Document · PDF

Boekwerkbegroting 2022 29-10-2021.pdf

Raadsvergadering 11 november 2021, gemeente HarderwijkBij agendapunt: Begroting 2022-202535.435 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Begroting 2022-2025

-2-

Inhoudsopgave 1.

Algemeen ............................................................................................................................................- 4 1.1.

Voorwoord...................................................................................................................................- 4 -

1.2.

Financiële positie ........................................................................................................................- 5 -

1.3.

Leeswijzer ...................................................................................................................................- 8 -

Programmaplan ...................................................................................................................................- 9 2.0

Programma 0 Bestuur en Ondersteuning .................................................................................- 10 -

2.1

Programma 1 Veiligheid ............................................................................................................- 28 -

2.2

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ..........................................................................- 36 -

2.3

Programma 3 Economie ...........................................................................................................- 46 -

2.4

Programma 4 Onderwijs ...........................................................................................................- 53 -

2.5

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ..................................................................................- 61 -

2.6

Programma 6 Sociaal domein ...................................................................................................- 73 -

2.7

Programma 7 Volksgezondheid en milieu ................................................................................- 90 -

2.8

Programma 8 Ruimte en wonen ...............................................................................................- 98 -

Paragrafen.......................................................................................................................................- 104 3.1

Paragraaf Lokale heffingen .....................................................................................................- 105 -

3.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................- 113 -

3.3

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................- 118 -

3.4

Paragraaf Financiering ............................................................................................................- 121 -

3.5

Paragraaf Bedrijfsvoering .......................................................................................................- 125 -

3.6

Paragraaf Verbonden partijen .................................................................................................- 127 -

3.7

Paragraaf Grondbeleid ............................................................................................................- 137 -

Financiële begroting ........................................................................................................................- 140 4.1

Resultaatbepaling en –bestemming ........................................................................................- 141 -

4.2

Totaaloverzicht baten, lasten en resultaatbestemming ...........................................................- 142 -

4.3

Toelichting baten en lasten .....................................................................................................- 144 -

4.4

Toelichting op reserves en voorzieningen ..............................................................................- 145 -

Bijlagen............................................................................................................................................- 147 5.1

Meerjareninvesteringsplan ......................................................................................................- 148 -

5.2

Overzicht baten en lasten per taakveld naar indeling Iv3 .......................................................- 150 -

5.3

Kerngegevens .........................................................................................................................- 152 -

5.4

Totaaloverzicht voorgesteld nieuw beleid ...............................................................................- 153 -

-3-

1. 1.1.

Algemeen Voorwoord

Onzekerheden houden aan Met gepaste trots presenteer ik u de laatste begroting van het huidige college. Nadrukkelijk wil ik wel de auditcommissie en de ambtelijke organisatie bedanken. De financiële uitdagingen zijn er ten opzichte van vorig jaar niet minder op geworden. Dankzij het doorvoeren van verschillende ombuigingen hebben we samen met de raad en de ambtelijke organisatie een structureel evenwicht in de begroting gerealiseerd. Maar door onzekerheden rond de financiering vanuit het rijk op de lange termijn blijft het een uitdaging jaarlijks een structureel sluitende begroting te presenteren. Door de meevallers en soms ook onaangename verrassingen is het zeer uitdagend een gedegen meerjarig financieel beleid neer te zetten. Begroting beter leesbaar De opzet van de begroting is vanaf deze periode anders dan voorgaande jaren. In nauwe samenwerking met de auditcommissie is een nieuw format opgesteld. De begroting blijft opgebouwd rondom negen programma’s. Maar binnen de programma’s is de opzet aangepast. Per taakveld wordt nu aangegeven wat we willen, wat we doen en wat het mag kosten. Op deze manier hopen we dat de gepresenteerde informatie meer samenhang vertoont per onderwerp. En dat er eenvoudiger uit een taakveld is op te maken wat we als gemeente willen en wat we daarvoor doen.

In vorige begrotingen bestond de informatie voornamelijk uit een toelichting op het nieuwe beleid en werd niet duidelijk welke inspanningen op de diverse onderwerpen geleverd wordt. Dat kwam te weinig tegemoet aan de informatiebehoefte van de raad. Door deze andere opzet hopen we een stap vooruit gezet te hebben in het transparanter en beter leesbaar maken van de begroting. Nieuw beleid en kadernota De kadernota is door de raad vastgesteld in de vergadering van 7 oktober. Op dat moment was de begroting al in concept gereed. Bij het opstellen zijn we uitgegaan van besluitvorming van de kadernota zoals die aan de raad is aangeboden. In de vergadering van 7 oktober is een amendement aangenomen met financiële gevolgen. Dit amendement is in deze begroting alsnog verwerkt. Goede basis voor de toekomst Terugblikkend op de afgelopen vier jaar stel ik vast dat er samen met de gemeenteraad en de ambtelijke organisatie op tal van terreinen heel veel is gerealiseerd. En dat ondanks alle financiële uitdagingen waarvoor we geplaatst werden! Het voeren van een degelijk financieel beleid zonder extra lastenverhogingen was daarbij steeds het uitgangspunt. De voorliggende begroting laat een structureel sluitend saldo zien. Dat biedt een goede basis voor de toekomst. Maar zeker gezien de ontwikkelingen vanuit het rijk, blijft het opletten geblazen!

