reserve dekking kapitaallasten wordt aangemerkt als een structureel dekkingsmiddel. De mutatie in de reserve kapitaallasten is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de daarbij behorende investering.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
54
6.5 WNT-verantwoording 2025 Conform de Wet Normering Topinkomens is in onderstaand overzicht de bezoldiging opgenomen van het eerste leidinggevende niveau dat wordt aangemerkt als topfunctionaris. Het bezoldigingsmaximum van 2025 bedraagt €246.000. Binnen VRZHZ zijn geen functionarissen in dienst die een hogere bezoldiging genieten dan het in de WNT genoemde maximum voor 2025. Bedragen x € 1
W.M. van Esch
Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband in uren per kalenderjaar
Algemeen directeur 1-7/31-12 638
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
235
Maxima op basis van normbedragen per maand
196.200
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
149.930
Bezoldiging Bezoldiging in de betreffende periode
86.130
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
N.v.t.
Totale bezoldiging
86.130
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. C.P. Frentz
Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025
Algemeen directeur 01-01/15-08
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
136.155
Beloningen betaalbaar op termijn
14.760
Subtotaal
150.915
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
152.992
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
N.v.t.
Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
150.915 N.v.t. N.v.t. C.P. Frentz
Gegevens 2024 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023
Algemeen directeur 01-01/31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
180.573
Beloningen betaalbaar op termijn
23.422
Subtotaal
203.995
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
N.v.t. 203.995
55
In onderstaand overzicht zijn de toezichthouders opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Naam
Functie
Periode
Dhr. P.A.C.M. van der Velden
Waarnemend burgemeester gemeente Dordrecht
tot 5 juni 2025
Dhr. N. Mol
Burgemeester gemeente Dordrecht
per 5 juni 2025
Mw. R.W.J. Melissant-Briene
Burgemeester gemeente Gorinchem
Dhr. J.W. Boersma
Burgemeester gemeente Alblasserdam
Dhr. D.A. Heijkoop
Burgemeester gemeente Hardinxveld-Giessendam
Dhr. P. van der Giessen
Burgemeester gemeente Hendrik-Ido-Ambacht
Dhr. F.D. van Heijningen
Waarnemend burgemeester gemeente Hoeksche Waard
tot 4 september 2025
Mw. M. Witte
Burgemeester gemeente Hoeksche Waard
per 11 september 2025
Dhr. T.C. Segers
Burgemeester gemeente Molenlanden
Mw. M.J.M. van Driel
Burgemeester gemeente Papendrecht
Dhr. J.M. de Vries
Burgemeester gemeente Sliedrecht
Dhr. L. Anink
Burgemeester gemeente Zwijndrecht
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
56
7. Balans Activa
31 december 2025
31 december 2024
Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
5.387.182
5.594.386 5.387.182
5.594.386
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
74.421.697
73.046.453 74.421.697
73.046.453
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen
18.000
18.000
1.300.000
1.520.000
Totaal vaste activa
1.318.000
1.538.000
81.126.879
80.178.840
Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen
23.848
282.358 23.848
282.358
Subtotaal uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
584.997
2.251.986
Uitzettingen in ’s Rijksschatkist
17.527.896
14.672.609
Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen
1.050.000
1.550.000
179.174
367.126
Overige vorderingen
19.342.067
18.841.720
Liquide middelen
306.944
307.760
Overlopende activa
2.215.138
1.530.379
Totaal vlottende activa
21.887.997
20.962.217
TOTAAL GENERAAL ACTIVA
103.014.876
101.141.057
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
57
Passiva
31 december 2025
31 december 2024
500.000
500.000
Bestemmingsreserves
6.721.516
6.944.647
Resultaat voor bestemming
1.946.738
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
Voorzieningen
2.228.525 9.168.254
9.673.172
1.822.647
1.695.750
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
81.023.979
Openbare lichamen
2.280.444
Totaal vaste passiva
78.219.186 2.346.776 83.304.424
80.565.962
94.295.325
91.934.884
Vlottende passiva Netto vlottende schulden rente typische looptijd < dan 1 jaar Overige schulden
4.631.573
Overlopende passiva Totaal vlottende passiva TOTAAL GENERAAL PASSIVA
4.696.689 4.631.573
4.696.689
4.087.977
4.509.484
8.719.551
9.206.173
103.014.876
101.141.057
7.1 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheidsverantwoording 7.1.1 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
7.1.2 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VRZHZ) legt in de rechtmatigheidsverantwoording verantwoording af over de mate waarin de financiële beheershandelingen in het verslagjaar zijn uitgevoerd in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving. De verantwoording is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de nadere voorschriften van de Commissie BBV.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
58
Verantwoordingsgrens Voor de beoordeling van de rechtmatigheid wordt een verantwoordingsgrens gehanteerd van 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves (zijnde €1.268.240). Indien de totale som van geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen deze grens overschrijdt, wordt dit afzonderlijk toegelicht. Rapporteringstolerantie Verder worden een rapporteringstolerantie gehanteerd van 2% (zijnde €1.268.240), waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht. Berekeningsgrondslag De verantwoordingsgrens en rapporteringstolerantie worden berekend over de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, conform de voorschriften van het BBV. Fouten en onzekerheden Vanaf verslagjaar 2025 wordt in de rechtmatigheidsverantwoording geen onderscheid meer gemaakt tussen fouten en onzekerheden. Alle afwijkingen worden gezamenlijk beoordeeld ten opzichte van de verantwoordingsgrens. Notitie Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ hanteert daarnaast een Notitie Rechtmatigheidsverantwoording waarin de uitgangspunten, rollen, verantwoordelijkheden en interne beheersing rondom rechtmatigheid zijn vastgelegd. Deze nota ondersteunt de totstandkoming van de rechtmatigheidsverantwoording. Controleprotocol Voor de uitvoering van de accountantscontrole hanteert VRZHZ een controleprotocol.
