Document · PDF

Stichting Stad als Podium_Concept Jaarrekening 2023 12042024 (1)

Raadsvergadering 10 juni 2024, gemeente HarderwijkBij agendapunt: Bijdrage in afhandeling financiële gevolgen fusie Stichting Stad als Podium en Stichting Podia Harderwijk2.319 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

STICHTING STAD ALS PODIUM KLOOSTER 4 3841 EN HARDERWIJK Rapport inzake de jaarrekening 2023

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 1.1 2

Opdracht Verantwoordelijkheid van de accountant Ontbreken van de verklaring

3 3 3

BESTUURSVERSLAG

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7

Balans per 31 december 2023 Staat van Baten en Lasten over 2023 Kasstroomoverzicht 2023 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2023 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2023 Realisatie 2023 vs begroting 2023

Overige toelichting

19 20 21 22 25 28 30 31

OVERIGE GEGEVENS 1

Ontbreken van de verklaring

Aan de directie van Stichting Stad als Podium Klooster 4 3841 EN Harderwijk

Harderwijk, 12 april 2024

Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2023 met betrekking tot uw stichting. De conceptjaarrekening moeten wij nog met de directie bespreken. Naar aanleiding van deze bespreking kunnen er nog mogelijk (materiële) wijzigingen aangebracht worden alvorens de jaarrekening definitief wordt uitgebracht. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2023 van stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 63.325 en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief resultaat van € 36.428, gecontroleerd.

1.1

Verantwoordelijkheid van de accountant

Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 32 van dit rapport.

ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

STICHTING STAD ALS PODIUM, HARDERWIJK GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ 1

BESTUURSVERSLAG

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ 4

Harderwijk, 12 april 2024

A. Binnenmars (voorzitter)

J.J. Cornelissen (penningmeester)

M. Landman (bestuurslid)

J.E.H. Wassink (Secretaris/bestuurslid)

31 december 2023

31 december 2022

€

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Inventarissen

281

562

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen

Liquide middelen

3.630

6.650

8.611

(3)

10.280

8.653

52.764

132.790

63.325

142.005

-10.603

23.125

Passiva Eigen vermogen

(4)

Bestemmingsfonds Gemeente Harderwijk Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

12.919

5.847

61.009

113.033 73.928

118.880

63.325

142.005

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023

2023 €

Baten Kostprijs van de baten

(5) (6)

2022 €

€

289.774 178.100

Bruto-omzetresultaat

€

270.000 189.789 111.674

80.211

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(7) (8,11) (9)

86.095 282 61.728

77.814 282 53.881 148.105

131.977

-36.431

-51.766

-378

Resultaat Belastingen

-36.428 -

-52.144 -

Resultaat

-36.428

-52.144

-36.428

-52.144

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(10)

Resultaatbestemming

Onttrekking bestemmingsfonds Gemeente Harderwijk

KASSTROOMOVERZICHT 2023 2023 €

2022 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

-36.431

-51.766

282

-1.627

4.864

-44.952

-36.201

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-82.728

-82.821

-378

-82.725

-83.199

2.700

75.269

-80.026

-7.930

Ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Terug te betalen subsidieoverschot

Samenstelling liquide middelen 2023 €

2022 €

€

Liquide middelen per 1 januari

132.790

140.720

Mutatie liquide middelen

-80.026

-7.930

Liquide middelen per 31 december

52.764

132.790

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten De activiteiten van Stichting Stad als Podium (geregistreerd onder KvK-nummer 70808783), statutair gevestigd te Harderwijk bestaat voornamelijk uit het realiseren van een verrassende, toegankelijke en hoogwaardige podiumprogrammering in Harderwijk.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Stad als Podium is feitelijk en statutair gevestigd op Klooster 4 te Harderwijk en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 85846802. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld conform de 'Richtlijn voor de verslaggeving voor Kleine Organisaties Zonder Winststreven' (Richtlijn RJk C1). Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangsten en de uitgaven van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of wordenontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk Bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming.

Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen.

