Stichting Podium Harderwijk concept jaarrek 2023 (1)

Stichting Podium Harderwijk heer W. Volmer Ceintuurbaan 2 3847 LG HARDERWIJK

Jaarrekening 2023

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk heer W. Volmer Ceintuurbaan 2 3847 LG HARDERWIJK

Jaarrekening 2023

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht

3 4 5 7

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Winst- en verliesrekening over 2023 Kasstroomoverzicht over 2023 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

9 11 12 13 17 22

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk heer W. Volmer Ceintuurbaan 2 3847 LG HARDERWIJK

Referentie: Betreft: jaarrekening 2023

Harderwijk, 04 maart 2024

Geachte heer Volmer, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2023 van uw onderneming. De balans per 31 december 2023, de winst- en verliesrekening over 2023 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2023 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de winst- en verliesrekening over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Het is onze verantwoordelijkheid als belastingadviseur om uw opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht en met algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Podium Harderwijk. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

-3-

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 16-12-2014 werd Stichting Podium Harderwijk per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 62091050. Doelstelling De doelstelling van Stichting Podium Harderwijk wordt in artikel van de statuten als volgt omschreven: Het stimuleren en organiseren van tentoonstellingen, voorstellingen en andere activiteiten op het terrein van kunst, cultuur en samenleving. Bestuur De directie wordt gevoerd door: Waldo Volmer

-4-

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2023 €

2022 %

€

%

1.099.025 593.902 505.123

100,0% 54,0% 46,0%

1.038.426 587.950 450.476

100,0% 56,6% 43,4%

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der kosten

471.470 54.743 4.429 46.468 3.565 95.685 11.645 34.660 46.699 769.364

42,9% 5,0% 0,4% 4,2% 0,3% 8,7% 1,1% 3,2% 4,3% 70,1%

282.118 50.099 4.694 48.601 20.986 65.134 8.028 36.045 54.656 570.361

27,2% 4,8% 0,5% 4,7% 2,0% 6,3% 0,8% 3,5% 5,3% 55,1%

Bedrijfsresultaat

-264.241

-24,1%

-119.885

-11,7%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

1.027 -15.155 -14.128

0,1% -1,4% -1,3%

-16.282 -16.282

0,0% -1,6% -1,6%

Bijzondere baten Som der bijzondere baten en lasten

27.915 27.915

2,5% 2,5%

53.895 53.895

5,2% 5,2%

-250.454

-22,9%

-82.272

-8,1%

62.256 62.256

5,7% 5,7%

-

0,0% 0,0%

-188.198

-17,2%

-82.272

-8,1%

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat

Resultaat Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat

-5-

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2023 is ten opzichte van 2022 gedaald met € 105.926. De ontwikkeling van het resultaat 2023 ten opzichte van 2022 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Buitengewone baten

60.599 1.027 62.256

Daling van: Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten

265 2.133 17.421 1.385 7.957 1.127

€

154.170 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Bijzondere baten

25.980

Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Lonen en salarissen Sociale lasten Huisvestingskosten Verkoopkosten

5.952 189.352 4.644 30.551 3.617 260.096 105.926

Daling resultaat

-6-

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2023 €

2022 €

1.099.025 593.902 505.123

1.038.426 587.950 450.476

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der kosten

471.470 54.743 4.429 46.468 3.565 95.685 11.645 34.660 46.699 769.364

282.118 50.099 4.694 48.601 20.986 65.134 8.028 36.045 54.656 570.361

Bedrijfsresultaat

-264.241

-119.885

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

1.027 -15.155 -14.128

-16.282 -16.282

Bijzondere baten Som der bijzondere baten en lasten

27.915 27.915

53.895 53.895

-250.454

-82.272

62.256 62.256

-

-188.198

-82.272

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat

Resultaat Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat

-7-

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

2. JAARREKENING

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.1 Balans per 31 december 2023 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