In dit, op 11 december 2025 door het algemeen bestuur vastgestelde, protocol zijn de afspraken vastgelegd tussen VRZHZ en de accountant over onder meer: • de reikwijdte van de controle • de materialiteit en rapportagetoleranties • aanvullende aandachtspunten en risico’s • de wijze van rapporteren Het controleprotocol vormt een nadere invulling van de controlewerkzaamheden van de accountant en sluit aan op de Kadernota Rechtmatigheid. Interne beheersing VRZHZ beschikt over een stelsel van interne beheersmaatregelen dat is gericht op het waarborgen van de rechtmatigheid van financiële transacties. De interne controlewerkzaamheden, risicoanalyses en procescontroles vormen een belangrijk onderdeel van de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording. Verantwoordelijkheden Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een ordelijke, controleerbare en rechtmatige inrichting en uitvoering van de financiële organisatie. De rechtmatigheidsverantwoording maakt onderdeel uit van de jaarstukken en wordt door het dagelijks bestuur afgelegd aan het algemeen bestuur.
7.1.3 Activa Immateriële vaste activa Dit betreffen eventuele kosten van onderzoek en ontwikkeling, het saldo van (dis)agio en bijdragen aan activa in eigendom van derden. De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen worden geactiveerd en afgeschreven maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de op deze basis berekende afschrijvingen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden lineair afgeschreven in ten hoogste vijf jaar. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden lineair afgeschreven.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
59
Materiële vaste activa VRZHZ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De overgenomen kazernes in 2013 zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zijnde de boekwaarde waartegen de kazernes zijn overgedragen van de gemeenten naar VRZHZ. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. In september 2014 heeft het AB besloten dat de kazernes behoren tot materieel vast actief met een maatschappelijke bestemming, wat betekent dat de verkrijgingsprijs minus afschrijving de balanswaardering is en dat niet afgeschreven wordt bij waardevermindering. Hier is alleen sprake van bij verkoop als blijkt dat de marktwaarde op dat moment kleiner is dan de boekwaarde. Er wordt in het jaar nadat het activum in gebruik is genomen afgeschreven op het actief. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota Waarderen en afschrijven.
Bij het oversluiten van de leningenportefeuille is door het AB op 14-10-2021 ingestemd met het uniformeren van de afschrijvingsmethodiek naar de lineaire methode per 1-1-2022. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. De overige financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
7.1.4 Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.
7.2 Toelichting op de balans per 31 december 2025 7.2.1 Vaste activa Immateriële vaste activa Deze post betreft de kosten van de agio (boeterente) in verband met de herfinanciering van de leningenportefeuille. De kosten worden geactiveerd en afgeschreven in 30 jaar. Omschrijving
Boekwaarde
Investeringen
Des -
1-1-2025 Immateriële vaste activa
5.594.386
Totaal
5.594.386
Afschrijvingen
investeringen -
Boekwaarde 31-12-2025
-
207.204
5.387.182
207.204
5.387.182
Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van de boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
60
Omschrijving
Boekwaarde Investeringen 1-1-2025
Gronden en terreinen
6.088.848
Bedrijfsgebouwen
31.754.610
Des -
Afschrijvingen Boekwaarde
investeringen
31-12-2025 6.088.848
2.909
-
1.092.649
30.664.870
Machines, appraten en installaties
2.545.402
269.954
-
487.511
2.327.845
Vervoermiddelen
28.289.253
4.695.104
2.726
2.386.378
30.595.253
911.239
4.744.880
Overige materiële vaste activa
4.368.340
1.287.779
-
73.046.453
6.255.747
2.726
4.877.777 74.421.697
als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan
Kredieten In bijlage 5 is de staat van de kredieten opgenomen. De kredieten waarvan beargumenteerd wordt voorgesteld om deze mee te nemen naar 2025 zijn:
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving
Boekwaarde Investeringen 1-1-2025
Aflossingen/
Boekwaarde
investeringen afschrijvingen
Des -
31-12-2025
Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen Kapitaalverstrekking
18.000
Subtotaal
18.000
18.000 -
-
-
18.000
220.000
1.300.000
Leningen aan: deelnemingen Lening u/g Spinel Veiligheidscentrum
1.520.000
Subtotaal
1.520.000
-
1.538.000
-
-
220.000
1.300.000
220.000
1.318.000
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen In de Algemene Vergadering van 15 december 2016 hebben de aandeelhouders van Spinel Veiligheidscentrum B.V. en Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. besloten tot fusie. Als gevolg van dit besluit, waarvan het Algemeen Bestuur VRZHZ op 15 december 2016 kennis heeft genomen, zijn de aandelen van Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. vervallen en zijn de vermogensbestanddelen met ingang van 1 januari 2016 in Spinel Veiligheidscentrum B.V. verantwoord. Leningen aan deelnemingen In het Algemeen Bestuur van 25 november 2015 is besloten een lening te verstrekken aan de Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. voor een bedrag van €1.200.000. Door de fusie per 1 januari 2016 is de restant hoofdsom overgegaan naar Spinel Veiligheidscentrum B.V. De resterende looptijd van de lening is 3 jaar. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 120.000, welke voor het eerst op 31 december 2016 heeft plaatsgevonden. Over de uitstaande hoofdsom wordt een rente ontvangen van 1,05% per jaar. In 2023 is er in verband met de gedane investering aan het bedrijfsgebouw bij Spinel Veiligheidscentrum een lening overeenkomst gesloten van €1.500.000. Deze geldlening heeft een looptijd van 15 jaar, tegen een vaste rente van 3,55% per jaar. De aflossing per kwartaal bedraagt €25.000.