Namens het college van Burgemeester en wethouders,

Jeroen de Jong Wethouder Financiën

-4-

1.2.

Financiële positie

Actualisatie Het vertrekpunt in de actualisatie van ons meerjarenperspectief wordt bepaald door de lopende begroting 2021-2024, aangevuld met de uitkomsten van de meicirculaire 2021 en de Kadernota 2022-2025 (inclusief financiële effecten aangenomen amendementen). Ontwikkeling begrotingssaldo(bedragen x € 1.000,-

Jaarschijf

2022

2023

2024

2025

Begroting 2021-2024

-3.822

-1.665

-1.168

132

Besluitvorming begroting 2021 incl amendementen raad

2.057

223

Besluitvorming stelpost ombuigingen

1.975

Effecten begrotingsw ijzigingen (t/m juli 2021)

-274

-363

-314

Geactualiseerd begrotingssaldo Begroting 2021-2024

-64

-53

716

1.793

Voorstellen Kadernota: -

Juridische verplicht

Bestuurlijk verplicht

-618

-480

Overige aanmeldingen

-1.574

-1.169

-1.267

-1.390

Dekkingsvoorstel

1.551

830

923

972

Amendement op kadernota 7-7 (d.d. 07-10-2021)

254

-118

-53

Effecten Meicirculaire Gemeentefonds 2021

1.804

1.357

892

957

OZB opbrengsten en overige belastingen

332

331

330

Indexatie budgetten:

Inkomensoverdrachten (subsidies)

-75

-76

Voordeurnorm Stadsbedrijf (areaal uitbreiding)

-158

Overige budgetten

-160

-147

-145

-146

Sociaal domein: -

Programmagelden sociaal domein

-2.610

Hogere rijksbijdrage Jeugd

4.240

2.512

2.298

2.041

-605

Indexatie verbonden partijen en salarisbegroting -

Verbonden partijen

-580

-591

-629

Salarisbegroting Harderw ijk (incl. cao ontw ikkeling)

-333

-37

-15

-19

453

-67

-104

Kapitaallasten

Diversen (o.a. grondexploitatie, tariefberekeningen) Begrotingssaldo Begroting 2022-2025

168

158

2.630

-422

-280

669

Voordeel

Nadeel

Voordeel

Het hierboven genoemde begrotingssaldo bevat zowel structurele als incidentele baten en lasten. Door incidentele baten, lasten en reservemutaties hierop te corrigeren wordt het structurele begrotingssaldo bepaald. Structureel begrotingssaldo

2022

2023

2024

2025

Begrotingssaldo (na bestem m ing)

2.630

-422

-280

669

Toevoegingen aan reserves

1.719

1.219

339

Onttrekkingen uit reserves (incidenteel)

-5.220

-1.455

-312

-282

-498

-523

-522

-1.369

-1.181

-776

204

498

523

522 240

Onttrekkingen uit reserves dekking kapitaallasten (structureel) Begrotingssaldo (voor bestem m ing) Onttrekkingen uit reserves dekking kapitaallasten (structureel) Incidentele baten en lasten (saldo)

692

295

Structureel begrotingssaldo

-179

-363

966

Nadeel

Voordeel

Op te vangen met Septembercirculaire Gemeentefonds 2021

Dit structurele saldo in combinatie met de septembercirculaire zal voor de provincie geen aanleiding zijn de vorm van toezicht te wijzigen.

-5-

Begrotingsresultaat 2022-2025 De opbouw van het begrotingsresultaat 2022-2025 is als volgt te verklaren: Nr. Toelichting De juridisch, bestuurlijk en overige aanmeldingen nieuwe beleid zijn toegelicht onder de programma’s. De volgende onderwerpen zijn aangepast als uitvoering van amendement 7-7. 1 Verhogen kostendekkendheid havens 2 Schrappen ombuiging vergoeding dranghekken 3 Schrappen ombuiging kleine aanpassingen verkeersveiligheid 4 Schrappen ombuiging versoberen onderhoud Houtwal 5 Schrappen ombuiging leerlingenvervoer 6 Schrappen ombuigingen evenementen a. 7 Schrappen ombuiging koningsspelen 8 Schrappen ombuiging medewerking buurtinitiatieven 9 Schrappen ombuiging vervangen speeltoestellen 10 Schrappen ombuiging wijkaanpak op maat 11 Extra deel stadhuis verhuren 12 Project Samen Mooier 13 Sportparkmanagement Hierden en Parkweg 14 Bijdrage Internationale Hanzedagen Effecten meicirculaire Gemeentefonds b. Conform advisering is het effect van de meicirculaire Gemeentefonds 2021 verwerkt in de begroting. OZB opbrengsten c. De hogere opbrengsten zijn het gevolg van hogere WOZ-waarden, de inflatiecorrectie en areaaluitbreiding. Indexatie budgetten d. De algemene budgetten, inclusief de overdrachten aan gesubsidieerde instellingen, zijn conform het indexatiepercentage in de meicirculaire 2021 geïndexeerd.