5.868 354.679

471.229 6.554 32.331

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

360.547

510.114

Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen

4.734

168 4.734

Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa

168

14.400

120.772

28.955 5.071 77.401

13.567 51.027 125.827

185.366

Liquide middelen

226.075

382.708

Totaal activazijde

717.183

1.078.356

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 04 maart 2024

-9-

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.1 Balans per 31 december 2023 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Herwaarderingsreserve Herinvesteringsreserve Overige reserves

45 5.905 -69.031

45 16.055 5.905 119.167 -63.081

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden Overlopende passiva

48.898 131.472

141.172

300.000 8.500 180.370

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Handelscrediteuren Project bouw B&I Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

308.500

86.416 431.088

8.500 134.619 103.387

7.129 75.260

382.178

Totaal passivazijde

599.893

628.684

717.182

1.078.356

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 04 maart 2024

- 10 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.2 Winst- en verliesrekening over 2023 2023 €

€

€

1.099.025 593.902 505.123

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der kosten

2022 €

471.470 54.743 4.429 46.468 3.565 95.685 11.645 34.660 46.699

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

1.027 -15.155

Bijzondere baten Som der bijzondere baten en lasten Resultaat

27.915

Buitengewone baten Buitengewoon resultaat

62.256

1.038.426 587.950 450.476 282.118 50.099 4.694 48.601 20.986 65.134 8.028 36.045 54.656

769.364

570.361

-264.241

-119.885 -16.282

-14.128

-16.282 53.895

27.915 -250.454

Resultaat

62.256

-

-188.198

-82.272

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 04 maart 2024

- 11 -

53.895 -82.272

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.3 Kasstroomoverzicht over 2023 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2023 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen

€

-264.241 19.219 19.219

Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

-4.566 59.539 -20.291 34.682 -210.340

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.027 -15.155 27.915 62.256

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere baten Buitengewone baten

76.043 -134.297

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-388.045 462.678

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geplaatst aandelenkapitaal Mutatie herinvesteringsreserve Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-136.630

74.633

-136.630

Mutatie geldmiddelen

-196.294

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

422.369 -196.294 226.075

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 04 maart 2024

- 12 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMENE TOELICHTING Activiteiten De activiteiten van Stichting Podium Harderwijk, statutair gevestigd te Harderwijk, bestaan voornamelijk uit: - Het stimuleren en organiseren van voorstellingen en andere activiteiten op het terrein van kunst, cultuur en samenleving. De stichting handelt onder de namen Theater Harderwijk, Estrado en Catharinakapel. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd vanuit locaties in Harderwijk aan de Ceintuurbaan, het Klooster en de Parkweg. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Podium Harderwijk, statutair gevestigd te Harderwijk is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 62091050. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Podium Harderwijk zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor microen kleine rechtspersonen, hoofdstuk C1 Kleine organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Begroting Gezien de omvang van de culturele podia en het feit dat de begroting niet als stuurelement wordt, gebruikt, is de presentatie van de begroting inclusief de analyse van de verschillen met de realisatie achterwege gelaten.

- 13 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende toelichting. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgingsprijs bestaat uit alle kosten die samenhangen met de verkrijging alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen.

De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van directe toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, rekening houdend met eventuele verminderingen voor het risico van oninbaarheid. Deze verminderingen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voor zover niet anders is vermeld hebben de vorderingen een looptijd van korter dan 1 jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen

- 14 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.4 Toelichting op de jaarrekening Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen nominale waarde. Daarbij dient een zakelijke rente in aanmerking te worden genomen. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Verstrekte subsidies en giften Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en -verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. De TVL-subsidie wordt in mindering gebracht op de lasten. De TVL-subsidie over de verstreken maanden is opgenomen, indien en voor zover er redelijke zekerheid is dat aan de gestelde voorwaarden is voldaan en de tegemoetkoming daadwerkelijk verkregen zal worden. Indien het ontvangen voorschot lager of hoger was dan de verwerkte subsdiebate, resulteert dat in de opnamen van een overlopende actief- of passiefpost ter hoogte van het verschil. De totale verwachte tegemoetkoming wordt toegerekend aan de perioden op basis van de hoogte van de omzetdalingen. Omzetverantwoording De baten omvatten de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening.