7.2.2 Vlottende activa Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd. 31-12-2025
31-12-2024
Gereed product/handelsgoederen
23.848
282.358
Totaal
23.848
282.358
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
61
Uitzettingen korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. Omschrijving
31-12-2025
Voorziening
31-12-2025
oninbaar Vorderingen op openbare lichamen
31-12-2024
na voorziening
584.997
-
584.997
2.251.986
Uitzettingen in 's Rijksschatkist
17.527.896
-
17.527.896
14.672.609
Rekening courantverhouding
1.050.000
-
1.050.000
1.550.000
179.174
-
179.174
367.126
19.342.067
-
19.342.067
18.841.720
Overige vorderingen Totaal
Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Omschrijving
31-12-2025
31-12-2024
Banksaldi
306.944
307.760
Totaal
306.944
307.760
Kwartaal
Kwartaal
Kwartaal
Bedragen x € 1.000
1
2
3
Kwartaal 4
Gemiddelde saldo overtollige middelen (4)
289
306
306
306
5) Drempelbedrag
1.145
1.145
1.145
1.145
6a) Ruimte onder drempelbedrag (5-4)
856
839
839
839
6b) Overschrijding van het drempelbedrag (4-5)
0
0
0
0
Begrotingstotaal (5a)
57.259
57.259
57.259
57.259
Percentage regeling (5b)
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
Berekening drempelbedrag (5= 5a x 5b)
Overlopende activa Binnen de post overlopende activa kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Omschrijving
31-12-2025
31-12-2024
Vooruitbetaalde bedragen
1.384.181
743.143
Nog te ontvangen bedragen
830.957
787.236
2.215.138
1.530.379
Totalen
De vooruitbetaalde bedragen zijn voornamelijk kosten voor facturen met jaar overstijgende contracten. Specificatie vooruitbetaalde bedragen
1-1-2025
Toevoeging
Abonnementen
-
136.347
Huisvestingskosten
-
63.978
ICT kosten
-
968.133
Verzekeringen
-
Overige kosten
743.143
Totalen
743.143
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Aanwending
31-12-2025 136.347 63.978
-
968.133
127.912
-
127.912
87.811
743.143
87.811
1.384.181
743.143
1.384.181
62
Specificatie vooruitbetaalde bedragen
1-1-2025
Toevoeging
Aanwending
31-12-2025
Specificatie nog te ontvangen bedragen
1-1-2025
Toevoeging
Aanwending
31-12-2025
Overige
787.236
652.231
787.236
652.231
Subtotaal
787.236
652.231
787.236
652.231
RRT/PRT
-
177.781
-
177.781
Oekraïne
-
945
-
945
Subtotaal
-
178.726
-
178.726
787.236
830.957
787.236
830.957
Nog te ontvangen bedragen met specifiek doel
Totalen
7.2.3 Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving
1-1-2025 Resultaatbe stemming 2024
Toevoeging
Onttrekking
Vrijval
31-12-2025
Algemene reserves Algemene reserve VRZHZ
500.000
Totaal algemene reserves
500.000
500.000 -
-
500.000
34.133
791.053
-
34.133
791.053
Bestemmingsreserves Dekking kapitaallasten
825.186
Totaal structurele reserves
825.186
Reserve egalisatie kapitaallasten
1.790.069
134.196
Reserve informatie gestuurd werken
92.477
32.083
Reserve transitie Organisatie
491.744
159.150
Reserve generatiepact
61.909
Reserve schuimtransitie
690.125
Reserve huur Romboutslaan
151.319
69.602
Reserve duurzaamheid
173.086
159.510
Reserve aanbestedingstrajecten
200.000
Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening
844.776
Reserve spoorzone
30.083
1.655.873 60.394
35.178
56.814
2.252
687.873 81.717
13.576
200.000
-
220.000
1.064.776
1.623.957
Reserve groot onderhoud gebouwen
332.594
1.623.957 990.000
495.000
495.000
Totaal incidentele reserves
6.119.462
1.210.000
30.083
1.286.971
142.111
5.930.463
Totaal bestemmingsreserves
6.944.648
1.210.000
30.083
1.321.104
142.111
6.721.516
Totaal reserves
7.444.648
1.210.000
30.083
1.321.104
142.111
7.221.516
Resultaat voor bestemming
2.228.525
-2.228.525
Totaal generaal
9.673.173
-1.018.525
30.083
1.321.104
142.111
7.221.516
-
-
Bestemming resultaat 2024. Het positieve resultaat van 2024 ad € 2.228.525 is conform vaststelling jaarstukken 2024 (AB 95531 Jaarstukken) verwerkt.
Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt VRZHZ een bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar met een minimum van € 500.000.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
63
Bestemmingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag aan afschrijving aan deze reserve onttrokken. Als het ware wordt de reserve over de gehele afschrijvingsduur van de investering verdeeld. In het jaar 2025 is €34.133 onttrokken voor de bij de investeringen horende kapitaallasten. Reserve egalisatie kapitaallasten De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd, zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. Volgens besluit 2018/1226/A wordt middels een 5-jarige projectie het verloop van de egalisatiereserve kapitaallasten gemaakt. Hierin worden de gerealiseerde investeringen uit betreffende jaarverantwoording meegenomen, rekening houdend met een constante buffer van € 500.000. De minimale hoogte van deze reserve bedraagt € 500.000.
Reserve informatie gestuurd werken Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). Het project is in 2025 afgerond, het resterende saldo van €60.394 is vrijgevallen. Reserve transitie Organisatie Dit omvat de ontwikkeling van leidinggevenden, begeleiding van medewerkers met loopbaanontwikkeling en mobiliteit, en het versterken van diversiteit en inclusie binnen de organisatie. Het einddoel is een organisatie die wendbaar is, gestuurd wordt vanuit visie en eigenaarschap, en die haar medewerkers ruimte biedt om te groeien in een inclusieve en ondersteunende werkomgeving. De bestemming van de reserve is ingezet op een manier waarop het bestuur en de organisatie de benodigde ruimte krijgen om de transitie effectief te kunnen uitvoeren. Reserve generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht. Dit is een regeling waarbij een 62-jarige of oudere medewerker de mogelijkheid wordt geboden minder te gaan werken, maar de pensioenopbouw doorgaat alsof er nog 100% gewerkt wordt.
Het doel hiervan is tweeledig: een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. In 2025 heeft een dotatie van €30.083 plaatsgevonden en is €35.178 onttrokken uit deze reserve. Reserve schuimtransitie Met ingang van 1 januari 2023 is een verbod van kracht geworden waardoor alleen nog onder strenge voorwaarden fluorhoudend schuim van het type C8 mag worden ingezet. In 2023 is alles op alles gezet om de voer- en vaartuigen zo snel mogelijk fluorvrij te maken en operationeel inzetbaar te maken. In 2023 heeft dit geresulteerd in het feit dat we in Zuid-Holland Zuid voor alle voer- en vaartuigen volledig fluorvrij zijn. Hiermee voldoen we aan de wet- en regelgeving. Voor de verwerving van fluorvrij schuimvormend middel voor de komende jaren zijn we samen met de Gezamenlijke Brandweer een aanbesteding gestart. In 2025 is €2.252 uitgegeven. Door de voortdurende vertraging van de levering van de nieuwe schuimblusvoertuigen is dit lager dan verwacht. Reserve huur Romboutslaan Op 23 februari 2023 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een bedrag van €459.679 uit de incidentele opbrengst van de verkoop van de Romboutslaan te reserveren. Deze reserve is bedoeld om de huurkosten gedurende drie jaar te dekken. In het huurcontract is opgenomen dat onderverhuur is toegestaan.
