Technische avond Jaarrekening 2022.ppt

Jaarrekening 2022

Financiële positie gemeente Harderwijk

Agenda 18:00-18:45 Algemene deel jaarrekening 1. Wat is anders/nieuw? 2. Stand van zaken controle accountant 3. Resultaat 2021 4. Vrij besteedbaar vermogen 5. Vragen jaarrekening

18:45-19:30 Presentatie Grexen 19:30-18:00 Presentatie OZB

1. Wat is anders / nieuw? • Indicatoren – vergelijk 50.000-100.000 toegevoegd • Geen financiële overzichten per taakveld, maar alleen per programma. • Grafieken baten en lasten overall in financiele positie • Geen hij/zij en wel Harderwijk/Hierden. • Wet openbaarheid bestuur (WOO) in par. bedrijfsvoering • Opbouw bruto  netto resultaat

2. Stand van zaken controle accountant • Accountant is klaar met controleren en controleverklaring is nagezonden. • Goedkeurende verklaring op getrouwheid en een verklaring op de rechtmatigheid met beperking (daar geeft de accountant een toelichting).

3. Resultaat 2022 • In tabelvorm is het resultaat als volgt met daarbij toegelicht waar de claims op de reserves rekeningresultaat uit bestaan: Bedrag

Bruto resultaat (saldo van baten en lasten 2022) Claims en voorgestelde besluitvorming: Onderhanden werken Mutatie reserve organisatieontwikkeling Meerinzicht Mutatie reserve sociaal domein (resultaat Participatie, WMO, Jeugd) Overschot DU Vrouwenopvang toevoegen aan reserve sociaal domein Deel overschot regeling Opvang Oekraïne toevoegen aan een nieuw te vormen reserve Implementatiemiddelen omgevingswet toevoegen aan bestemmingsreserve Omgevingswet Toevoeging aan nieuw te vormen reserve Herontwikkeling Zeeplein Budgetsubsidie MFC Harderwijk 2023 Budget baggeren Lorentzhaven toevoegen aan reserve Havenwerken Vorming bestemmingsreserve Programma Dienstverlening Netto resultaat 2022 na besluitvorming

(bedragen * € 1.000)

9.584 -/- 3.163 +/+ 273 -/- 1.100 -/- 310 -/- 250 -/- 113 -/- 191 -/- 288 -/- 308 -/- 147 3.987

3. Resultaat 2022 voordeel Rekeningresultaat Vertrekpunt na alle begrotingswijzigingen t/m 31-12-2022 Programma 0-8: Uitgestelde werkzaamheden 2022 a (onderhanden werk) Programma 0-8: Corona budgetten b Programma 0: Voorziening pensioengelden wethouders c Programma 0: Voorziening voormalig personeel d Programma 0: Algemene uitkering Gemeentefonds e Programma 2: Baggeren Lorentzhaven f Programma 3: Grondexploitaties bedrijventerreinen g Programma 5: Onderhoudsbudgetten h Programma 6: Opvang Oekraïne i Programma 6: DU Vrouwenopvang j Programma 6: Uitvoeringskosten Meerinzicht k Programma 6: Zorgkosten (programmagelden) sociaal domein l Programma 7: Afval m * Programma 8: Grondexploitatie niet-bedrijventerreinen n Diversen Totaal Rekeningresultaat

2022 nadeel

saldo

2.535 3.163 566 831 303 1.643 309 146 275 600 310 474 1.851

12.229

670 1.186 12 2.645

9.584

4. Incidenteel vrij besteedbaar Beschikbare weerstandscapaciteit Incidenteel Algemene reserve Subtotaal incidenteel Structureel Onvoorzien Subtotaal structureel Beschikbare weerstandscapaciteit

Berekening weerstandsvermogen Incidenteel Algemene reserve Subtotaal incidenteel Structureel Onvoorzien Subtotaal structureel Totaal structureel en incidenteel

Stand 31-12-2022

Rekeningresultaat 2022

Claims op reserve

Prognose stand na verwerking resultaat/claims

44.442 44.442

9.584 9.584

29.739 29.739

24.287 24.287

161 161 44.603

n.v.t. +/+ 9.584

n.v.t. -/- 29.739

161 161 24.448

Ratio weerstandsvermogen

Prognose stand na verwerking resultaat/claims

Geïdentificeerde risico’s n.a.v. actualisatie eind 2022

Overschot / tekort

24.287 24.287

20.841 20.841

3.446 3.446

161 161 24.448

n.v.t.

161 161 3.607

-/- 20.841

1,2

1,2

5. Vragen Vragen over de jaarrekening per onderdeel