Financiële positie gemeente Harderwijk Jaarrekening 2020.ppt

Jaarrekening 2020

Financiële positie gemeente Harderwijk

Agenda 1. Toelichting accountant 2. Resultaat 2020 3. Weerstandsvermogen 4. Corona fin.effecten 5. Grondexploitatie 6. Planning

1. Toelichting accountant

2. Resultaat 2020 • Vrij besteedbaar bedrag in algemene reserve is € 1,8 miljoen (incl. jaarresultaat 2020, ontwikkeling risico’s en andere claims) • Het jaar 2020 kan worden afgesloten met een netto resultaat van € 7,2 miljoen positief • De Raad wordt voorgesteld € 3,7 miljoen door te schuiven naar 2021 voor de uitvoering van nog niet afgeronde of uitgestelde activiteiten, -/- € 0,5 miljoen te muteren op reserves en € 0,3 miljoen als reservering VANG

2. Resultaat 2020 • In tabelvorm is het resultaat als volgt met daarbij toegelicht waar de claims op de reserves rekeningresultaat uit bestaan: Bedrag Netto resultaat Onderhanden werk

(bedragen * € 1.000)

7.214 3.713

Vorming reserve duurzaamheid

706

Toevoeging aan reserve geluidwerende maatregelen A-28

147

Toevoeging aan reserve implementatie omgevingswet

29

Onttrekking reserve sociaal domein

-/- 2.167

Reserveren voor organisatieontwikkeling Meerinzicht

774

Reserveren voor invoering VANG strategie per 1 januari 2022

280

Bruto resultaat (saldo van baten en lasten 2020) Resultaat gewijzigde begroting Werkelijk resultaat 2020 (verschil tussen werkelijk en begroot 2020)

10.696 915 9.781

2. Resultaat 2020 2020 voordeel

nadeel

saldo

Rekeningresultaat Algemene dienst Programma 0-8: Uitgestelde werkzaamheden 2020 (onderhanden werk))

a

3.014

Programma 0-8: Uitgestelde werkzaamheden 2020 Corona gerelateerd

b

672

Programma 0-8; Effecten Corona

c

1.100

Programma 0; Pensioenvoorziening wethouders

d

387

Programma 0; Grondverkoop niet zijnde grondexploitatie

e

Programma 0; Resultaat bedrijfsvoering

f

Programma 0; Resultaat jaarrekening 2020 bedrijfsvoering Meerinzicht

g

Programma 0; OZB

h

Programma 2; Parkeren

i

400

Programma 4: Onderwijs

j

285

Programma 6; Programmagelden sociaal domein

k

2.167

Programma 7; Afval

l

210

Programma 7 Te vormen reserve duurzaamheid

m

706

Programma 7 Toevoegen aan reserve geluidwerende maatregelen A28

n

147

Programma 8 Toevoegen aan reserve implementatie omgevingswet

o

29

Programma 8 Verkoop grond Lorentz II

p

182

395 503 318 600

435

Diversen

6.610

Totaal Rekeningresultaat Algemene dienst

4.967

1.643

0

8.138

Rekeningresultaat Grondexploitatie Programma 8: Waterfront

q Totaal Grondexploitatie

Totaal Rekeningresultaat 2020

8.138 8.138

9.781

3. Weerstandsvermogen

Overschot wordt betrokken bij kadernota

3. Weerstandsvermogen Toekomstige ontwikkelingen: • Planvorming Kranenburg • Stationsgebied • Omgeving de Roef • IHP

4. Corona

4. Corona

5.Technische informatie herziening grondexploitaties 2021

Agenda herziening grondexploitaties 2021

Resultaten grondexploitaties 2021

•Verloop van een grondexploitatie •Grondexploitatieberekeningen •Resultaten en risico’s per grondexploitatie

Opbr. Kosten

Verloop van een grondexploitatie

Jaren

Grondexploitatieberekeningen

Boekwaarde •Som van gemaakte kosten en opbrengsten

Raming nog te maken kosten/nog te realiseren opbrengsten •Vast prijspeil

Nominale waarde

Faseren over resterende looptijd •Kostenparameter •Opbrengstenparameter •Renteparameter

Eindwaarde (reële waarde)

Grondexploitatieberekeningen

Risico’s en Kansen •Worden jaarlijks op grexniveau bepaald en, indien mogelijk, gekwantificeerd.