Opbrengstverantwoording Algemeen Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Kostprijs van de baten De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen en verleende diensten, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Lasten algemeen De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Inventarissen € Boekwaarde per 1 januari 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

1.408 -845 563

Mutaties 2023 Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2023

-282

1.408 -1.127 281

Afschrijvingspercentages % Inventarissen

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2023

31-12-2022

€

Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

3.630 -

508 -466

3.630

6.650

8.611

52.764 -

62.790 70.000

52.764

132.790

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

3. Liquide middelen Rabobank Betaalrekening Rabobank Spaarrekening

PASSIVA 4. Eigen vermogen 2023

2022

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Terug te betalen subsidieoverschot

23.125 -36.428 2.700

-52.144 75.269

Stand per 31 december

-10.603

23.125

Bestemmingsfonds Gemeente Harderwijk

Bestemmingsfonds Gemeente Harderwijk 2022 bestaat uit € 24.880 welke bedoeld is voor realisatie in 2023. Het restant ad negatief € 1.755 betreft het negatieve reguliere resultaat over 2022. In 2023 is voor € 2.700 aan kosten gemaakt ten laste van het subsidieoverschot 2020 (zie schulden). Het overige resultaat is in mindering gebracht op het bestemmingsfonds. 31-12-2023

31-12-2022

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

12.919

5.847

6.575 20.477 33.957

55.899 23.177 33.957

61.009

113.033

Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Terug te betalen subsidie 2020 Terug te betalen subsidie 2021

Terug te betalen subsidie 2020 is als volgt opgebouwd: stand 2020 ad € 166.402 minus terugbetaling ad € 43.902 is € 122.500. € 122.500 is bedoeld ten behoeve van inzet in 2021. Van deze inzet is € 66.543 besteed in 2021. Het restant ad € 55.957 is in 2022 te realiseren. Van de € 55.957 is in 2022 € 32.798 gerealiseerd. In 2023 is € 2.700 gerealiseerd. Het restant bedraagt € 20.477. Van het overschot uit 2021 ad € 76.446 is € 42.489 in 2022 besteed. In deze besteding is € 24.880 teruggevloeid naar de algemene reserves aangezien voor € 24.880 aan realisatieafspraken in 2023 zijn gemaakt. Het restant ad € 33.957 is terug te betalen.

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023 2023

2022

€

261.420 28.354

268.000 2.000

289.774

270.000

178.100

189.789

86.095

77.814

78.195 7.900 -

67.208 10.412 194

86.095

77.814

5. Baten Subsidie Gemeente Harderwijk Omzet activiteiten

6. Kostprijs van de baten Inkoop programma's en bijkomende kosten

7. Personeelskosten Overige personeelskosten Overige personeelskosten Inhuur kwartiermakers Vrijwilligersvergoeding programmaraad Overige personeelskosten

Personeelsleden Gedurende het jaar 2023 was - werknemer in dienst op basis van een volledig dienstverband (2022: -).

8. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen

282

1.080 39.654 20.994 -

1.667 41.666 10.258 290

61.728

53.881

572 508

488 711 468

1.080

1.667

12.334 27.320

31.212 10.454

39.654

41.666

9. Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene lasten Overige bedrijfskosten

Kantoorkosten Automatiseringskosten Porti Verzekering

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Inhuur ondersteuning marketing

2022

€

Algemene lasten Inrichting organisatie / inzet kwartiermakers Administratiekosten Bestuurskosten (inclusief fusiekosten) Bankkosten Overige algemene lasten Vergaderkosten

1.189 9.559 9.815 371 60

5.791 3.436 811 205 15 -

20.994

10.258

290

-378

Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten

10. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank

STICHTING STAD ALS PODIUM, HARDERWIJK _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

REALISATIE 2023 VS BEGROTING 2023

2023 €

€

Baten

Begroting 2023 €

€

111.674

97.875

Lasten Personeelskosten 11. Afschrijvingen Algemene lasten

86.095 282 61.728

86.920 280 17.255 148.105

Bedrijfsresultaat

-/-

Financiële baten en lasten Resultaat

36.431

104.455 -/-

3 -/-

36.428

6.580 -

-/-

6.580

Het exploitatieresultaat is ten opzichte van de begroting circa € 20.000 lager uitgevallen. Dit wordt met name veroorzaakt door de hogere kosten reclame en marketing (inzet projectcoördinator) en toegenomen algemene kosten waaronder fusie- en administratiekosten.

OVERIGE TOELICHTING

Gebeurtenissen na balansdatum In 2024 zijn Stichting Stad als Podium en Stichting Podia Harderwijk voornemens om te fuseren. In 2023 heeft de directeur van Stichting Stad als Podium, de heer W. Volmer, de functie van interim directeur van Stichting Podia Harderwijk op zich genomen. Verwerking van het verlies 2023 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 36.428 over 2023 in mindering gebracht op het bestemmingsfonds Gemeente Harderwijk. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur.

Harderwijk, 12 april 2024

A. Binnenmars (voorzitter)

J.J. Cornelissen (penningmeester)

M. Landman (bestuurslid)

J.E.H. Wassink (Secretaris/bestuurslid)

Ontbreken van de verklaring

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=17805da1-cda0-4cb0-abde-c4a20f64ebf0