Eind 2024 is een onderhuurder gevonden die alle contractuele verplichtingen van ons heeft overgenomen. Hierdoor zijn wij vanaf dat moment niet langer financieel verantwoordelijk voor de huur. Het resterende saldo van €81.717 is in 2025 toegevoegd aan het resultaat. Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
64
Reserve duurzaamheid Duurzaamheid is een speerpunt in het beleidsplan van de VRZHZ. De afgelopen periode is gewerkt aan een Co2 footprint om te bepalen waar onze grootste uitdagingen, maar ook mogelijkheden op het gebied van duurzaamheid liggen. Met maatregelen willen we bijdragen aan biodiversiteit (bijvoorbeeld het vergroenen van daken en terreinen), maar ook ons energieverbruik beperken. Daarnaast kunnen we incidenteel investeren in maatregelen die passen bij het elektrificeren van ons wagenpark op langere termijn, zoals het aanbrengen van laadpalen. Een reserve van € 190.000 is onvoldoende om invulling aan alle plannen te geven, maar is bedoeld om een stimulans te geven om een verdere doorontwikkeling mogelijk te maken. Reserve aanbestedingstrajecten Een terugkerend patroon is dat grote investeringen uitgevoerd worden maar onvoldoende rekening wordt gehouden met de implementatie. Deels is dit te ondervangen door deze kosten waar mogelijk op te nemen in het investeringsbedrag, maar deels betreft het zuivere exploitatiekosten. Bij Burap-II 2023 is besloten een reserve aanbestedingen te vormen. Eén van de redenen was de aanbesteding van ons nieuwe personeelssysteem (AFAS). In 2025 is de resterende € 200.000 benut voor de verdere implementatie.
Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening Er is een reserve van €1.064.776 gevormd voor crisisbeheersing en informatievoorziening. In 2022 zijn vanwege de vluchtelingencrisis bestuurlijke afspraken gemaakt, inclusief een extra BDuR-uitkering. Deze middelen mogen niet worden gebruikt om tekorten op reguliere taken te dekken of de gemeentelijke bijdrage te verminderen. Ook dit jaar zien wij nog geen complete uitnutting van dit budget. Let op: als het Rijk besluit de versterkingsgelden niet structureel door te zetten, heeft dit grote invloed op de lopende plannen en ontwikkelingen. Reserve spoorzone Deze reserve is gevormd uit de door het toenmalig Ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer (thans het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat) aan de gemeentes Dordrecht en Zwijndrecht beschikbaar gestelde subsidie van € 15 miljoen ten behoeve van maatregelen om de hulpverlening en rampenbestrijding te verbeteren in de Spoorzone Dordrecht en Zwijndrecht. De uitvoering van het kasbeheer werd daarbij gedelegeerd aan de regionale commandant van de brandweer. Met de verkregen subsidie zijn in het kader van Project Spoorzone in totaal drieëntwintig deelprojecten geformuleerd en in uitvoering genomen. Het project kende een oorspronkelijke doorlooptijd tot en met 2020. Inmiddels is de doorlooptijd van het project verlengd tot 2040.
De reserve wordt onder andere aangewend ter dekking van de kapitaallasten en onderhoudskosten van de schuimblusvoertuigen Spoorzone gedurende de levensduur hiervan. Echter door de vertraging op de levering van de nieuwe schuimblusvoertuigen is er in 2025 geen aanwending geweest op de reserve. Reserve groot onderhoud gebouwen Op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur van 24 april 2025 is in 2024 een reserve van € 990.000 gevormd om de extra dotatie voor groot onderhoud in 2025 en 2026 te dekken. Deze meerkosten volgen uit het nieuwe MJOP, waarin regulier onderhoud op orde is, groot onderhoud volledig wordt gedekt voor duurzame kazernes en voor overige locaties een pragmatische aanpak geldt. Door deze reserve worden gemeenten in 2025 en 2026 niet geconfronteerd met een hogere bijdrage. Voor de jaren 2027 en 2028 worden de benodigde middelen opnieuw berekend op basis van de voortgang van de opdracht Toekomstbestendige Brandweerzorg.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
65
Voorzieningen In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2025 weergegeven. Categorie
1-1-2025
Toevoeging
Aanwending
31-12-2025
Onderhoud van materiele vaste activa Onderhoud SB/Voertuigen
142.814
Groot onderhoud blusboot
69.118
38.080
107.198
-0
Onderhoud gebouwen
982.105
1.212.500
1.309.863
884.742
Groot onderhoud materieel
117.814
25.000
254.624
205.600
146.022
314.202
1.448.661
1.456.180
1.680.897
1.223.944
Spaarverlof
173.259
380.167
Regeling vervroegde uittreding (RVU)
73.831
81.818
110.371
45.278
subtotaal
247.090
461.985
110.371
598.704
Totalen
1.695.750
1.918.165
1.791.268
1.822.647
subtotaal Overige voorzieningen
553.426
Voorziening onderhoud SB-voertuigen In 2025 heeft er geen mutatie plaatsgevonden op de voorziening. Echter omdat de voorziening alleen betrekking mag hebben op de te verwachten kosten van de in gebruik zijnde voertuigen vind er een vrijval plaats. In 2026 zal van het laatste oude model schuimblusvoertuig afscheid worden genomen nadat deze een grote onderhoudsbeurt heeft ondergaan waarvan de kosten ten laste van de voorziening worden gebracht. Voor de nieuwe schuimblusvoertuigen zal in 2026 een nieuw onderhoudsplan inclusief voorziening worden opgesteld. Voorziening groot onderhoud blusboot VRZHZ beschikt over een blusboot. De voorziening heeft als doel de lasten van groot onderhoud aan de blusboot te egaliseren over de levensduur van dit vaartuig. Het groot onderhoud gebeurt conform het onderhoudsplan. Ten grondslag aan deze voorziening ligt een schema van dotaties en onttrekkingen conform een groot onderhoudsplan. In 2025 is € 106.624 voor een werfbeurt volgens contract besteed waarna de voorziening geheel is uitgeput. In 2026 volgt een nieuwe aanbesteding voor het onderhoud van de blusboot waarna er een nieuwe berekening zal worden opgesteld voor dotaties en onttrekkingen op basis van het nieuwe onderhoudscontract. Voorziening onderhoud gebouwen In het AB van 24 april 2025 is er ingestemd op het herijkte MJOP gebouwen 2025-2028, met daarbij de bijzondere aandacht op o.a.