Tussentijdse winst •Berekend volgens het realisatieprincipe % gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten vermenigvuldigd met eindwaarde minus gekwantificeerde risico’s

Weerstandsvermogen •Risico’s op te vangen binnen nominale waarde grex of binnen weerstandsvermogen

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Drielanden

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2021

+/+ € 9,1 mln.

+/+ € 9,6 mln.

Grex 2020

+/+ € 6,9 mln.

+/+ € 7,3 mln.

Saldo

+/+ € 2,2 mln.

+/+ € 2,3 mln.

Verschillen (deelgebied Harderweide) Voordelen: Subsidie woningbouwimpuls Nadelen: -Minderopbrengsten door nieuw woningbouwprogramma en BENG -Meerkosten drainagemaatregelen -Meerkosten geluidsscherm

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Drielanden

Risico’s

Grex 2021

-/- € 5,0 mln.

Grex 2020

-/- € 4,8 mln.

Saldo

-/- € 0,2 mln.

Verschillen Risicoafname: Duurzaamheidsambitie/Goedkoper woningbouwprogramma Risicotoename: -Planwijziging Fokko Kortlanglaan 169 -Wateraspecten Drielanden Noord -Niet nakomen subsidievoorwaarden

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Lorentz III

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2021

+/+ € 5,5 mln.

+/+ € 8,7 mln.

Grex 2020

+/+ € 7,8 mln.

+/+ € 9,4 mln.

Saldo

-/- € 2,3 mln.

-/- € 0,7 mln.

Verschillen Nadelen: Meerkosten sanering en waterberging

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Lorentz III

Risico’s

Grex 2021

-/- € 11,2 mln.

Grex 2020

-/- € 9,7 mln.

Saldo

-/- € 1,5 mln.

Verschillen Risicoafname: Wateroverlast Risicotoename: Grotere bandbreedte grondprijzen

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Waterfront

Nominale waarde

Eindwaarde

Grex 2021

-/- € 67,6 mln.

-/- € 67,2 mln.

Grex 2020

-/- € 76,0 mln.

-/- € 75,4 mln.

Saldo

+/+ € 8,4 mln.

+/+ € 8,2 mln.

Verschillen Voordelen: -Subsidie woningbouwimpuls - Meeropbrengsten door stijging grondwaarde Nadelen: - Landschaps- en duurzaamheidvisie openbare ruimte fase 3

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Waterfront

Risico’s

Grex 2021

-/- € 11,2 mln.

Grex 2020

-/- € 13,2 mln.

Saldo

+/+ € 2,0 mln.

Verschillen Risicoafname: - Lagere mogelijke afwijking grondwaarde - Lager risicoprofiel open warmtenet Risicotoename: Niet nakomen subsidievoorwaarden

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Tussentijdse winst

Berekening tussentijdse winst

Reeds genomen In 2021 te nemen tussentijdse winst tussentijdse winst

Drielanden

+/+ € 7,6 mln.

+/+ € 7,6 mln.

€ 0,0 mln.

Lorentz III

€ 0,0 mln.

€ 0,0 mln.

€ 0,0 mln.

Waterfront

-/- € 67,2 mln.

-/- € 75,4 mln.

+/+ € 8,2 mln.

Voor het nadeel op Waterfront is een voorziening gevormd ter grootte van het volledige verlies.

Resultaten en risico’s per grondexploitatie Risico’s

Totaal aan risico’s Op te vangen Op te vangen binnen binnen nominale weerstandsvermogen waarde grex

Drielanden

-/- € 5,0 mln.

-/- € 5,0 mln.

€ 0,0 mln.

Lorentz III

-/- € 11,2 mln.

-/- € 5,5 mln.

-/- € 5,7 mln.

Waterfront

-/- € 11,2 mln.

€ 0,0 mln.

-/- € 11,2 mln.

6. Planning Technische informatieavond

Dinsdag 1 juni

Commissies

Woensdag 9 juni

Raad debat/besluitvorming

Donderdag 17 juni