- 15 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.4 Toelichting op de jaarrekening Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

- 16 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebou wen en -terreinen €

Machines en installaties

Inventaris

Investerings subsidie B&I Park €

€

€

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

631.577 -160.348 471.229

29.295 -22.742 6.553

85.472 -53.141 32.331

-

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Mutaties 2023

-462.678 -8.551 -471.229

1.389 -2.074 -685

386.656 -64.308 322.348

-

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

168.899 -168.899 -

30.684 -24.816 5.868

472.128 -117.449 354.679

-

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. In het boekjaar is de boekwaarde van de <..> verminderd door een afboeking van een herinvesteringsreserve ten bedrage van € <..>.

Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

3% 10 tot 14,3 % 20 %

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen

- 17 -

31-12-2023 €

31-12-2022 €

4.734

168

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.5 Toelichting op de balans Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren

14.400 14.400 14.400

122.772 122.772 -2.000 120.772

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

28.955

13.567

Omzetbelasting Omzetbelasting

28.955

13.567

Overige vorderingen Tussenrekening Pin en Contant Estrado

5.071

-

7.505 13.948 52.500 3.448 77.401

21.433 12.513 6.638 4.567 2.678 3.198 51.027

189.171 214 33.912 2.778 226.075

379.970 242 2.342 154 382.708

Voorziening oninbare debiteuren

Overlopende activa vooruitbetaalde uitkoopsommen Vooruitbetaalde verzekeringen Nog te ontv. bedragen gemeente Uitkering ziekengeldverzekering Nog te factureren omzet vooruitbetaalde huur Diverse vorderingen

Liquide middelen Rabobank SNS Bank ABN AMRO Bank Kas

- 18 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2023 € Geplaatst aandelenkapitaal Stand per 31 december Herwaarderingsreserve Stand per 1 januari Vrijval Stand per 31 december

2022 € 45

45

16.055 -16.055 -

16.055 16.055

Betrof een herwaardering van € 24.000 ultimo 2012 van het gebouw aan de Parkweg 3 te Harderwijk. Door de verkoop medio 2023 is deze herwaardering afgeboekt. Herinvesteringsreserve Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december

5.905

5.905

119.167 -188.198 -69.031

201.439 -82.272 119.167

-

300.000

LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen

Per 30 juni 2023 is de lening bij de Rabobank 3114.938.493 afgelost met de verkoopopbrengst van de locatie Parkweg 3 Hypothecaire lening Hoofdsom Aflossing in verband met verkoop Stand per 31 december

300.000 -300.000 -

300.000 300.000

8.500 6.587 33.811 48.898

8.500 8.500

8.500 -

17.000 -8.500

Overige schulden Lening o/g gemeente Harderwijk Overige schuld 2 Overige schuld 3

Het deel van de overige schulden met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt € ...

Lening o/g gemeente Harderwijk Stand per 1 januari Mutatie 1

- 19 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.5 Toelichting op de balans Stand per 31 december

8.500

8.500

Lening UWV (NOW 7) Stand per 31 december

6.587

-

Lening UWV (NOW 8) Stand per 31 december

33.811

-

704 47.021 76.415 7.332 131.472

-

-

8.500

86.416

134.619

100.344 330.744 431.088

103.387 103.387

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

7.129

-

Loonheffing Loonheffing

7.129

-

27.180 19.900 16.483 -2.527 14.224 75.260

118.604 5.760 19.950 138.893 1.223 21.333 76.415 382.178

Overlopende passiva Vouchers Kapel-Estrado -Theater Vooruitontvangen toegangsgelden en arrangementen Terug te betalen subsidie 2021 gemeente Harderwijk Overige vooruitontvangen toegangsgelden

KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Onderhandse lening

Handelscrediteuren Crediteuren

Vooruitontvangen investeringssubsidie Nog te investeren in theatervoorziening Bouw & Infra Reservering afschrijvingen investeringssubsidie Bouw & Infra

Overige schulden Terug te betalen ontvangsten ASR Netto Lonen Accountantskosten Nog te betalen bedragen Rekening courant Stichting Park 3 Vakantiegeld en -dagen Terug te betalen subsidie 2021 gemeente Harderwijk - 20 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.5 Toelichting op de balans