Praktisch realisme, Verplichte verduurzamingsmaatregelen. Aanvullende verduurzamingsmaatregelen, die zich in maximaal acht jaar terugverdienen en de indexering van de kosten. De financiële consequenties voor de jaren 2025 en 2026 worden gedekt uit de reserve groot onderhoud gebouwen. In 2026 zal dit onderwerp opnieuw op de agenda komen, inclusief de financiële consequenties voor 2027 en 2028, mede in het licht van de stand van zaken van de bestuurlijke opdracht Toekomstbestendige Brandweerzorg. Voorziening groot onderhoud materieel In december 2020 bleek uit de toetsing van het MJIP aan de regelgeving dat het merendeel van de midlife updates niet als een investering gezien mag worden. Deze kosten zijn volgens regelgeving onderhoud, met uitzondering van de midlife update voor redvoertuigen. De kosten moeten dekking vinden binnen de exploitatie. Omdat de jaarlijkse kosten onregelmatig zijn, is er een voorziening gevormd, zodat deze jaarlijks gelijkmatig verlopen. De toevoegingen vinden conform MJOP’s plaats. De onttrekking in 2025 betreft de werkelijk gemaakte kosten voor het regulier geplande onderhoud van de in het MJOP opgenomen voertuigen.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
66
Voorziening Spaarverlof Vanaf 1 januari 2022 is het mogelijk om verlofuren te sparen. Medewerkers die langdurig vakantie opnemen, al dan niet voorafgaand aan het pensioen, hebben een effect op de bedrijfsvoering van het team. Ze staan wel op de formatie, maar dragen niet (meer) bij aan de dienstverlening. Dit kan voor capaciteitsproblemen zorgen. Om dit capaciteitstekort het hoofd te kunnen bieden, en een buffer te hebben voor uitbetaling van niet-opgenomen spaarverlof, is het verstandig om een bedrag te reserveren voor vervanging of uitbetaling. Dit zal niet in alle situaties nodig zijn, ook nu nemen medewerkers soms langdurig vakantie op wat kan worden opgevangen door het team of worden bij einde dienstverband vakantie-uren uitbetaald. De Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid heeft de keuze gemaakt om alleen de daadwerkelijke omgezette uren aan de voorziening te doteren. Bij de jaarrekening 2024 is geconstateerd dat door de implementatie van AFAS er afwijkingen zitten in het overzicht verlofsaldi eind 2024, zowel in positieve als negatieve zin. Deze afwijkingen zijn inmiddels hersteld. Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) Per 1 januari 2024 is in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s een regeling RVU overeengekomen.
De regeling geldt voor medewerkers die voor 1 januari 2029 de AOW-leeftijd bereiken en minimaal 40 jaar overheidsdienst hebben, waarvan ten minste de laatste 10 jaar bij de Veiligheidsregio. De reserve wordt aangewend voor medewerkers die momenteel gebruik maken van deze regeling. In 2025 zijn er 2 nieuwe overeenkomsten bijgekomen.
Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De VRZHZ heeft op 31 december 2025 de volgende langlopende schulden: Omschrijving
1-1-2025 Toevoegingen Aflossingen 31-12-2025 Rentelasten
Onderhandse leningen van: Binnenlandse Banken en overige financiële instellingen Gemeenten
78.219.186
7.500.000
2.346.776
-
80.565.962
7.500.000
4.695.207
81.023.979
411.122
66.332
2.280.444
56.323
4.761.539 83.304.424
467.445
Op 2 januari 2025 is een aanvullende lening afgesloten met de volgende kenmerken: Modaliteiten nieuwe lening: • Hoofdsom : € 7.500.000,00 • Per datum :02-01-2025 • Looptijd : 15 jaar • Afloswijze : lineair, per de 2e van de maand • Rente : 0,62%, per jaar rentevast 15 jaar, per de 2e van de maand te betalen
7.2.4 Vlottende passiva Netto vlottende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Omschrijving
31-12-2025
31-12-2024
Overige schulden
4.631.573
4.696.689
Totaal netto vlottende schulden
4.631.573
4.696.689
Overige schulden De schuld aan de belastingdienst betreft de nog af te dragen BTW en de nog te betalen loonheffingen over december 2025.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
67
Omschrijving
31-12-2025
31-12-2024
Crediteuren
2.452.935
2.450.432
Belastingdienst
2.068.120
2.133.358
Overige nog te betalen kosten Specificatie overige schulden
110.519
112.899
4.631.573
4.696.689
31-12-2025
31-12-2024
590.301
2.160.757
7.2.5 Overlopende passiva Specificatie overlopende passiva Omschrijving Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen
3.497.676
2.348.727
Totaal overlopende passiva
4.087.977
4.509.484
Specificatie vooruit ontvangen bedragen Specificatie vooruit ontvangen bedragen
1-1-2025 Toevoeging
Aanwending
31-12-2025
Vooruit ontvangen inkomsten opleidingen
214.169
241.391
214.169
Werksessie RCDV
330.000
-
330.000
-
Risk Factory
174.500
112.625
-
287.125
Overige
241.391
24.699
14.784
24.699
14.784
743.368
368.800
568.868
543.300
USAR
34.179
47.001
34.179
47.001
COA
1.383.210
-
1.383.210
-
Subtotaal
1.417.389
47.001
1.417.389
47.001
Totaal
2.160.757
415.801
1.986.257
590.301
Subtotaal Vooruit ontvangen gesubsidieerde projecten
USAR In 2025 heeft het Nederlands Instituut Fysieke Veiligheid een participantenbijdrage toegekend aan VRZHZ. Deze vergoeding wordt voor een deel uitbetaald aan de deelnemers van het Urban Search and Rescue Team, die vanuit de regio Zuid-Holland Zuid worden geleverd. Het overige deel is bedoeld als tegemoetkoming aan de werkgevers voor het beschikbaar stellen van personeel ten behoeve van USAR. RRT/PRT De Provincie Zuid-Holland heeft in 2025 een subsidie van € 250.000 toegekend voor activiteiten die samenhangen met onder meer de bestuurlijke ondersteuning van de RRT en PRT. In dit kader is € 177.781 aan lasten gemaakt, waardoor een saldo resteert van € 72.219. Aangezien de subsidie wordt afgerekend op basis van verrichte prestaties (en niet op basis van lasten), is voor dit project een vooruit ontvangen post ontstaan. COA In 2025 zijn in het kader van het project COA ruim € 278.000 aan lasten gemaakt. Deze lasten hangen samen met de overheveling van de laatste twee TGO-locaties en worden gedekt vanuit de vooruit ontvangen post op dit project, welke in 2024 is ontstaan. Hierdoor daalt het vooruit ontvangen bedrag op dit project naar € 1.105.094.
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
68
Specificatie nog te betalen bedragen Specificatie nog te betalen bedragen
31-12-2025
31-12-2024
Rente
10.411
10.812
Huisvestingskosten
397.062
490.696
Debiteuren credit nota's Inhuur
-
94.330
149.543
121.839
Piket
25.868
38.977
Bovenwettelijk verlof
888.106
550.073
1.687.241
1.041.999
339.445
-
3.497.676
2.348.726
Overige kosten (incl. trans.posten) Werksessie RCDV (Kracht van het Collectief) Specificatie nog te betalen bedragen
7.2.6 Garantstellingen Garantstelling lening Spinel Veiligheidscentrum B.V. In 2006 is een multidisciplinair oefenterrein in gebruik genomen. De investering en financiering hiervan zijn via Spinel Veiligheidscentrum B.V. gelopen. Per 1 januari 2010 heeft VRZHZ de aandelen voor 100% overgedragen gekregen en heeft daarmee voor 100% het eigendom van deze vennootschap. In 2020 is door Spinel Veiligheidscentrum B.V. een lening aangetrokken voor de investering voor Plant Industrie Proces (PIP) voor een bedrag van €526.000, waarvoor VRZHZ garant staat (DB 28 januari 2016 2016/24). Het openstaande bedrag ultimo 2025 bedraagt €350.667 (zie paragraaf 5.5 Verbonden partijen). Tot en met 2025 heeft de verstrekte garantstelling niet tot uitbetaling geleid.
7.2.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen •
•
•
• •
•
• • •
De jaarlijkse kosten van het SAAS-contract van het AFAS ERP Publieke sector (Financieel en HRM) pakket bedraagt € 140.000. Absolute einddatum voor Financieel deel is 31-12-2030 en voor HRM deel 6-2-2034; Voor het beheer van telefoon- en internetverbindingen heeft de VRZHZ een overeenkomst gesloten met Vodafone gedurende een looptijd van 4 jaar vanaf 25-11-2025 tot en met 24-11-2029. De jaarlijkse kosten bedragen ca. € 145.000; Voor de levering van elektriciteit en gas is een overeenkomst afgesloten met Vattenfall Absolute einddatum is 31-12-2028. Omdat de financiële verplichting afhankelijk is van daadwerkelijke afname (op basis van clicks) wordt uitgegaan van de afname in voorgaande jaren. Deze bedroeg in 2025 in totaal ca. € 467.000; Met Magenta MMT BV is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot Veiligheidspaspoort. De verplichting voor 2026 bedraagt € 120.000. Einddatum is 31-12-2026; Het onderhoud en het oplossen van storingen aan E en W-installaties wordt door Fa. Barth uitgevoerd. Hiervoor is een overeenkomst afgesloten voor 4 jaren met een waarde van ruim € 285.000 (exclusief materiaal). De overeenkomst eindigt op 31-12-2024. Is verlengd t/m 2026; VRZHZ heeft een juridische verplichting jegens de kosten van functioneel leeftijdsontslag (FLO) voor een beperkt aantal medewerkers.
