169 Raadsinformatienota - Staat van baten en lasten halfjaarrapportage 2025.pdf

GOEDGEKEURD Vergadering van 23 september 2025 Gemeente Hardinxveld-Giessendam Hardinxveld-Giessendam

College van burgemeester en wethouders GHG Besluit

4

Raadsinformatiebrief staat van baten en lasten HJR 2025 - Informatienota

Samenstelling: Aanwezig: Dirk Heijkoop, burgemeester; Jan Nederveen, wethouder; Arjan Meerkerk, wethouder; Christa Hendriksen, wethouder; Sonja van der Stel, secretaris

Inhoud Inleiding Bij de behandeling van de halfjaarrapportage 2025 in de audit commissie is verzocht om op hoofdlijnen inzichtelijk te makenwat over het eerste halfjaar van 2025 de ontwikkeling van de vermogenspositie van de gemeente is en in welke mate de mutaties van de reserves het gepresenteerde resultaat beïnvloeden. Daarbij is specifiek gevraagd om in het totaaloverzicht van de staat van baten en lasten een tussentelling op te nemen van het resultaat voor mutatie reserves. Kernboodschap In bijgevoegd overzicht is het totaaloverzicht van baten en lasten in de halfjaarrapportage 2025 (pagina 50) aangevuld met een tussentelling (Resultaat voor mutatie reserves). Om deze tussentelling te duiden wordt het volgende opgemerkt: • De tussentelling geeft het resultaat weer voor mutatie van de reserves oftwel het saldo van baten en lasten op de programma's, Het positieve resultaat geeft aan dat er meer baten dan lasten zijn en daarmee het vermogen positief beïnvloed (€ 485.413). • De onttrekkingen aan de reserves zijn hoger dan de toevoeging. Indirect betekent dit dat het vermogen afneemt. In de bijgestelde rapportage gaat het om € 198.343. Ten aanzien van het vermogen (reserves) geldt daarmee dat bij een toevoeging van het resultaat 2025 aan de reserve deze op basis van huidige stand met € 485.413 toeneemt. De mutaties in de halfjaarrapportage 2025 zijn op begrotingsbasis.

Bij de jaarrekening 2025 zal daadwerkelijk inzichtelijk zijn wat de vermogensontwikkeling is. Daarnaast is vanuit het resultaat 2024 € 418.139 aan de reserves toegevoegd. Verder geldt dat de mutaties op de voorzieningen (in de exploitatie zitten alleen de dotaties) tot het vreemd vermogen worden gerekend. Consequenties N.v.t. Vervolg Naast het aangepaste overzicht zal de audit commissie in haar vergadering van 9 oktober verder worden meegenomen in een gedetailleerder overzicht van de mutaties op de reserves.

Bijlagen 1. Totaaloverzicht baten en lasten HJR 2025.pdf

1/2

Aldus besloten in bovenvermelde vergadering,

2/2

Begroting 2025 vóór PPN Lasten 1. Dienstverlening en bestuur 2. Leefomgeving en veiligheid 3. Vitaal en sociaal 4. Ruimte en economie 5. Bedrijfsvoering en Algemene Dekkingsmiddelen Subtotaal lasten programma's Specificatie programma 5: A. Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Algemene uitkering Gemeentefonds Dividend Saldo van de financieringsfunctie Overige dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen B. Overhead, kostenplaatsen bedrijfsvoering

PPN 20262029

Specificatie programma 5: A. Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Algemene uitkering Gemeentefonds Dividend Saldo van de financieringsfunctie Overige dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen B. Overhead, kostenplaatsen bedrijfsvoering C. Vennootschapsbelasting Subtotaal baten Resultaat voor mutatie reserves

Begroting na HJR 2025

-29.730 -281.134 -1.133.862 -405.000 -83.723 -1.933.449

-4.092.389 -12.554.791 -28.388.521 -7.671.333 -7.340.065 -60.047.099 -

143.141 -3.117.089 -495.920 169.440 468.359 -2.832.069

-3.949.248 -15.671.880 -28.884.441 -7.501.893 -6.871.706 -62.879.168

-474.607 -784 7.071 -531.003 -999.323 -6.257.019 -

-3.563 1.027.000 -

-478.170 1.027.000 -784 7.071 -1.131.003 -575.886 -6.764.179

27.398 108.895 627.391 763.684

-450.772 1.027.000 -784 115.966 -503.612 187.798 -7.059.504

-600.000 423.437 -507.160

-295.325

-

-

-58.113.650

-1.933.449

-60.047.099

-2.832.069

-62.879.168

345.722 5.526.084 5.388.576 5.482.298 41.807.408 58.550.088

53.126 5.000 836.515 78.500 183.463 1.156.604

398.848 5.531.084 6.225.091 5.560.798 41.990.871 59.706.692

62.018 2.942.380 605.655 -36.193 84.129 3.657.989

460.866 8.473.464 6.830.746 5.524.605 42.075.000 63.364.681

5.495.737 35.575.080 71.500 5.795 632.146 41.780.258

176.463

5.672.200 35.575.080 78.500 5.795 632.146 41.963.721 27.150

138.000 6.129 -60.000 84.129

7.000

183.463

27.150 -

-

58.550.088

1.156.604

59.706.692

3.657.989

436.438

-776.845

-340.407

825.920

485.513

-

-692.400 -148.976 -253.000 -1.094.376

-757.400 -148.976 -253.000 -1.159.376

Onttrekkingen 1. Dienstverlening en bestuur 2. Leefomgeving en veiligheid 3. Vitaal en sociaal 4. Ruimte en economie 5. Bedrijfsvoering en Algemene Dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Subtotaal onttrekkingen reserves

687.893 217.023 20.000 98.876 1.023.792 300.854

-

5.810.200 35.575.080 78.500 11.924 572.146 42.047.850 27.150 63.364.681

Mutaties reserves Stortingen 1. Dienstverlening en bestuur 2. Leefomgeving en veiligheid 3. Vitaal en sociaal 4. Ruimte en economie 5. Bedrijfsvoering en Algemene Dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Subtotaal stortingen reserves

Resultaat (begrotingsruimte)

HJR 2025

-4.062.659 -12.273.657 -27.254.659 -7.266.333 -7.256.342 -58.113.650 -

C. Vennootschapsbelasting Subtotaal lasten Baten 1. Dienstverlening en bestuur 2. Leefomgeving en veiligheid 3. Vitaal en sociaal 4. Ruimte en economie 5. Bedrijfsvoering en Algemene Dekkingsmiddelen Subtotaal programma's

Begroting vóór HJR 2025

65.000

65.000

-692.400 -148.976 -253.000 -1.094.376

500.000

687.893 217.023 20.000 598.876 1.523.792

-231.073

872.406 277.437 30.000 112.876 1.292.719

-211.845

89.009

594.847

683.856

500.000

184.513 60.414 10.000 -486.000