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen bedraagt: Voor de Catharinakapel € 19.000 Voor de kantoorruimte op het Bouw & Infra park € 6.500

- 21 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening

Netto-omzet Opbrengst voorstellingen en evenementen Opbrengst consumpties en buffetten Opbrengst doorbelaste techniek Subsidie gemeente Harderwijk Opbrengsten zaalverhuringen Doorberekende kosten en overige opbrengsten

2023 €

2022 €

292.412 129.705 15.231 581.034 34.412 46.231 1.099.025

274.967 82.461 35.449 575.233 54.125 16.191 1.038.426

De netto-omzet over 2023 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 5,8% gestegen. Inkoopwaarde van de omzet Uitkoopsommen en kosten artiesten Inhuur techniek Zaalhuur en portier voorstellingen B&I park Inkoop horeca, consumpties en buffetten Doorbelasten kosten Publiciteit kosten seizoensopening Schoonmaak, materialen en overige kosten

292.051 97.441 69.784 61.562 11.577 12.648 5.228 43.611 593.902

363.452 85.345 31.122 41.927 18.547 9.462 8.582 29.513 587.950

309.775 260.853 19.804 590.432 -118.962 471.470

290.243 24.703 5.760 7.364 328.070 -45.134 -818 282.118

Sociale lasten Sociale lasten

54.743

50.099

Pensioenlasten Pensioenpremie personeel

4.429

4.694

642 5.820 7.420 3.141 28.054 1.391 46.468

3.260 4.158 11.933 1.662 24.835 2.753 48.601

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Inhuur derden Vakantietoeslag Vakantiebonnen Ontvangen uitkering ziekengeld loonkosten subsidie

Overige personeelskosten Thuiswerkvergoeding Kosten ten behoeve van vrijwilligers Reis- en verblijfkosten Scholings- en opleidingskosten Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten - 22 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2023 € Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vrijval herwaarderingsreserve Boekresultaat herwaarderingsreserve

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Huurkorting Catharinakapel Gas, water en elektra Onderhoud gebouw, installaties en inrichting Vaste lasten onroerend goed Overige huisvestingskosten

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Kosten website Dotatie voorziening oninbare debiteuren

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Kosten automatisering Telecommunicatie Internetkosten Kosten kaartverkoopsysteem

8.485 2.074 9.061 -401 -15.654 3.565

15.834 1.303 4.651 -802 20.986

28.617 28.784 27.657 4.427 6.200 95.685

27.157 -4.689 22.826 6.145 4.471 9.224 65.134

12.569 1.076 -2.000 11.645

3.945 392 1.778 1.913 8.028

2.975 6.383 2.776 7.695 14.831 34.660

4.129 1.723 5.622 2.691 6.616 15.264 36.045

2023 € Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Juridische kosten Zakelijke verzekeringen Contributies en abonnementen Betalingsverschillen Overige algemene kosten

19.352 2.067 4.037 7.986 5.300 -5 7.962 46.699

- 23 -

2022 €

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01

2022 € 25.030 2.204 7.808 8.032 3.813 7.769 54.656

Stichting Podium Harderwijk te Harderwijk

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Financiële baten en lasten 2023 € Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente van leningen Bankrente en kosten Rentelast fiscus

2022 €

1.027

-

6.988 6.734 1.433 15.155

10.668 5.614 16.282

27.915 27.915

15.712 74.598 -76.415 40.000 53.895

62.256

-

Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten Baten/subsidie voorgaande jaren TVL 2022 TVL 2021 Terugbetaling subsidie 2021 gemeente Harderwijk Bijdrage Gemeente Harderwijk in reorganisatiekosten

Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Verkoop resultaat Parkweg 3

Harderwijk, Stichting Podium Harderwijk

- 24 -

V.O.F. Tweezaken Midden Engweg 27 3882 TS Putten ●T: +31 341 20 47 10 ● W: www.tweezaken.nl E: info@tweezaken.nl ● B: NL30INGB0007833782 ● KvK: 69571511 ● Btw: 8579.23.316.B01