Vanwege nieuwe cao-afspraken en overgangsrecht op oude FLOafspraken kunnen de kosten in de toekomst hoger uitvallen. VRZHZ neemt geen voorziening op in haar jaarrekening omdat op basis van in het verleden gemaakte afspraken de kosten voor FLO via het reguliere begrotingstraject afgerekend worden met de gemeente Dordrecht. Door de afspraken met de gemeente Dordrecht is namelijk geen sprake van een economisch risico voor VRZHZ; VRZHZ is aangesloten bij het Nederlands Instituut publieke veiligheid. De verplichte jaarlijkse bijdrage voor 2026 bedraagt € 484.000 (zie ook paragraaf 6.5 Verbonden partijen); VRZHZ is aangesloten bij de gemeenschappelijke meldkamer Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond. De jaarlijkse kosten voor 2026 bedragen ca € 830.000; De VRZHZ heeft voor haar mobiele navigatiesysteem per 1 januari 2025 een nieuw contract afgesloten met LiveOp ter waarde van € 104.000 voor een looptijd van 4 jaar met maximaal 2 maal 1 jaar verlenging. Voor 2026 bedraag de verplichting naar verwachting € 110.000;
Jaarrekening 2025 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
69
• • • •
•
•
•
Ten behoeve van het Squit 20/20 Omgevingsdossier is een licentiecontract afgesloten met Roxit tegen een jaarlijks bedrag van € 99.825. Het contract is voor onbepaalde tijd afgesloten; Met Holmatro is een overeenkomst afgesloten gedurende 3 jaar tot en met 31-12-2026 voor het afnemen van redgereedschap voor een totaalbedrag van € 477.414 (incl. btw); De VRZHZ gaat in 2026 5 tankautospuiten ad €602.000 afnemen van de firma Kenbri Fire Fighting B.V. (voorheen Dutch Rescue Vehicles B.V.). De totale verplichting komt hiermee op €3.000.010; In 2025 heeft de VRZHZ een raamovereenkomst gesloten met Kenbri Fire Fighting B.V. voor de levering van blushandschoenen tegen een jaarlijkse waarde van € 112.500 gedurende periode 1-5-2025 tot en met 30-4-2027; Met de firma Protinus IT B.V. heeft de VRZHZ een contract afgesloten gedurende de periode 1-1-2025 tot 31-12-2026 De jaarlijkse contractwaarde bedraagt €2.500.000. voor haar Microsoftproducten. Voor 2026 is daar een bedrag van €462.000 mee gemoeid; De VRZHZ heeft voor de aanschaf van dienstvoertuigen een overeenkomst afgesloten met Stern gedurende een looptijd van 2 jaar vanaf 1-12-2025 tot en met 30-11-2027.
Voor 2026 geldt een afnameverplichting van in totaal € 657.000; Op 10 november 2025 heeft de VRZHZ een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond ter oprichting van een Veiligheidsinformatie Knooppunt (VIK). De bijdrage van de VRZHZ voor 2026 bedraagt in totaal € 704.000, waarvan € 80.000 in natura.
7.2.8 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum heeft zich een gebeurtenis voorgedaan met materiële financiële gevolgen voor de VRZHZ. Op 20 januari 2026 is een onderhandelingsresultaat bereikt voor een nieuwe cao Veiligheidsregio’s. De cao kent een voorgenomen looptijd van 1 augustus 2025 tot en met 1 augustus 2027 en wordt na uitwerking ter goedkeuring aan de achterbannen voorgelegd. Definitieve vaststelling kan op zijn vroegst plaatsvinden op 16 maart 2026. De hoofdlijnen van het onderhandelingsresultaat omvatten: • Structurele loonstijgingen van 4,1% per 1 augustus 2025 (met terugwerkende kracht), 3,1% per 1 augustus 2026, en 0,1% per 1 januari 2027, eveneens van toepassing op jaar- en uurvergoedingen van brandweervrijwilligers. • Invoering van een standaard reiskostenregeling per 1 september 2026, bestaande uit een vergoeding van €0,23 per kilometer bij gebruik van eigen vervoer en volledige vergoeding van daadwerkelijke kosten voor openbaar vervoer (2e klasse). • Implementatie van een nieuwe Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) voor zwaar werk in 2026, gevolgd door nieuw beleid inzake de tweede loopbaan brandweer in 2027. Tot dat moment blijft het bestaande beleid van kracht. De nieuwe cao heeft substantiële gevolgen voor de toekomstige personeelslasten van de VRZHZ, waaronder hogere loonkosten en aanvullende verplichtingen voortvloeiend uit de nieuwe RVU-regeling.