Raadsvoorstel Jaarrekening Gemeente Harderwijk 2021.docx

Voorstel aan college en raad Nummer: Datum: Opsteller: Portefeuillehouder: Onderwerp:

02430000091532 25 mei 2022 T.J. Stuart Wethouder De Jong Jaarrekening Gemeente Harderwijk 2021

Het college van B&W besluit: 1. De raad voor te stellen over te gaan tot vaststelling van de jaarrekening en resultaat bestemming en: a. De lasten en de baten van de jaarrekening 2021 als volgt vast te stellen: Baten € 174.732.000,Lasten € 167.512.000,- -/Het voordelig saldo voor resultaatbestemming € 7.220.000,Het voordelig saldo van dotaties en onttrekkingen reserves € 8.119.000,Het voordelig bruto saldo na resultaatbestemming € 15.339.000,Doorschuiven budget onderhanden werk € 3.113.000,- -/Onttrekking aan reserve sociaal domein € 200.000,Mutatie reserve organisatieontwikkeling Meerinzicht € 224.000,Inzet handhaving en toezicht omgevingsvergunningen € 60.000,- -/Exploitatietekort Zwembad 2022 € 238.000,- -/Netto voordelig resultaat € 12.352.000,b. De activa en passiva van de balans per 31 december 2021 als volgt vast te stellen: Activa € 295.335.000,Passiva, waaronder het voordelig rekeningsaldo 2021 € 295.335.000,Het positieve resultaat na bestemming ad € 15.339.000 ten gunste te brengen van de algemene reserve. c. De specifieke uitkeringen vast te stellen conform 4.7 Single Information Single Audit d. Akkoord te gaan met de afsluiting van de in bijlage 5.1 van de jaarrekening genoemde kredieten, waarmee deze investeringen als afgerond worden beschouwd. 2. De raad voor te stellen akkoord te gaan met budgetoverheveling en wijziging van de begroting 2022: a.

Doorschuiven van onderhanden werk (inclusief corona gerelateerde budgetten) met bijbehorende budgetten en bijdragen voor een bedrag van € 3.113.000,- zoals in hoofdstuk 4.6 Toelichting baten en lasten is opgenomen. De algemene reserve in te zetten als dekking voor deze activiteiten. b. Doorschuiven van onderhanden werk met bijbehorende budgetten en bijdragen welke gedekt zijn door aanwezige reserves of door inkomsten voor een bedrag van € 4.369.000- zoals in hoofdstuk 4.6 Toelichting baten en lasten is opgenomen. 3. De raad voor te stellen € 199.500,- te onttrekken aan de reserve sociaal domein. 4. De raad voor te stellen het Harderwijkse aandeel van het overschot Beschermd Wonen / Maatschappelijk Opvang à € 1.974.000,- toe te voegen aan de reserve sociaal domein. 5. De raad voor te stellen € 224.000,- te onttrekken aan de reserve organisatieontwikkeling Meerinzicht 6. De raad voor te stellen € 60.000,- te dekken uit de algemene reserve voor de inzet handhaving en toezicht omgevingsvergunningen in 2022. 7. De raad voor te stellen € 237.500,- te dekken uit de algemene reserve voor het exploitatietekort zwembad in 2022.

-2-

Inleiding Aanleiding De jaarrekening 2021 maakt onderdeel uit van de jaarlijkse beleids- en begrotingscyclus. Deze cyclus start met het opstellen van de begroting. Deze is gebaseerd op de kaderstelling door de raad bij de kadernota. Tussentijds zijn er twee managementrapportages voor het college van B&W en twee bestuursrapportages voor de raad. De cyclus eindigt met de jaarrekening. Kader Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de Financiële Verordening gemeente Harderwijk 2019. Alternatieven N.v.t. Beoogd effect 1. De jaarrekening vaststellen door de gemeenteraad en binnen twee weken ná vaststelling aanbieden bij de provincie. 2. De begroting 2022 overeenkomstig te wijzigen. Argumenten 1. Op grond van artikel 197 Gemeentewet dient het college na afloop van het begrotingsjaar aan de raad verantwoording af te leggen over het gevoerde bestuur. Het college biedt aan uw raad de jaarstukken, bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag, aan. Op grond van artikel 198 Gemeentewet dient de gemeenteraad de jaarrekening 2021 vast te stellen. Het college stuurt binnen twee weken ná vaststelling, doch uiterlijk vóór 15 juli, de jaarrekening naar gedeputeerde staten. 2. De raad heeft het budgetrecht en is daarmee de bevoegdheid de begroting te wijzigen. 3. Het tekort op de programmagelden sociaal domein 2021 bedraagt € 199.500,-.

