Presentatie Informatieavond jaarrekening 2021.ppt

Technische informatie herziening grondexploitaties 2022

Agenda herziening grondexploitaties 2022

Resultaten grondexploitaties 2022

• Verloop van een grondexploitatie • Grondexploitatieberekeningen • Resultaten en risico’s per grondexploitatie

Opbr. Kosten

Verloop van een grondexploitatie

Jaren

Grondexploitatieberekeningen

Boekwaarde •

Som van gemaakte kosten en opbrengsten

Raming nog te maken kosten/nog te realiseren opbrengsten •

Vast prijspeil

Nominale waarde

Faseren over resterende looptijd •

Kostenparameter

•

Opbrengstenparameter

•

Renteparameter

Eindwaarde (reële waarde)

Grondexploitatieberekeningen

Risico’s en Kansen •

Worden jaarlijks op grexniveau bepaald en, indien mogelijk, gekwantificeerd.

Tussentijdse winst •

Berekend volgens het realisatieprincipe

% gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten vermenigvuldigd met eindwaarde minus gekwantificeerde risico’s

Weerstandsvermogen •

Risico’s op te vangen binnen nominale waarde grex of binnen weerstandsvermogen

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Drielanden

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2022

-/- € 9,2 mln.

-/- € 9,0 mln.

Grex 2021

-/- € 9,1 mln.

-/- € 9,6 mln.

Saldo

-/- € 0,1 mln.

+/+ € 0,6 mln.

-/- is voordelig

Verschillen Voordelen: Nadelen:

- Hogere grondopbrengsten Harderweide - Hogere kosten bouw-/woonrijp maken Harderweide - Hogere verwachte kostenstijging

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Drielanden

Risico’s

Grex 2022

€ 3,6 mln.

Grex 2021

€ 5,0 mln.

Saldo

-/- € 1,4 mln.

Verschillen Risicoafname: Risicotoename:

- Niet nakomen subsidievoorwaarden Woningbouwimpuls - Wateraspecten Drielanden Noord - Schikking Megagronden

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Lorentz III

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2022

-/- € 7,1 mln.

-/- € 9,1 mln.

Grex 2021

-/- € 5,5 mln.

-/- € 8,7 mln.

Saldo

-/- € 1,6 mln.

-/- € 0,4 mln.

-/- is voordelig

Verschillen Voordelen:

Nadelen:

- Hogere grondwaarde vanwege vervallen 10-jaarstermijn - Hogere grondwaarde vanwege verhoging grondprijs - Minder resterende kosten bouwrijp maken - Minder plankosten - Resultaatneming - Verkorten looptijd

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Lorentz III

Risico’s

Grex 2022

€ 1,2 mln.

Grex 2021

€ 11,2 mln.

Saldo

-/- € 10,0 mln.

Verschillen Risicoafname:

Risicotoename

- Grondopbrengst (onderkant bandbreedte) - Gronduitgifte na 10 jaarstermijn - Verbreding groenstrook langs Newtonweg : - Vertraging huidige looptijd - Mogelijke aansluitingsproblemen Newtonweg-N302

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Waterfront

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2022

+/+ € 67,3 mln.

+/+ € 66,8 mln.

Grex 2021

+/+ € 67,6 mln.

+/+ € 67,2 mln.

Saldo

-/- € 0,3 mln.

-/- € 0,4 mln.

-/- is voordelig

Verschillen Voordelen: Nadelen:

- Hogere grondopbrengst Lorentzhaven en De Kades - Meer plankosten

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Waterfront

Risico’s

Grex 2022

€ 11,1 mln.

Grex 2021

€ 11,2 mln.

Saldo

-/- € 0,1 mln.

Verschillen Risicoafname: Risicotoename:

- Minder onzekerheid warmtenet - Mogelijk lagere grondopbrengsten

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Restgrex

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2022

-/- € 1,8 mln.

-/- € 1,7 mln.

Grex 2021

nvt

nvt

-/- is voordelig

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Restgrex

Risico’s

Grex 2022

€ 0,5 mln.

Grex 2021

nvt

Onderbouwing 10% over grootste variabele (nog te maken kosten/nog te realiseren opbrengsten)

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Tussentijdse winst

Berekening tussentijdse winst

Reeds genomen In 2021 te nemen tussentijdse winst tussentijdse winst

Drielanden

-/-

€ 7,8 mln.

-/-

Lorentz III

-/-

€ 7,6 mln.

-/- € 0,2 mln.

€ 6,8 mln.

€ 0,0 mln.

-/- € 6,8 mln.

Waterfront

+/+ € 66,8 mln.

+/+ € 67,2 mln.

-/- € 0,4 mln.

Restgrex

-/-

€ 0,0 mln.

-/- € 0,1 mln.

€ 0,1 mln.

-/- is voordelig

Voor het nadeel op Waterfront en Restgrex De Sypel is een voorziening gevormd ter grootte van het volledige verlies.

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Risico’s

Totaal aan risico’s Op te vangen Op te vangen binnen binnen nominale weerstandsvermogen waarde grex

Drielanden

€ 3,6 mln.

€ 3,6 mln.

€ 0,0 mln.

Lorentz III

€ 1,2 mln.

€ 1,2 mln.

€ 0,0 mln.

Waterfront

€ 11,1 mln.

€ 0,0 mln.

€ 11,1 mln.

Restgrex

€ 0,5 mln.

€ 0,4 mln.

€ 0,1 mln.

VRAGEN?