De reserve sociaal domein is van voldoende omvang om dit nadeel op te kunnen vangen. Na het opvangen van dit tekort is binnen de reserve nog een bedrag beschikbaar van afgerond € 1.500.000,-. Hierbij is rekening gehouden met de bestaande claims. 4. Er is een overschot op de regionale taken Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang. In regionaal verband is afgesproken een deel van dit overschot terug te storten naar deelnemende gemeenten. Het aandeel van Harderwijk is € 1.974.000,-. Er wordt een afzonderlijk jaarverslag en bestedingsvoorstel aan de gemeente voorgelegd. 5. Meerinzicht bevindt zich midden in een organisatieontwikkelingsproces. Hiervoor zijn afspraken omtrent het beschikbaar stellen van middelen gemaakt. De totale begrote bijdrage van Harderwijk is € 934.000,-. Bij de jaarrekening van 2020 is reeds € 774.000,- beschikbaar gesteld. Dit betekent dat nog € 160.000,- toegevoegd moet worden aan de reserve. Vanuit de jaarrekening Meerinzicht is bekend dat er voor € 384.000,- kosten zijn gemaakt voor de organisatieontwikkeling. Per saldo betekent dit een onttrekking aan de reserve à € 224.000,6. Vanuit de meeropbrengst omgevingsvergunningen 2021 wordt voorgesteld € 60.000,- in 2022 beschikbaar te stellen voor de extra inhuur voor toezicht en handhaving vergunningen. Vanuit de afgegeven vergunningen in 2021 lopen de werkzaamheden door in 2022. 7.

In de begroting 2022 wordt uitgegaan van een exploitatie van het nieuwe zwembad. Echter door vertraging in de oplevering moet dit bijgesteld worden omdat het zwembad langer doordraait in een beperkte ruimte van het oude zwembad. Hierdoor ontstaat er een exploitatietekort in 2022. Voorgesteld wordt dit voor € 237.500,- te dekken uit de algemene reserve.

Financiën Het jaar 2021 wordt afgesloten met een netto positief resultaat van € 12,4 miljoen . Hieronder is het resultaat in tabelvorm opgenomen (Bedragen * € 1.000)

Bedrag Netto resultaat

12.352

Onderhanden werk

1.805

Onderhanden werk corona gerelateerd

1.308

Mutatie reserve organisatieontwikkeling Meerinzicht

-/-224

Onttrekking reserve sociaal domein (resultaat Participatie, WMO, Jeugd)

-/-200

Inzet handhaving en toezicht omgevingsvergunningen 2022

60

Exploitatietekort zwembad 2022

238

Bruto resultaat (saldo van baten en lasten 2021)

15.339

Resultaat gewijzigde begroting

1.430

Werkelijk resultaat 2021 (verschil tussen werkelijk en begroot 2021)

13.909

Op hoofdlijnen wordt het rekeningsaldo verklaard door de volgende onderwerpen: 2021 voordeel

nadeel

saldo

Rekeningresultaat Programma 0-8: Uitgestelde werkzaamheden 2021 (onderhanden werk))

a

1.805

Programma 0-8: Uitgestelde werkzaamheden 2021 Corona gerelateerd

b

1.308

Programma 0-8; Effecten Corona

c

900

Programma 0; Voordeel kapitaallasten

d

639

Programma 0; Pensioenvoorziening wethouders

e

180

Programma 0; Verkoop academiestraat 5

f

412

Programma 0; Resultaat bedrijfsvoering

g

804

Programma 0; Resultaat bedrijfsvoering Sociaal Domein

h

250

Programma 0; Algemene uitkering

i

Programma 0; Ombuigingen

j

468

Programma 3: Grondexploitaties bedrijventerreinen

k

7417

Programma 5: Beheer openbaar groen

l

375

Programma 6; Programmagelden sociaal domein

m

Programma 7; Riolering

n

161

Programma 8; Grondexploitaties woningen

o

658

Programma 8: (Bouw-)Vergunningsaanvragen

p

243

Diversen

294

200

303

Totaal Rekeningresultaat

15.163

1.254

13.909

Communicatie Voor de raadsleden wordt op 14 juni een technische informatieavond georganiseerd. Na de verzending van de jaarrekening zal in het wekelijks persmoment de perspresentatie plaatsvinden. Bijlagen 1. Jaarrekening 2021 2. Subsidieregister met bijbehorende brief 3. Jaarverslag 2021 Meerinzicht Programmagelden Domein Sociaal