Programmagelden sociaal domein / hogere rijksbijdrage Jeugd Vanuit MIZ domein sociaal is de begroting voor de programmagelden sociaal domein aangeleverd, deze is in de begroting verwerkt. e. Daarnaast is de aanvullende rijksbijdrage voor jeugd opgenomen. Het eerste jaar is deze bijdrage voor 100% en de volgende jaren voor 75% opgenomen, dit conform landelijke afspraken. Indexatie verbonden partijen en salarisbegroting De hogere kosten van de begrotingen van de diverse verbonden partijen zijn voornamelijk het gevolg van de cao ontwikkelingen. De f. wijziging binnen de salarisbegroting is per saldo positief door een combinatie van cao ontwikkeling en het wegvallen van incidentele formatieplaatsen Kapitaallasten g. Het voordeel op de kapitaallasten in 2022 wordt veroorzaakt door het doorschuiven van investeringen. Het gaat met name om investeringen van De Roef en de Sypel. Diverse h. Een samenstel van diverse kleinere posten waaronder grondexploitatie en tariefberekeningen

Ontwikkelingen begrotingsresultaat 2022-2025 Het begrotingssaldo na bestemming bedraagt in 2022 € 2.630.000 positief. Na correctie van incidentele baten, lasten en reservemutaties is het structurele begrotingssaldo € 179.000 negatief. De ontwikkelingen vanuit de Septembercirculaire 2021 zijn niet in deze begroting verwerkt, hierover volgt afzonderlijke advisering. Uit deze advisering blijkt wel dat het negatieve structurele resultaat in 2022 ruimschoots omgebogen wordt in een structureel positief resultaat. Het meerjarenperspectief laat een negatief beeld zien, vooral de eerste jaren. In de loop naar 2024 zien we wel dat het saldo zich positiever ontwikkelt. In het laatste jaar is sprake van een structureel sluitende begroting. Belangrijk is hierbij op te merken dat in deze begroting aannames zijn gedaan over enkele onzekere onderwerpen. Zo is voor de herijking gemeentefonds rekening gehouden met een structureel voordeel oplopend tot € 750.000 op basis van eerdere landelijke prognoses. Volgens een recente landelijke actualisatie van deze prognoses zal het effect voor gemeente Harderwijk juist € 1,2 miljoen nadelig. Deze laatste prognoses is niet verwerkt in voorliggende begroting, omdat ook hier nog sprake is van een tussenstand waarover veel discussie bestaat. Wel beschouwen wij deze ontwikkeling als een belangrijk risico voor het meerjarig perspectief.

Naast de onzekerheid van het gemeentefonds zien wij ook twee onderwerpen die een positief effect kunnen hebben op het meerjarig perspectief. Allereerst is het de verwachting dat voor jeugdhulp aanvullende middelen beschikbaar gesteld zullen worden. In lijn met landelijke afspraken is in deze begroting rekening gehouden met 75% van deze aanvullende middelen. Mogelijk zal de resterende 25% een later stadium nog volgen. Verder zijn de ontwikkelingen vanuit de Septembercirculaire 2021 niet in deze begroting verwerkt. Hierover volgt afzonderlijke advisering. Volgens de eerste berichtgeving is het effect van de Septembercirculaire ook meerjarig positief.

-6-

Weerstandscapaciteit In onderstaande tabel is de geprognosticeerde weerstandscapaciteit weergegeven. In deze stand is rekening gehouden met de besluitvorming over de Jaarrekening 2020 en de claims op de algemene reserve. (bedragen * €1.000) Berekening weerstandsvermogen Incidenteel Algemene reserve Subtotaal incidenteel Structureel Onvoorzien Subtotaal structureel Totaal incidenteel en structureel

Prognose stand na verwerking resultaat/claims

Geidentificeerde risico’s n.a.v. actualisatie eind 2020

27.710 27.710

26.060 26.060

1.650 1.650

1,07 1,07

161 161 27.871

n.v.t. 26.060

161 161 1.811

161 1,07

Ratio weerstandsvermogen

Overschot / tekort

Inmiddels is vanuit het surplus van € 1,8 miljoen besloten de volgende zaken te dekken: • Verdeling subsidies civiele projecten, motie parkeren € 130k • Aanpassing Scheepssingel/Bleek/Kuipwal € 215k • 1e Berap MIZ € 123k Hiermee komt het vrij besteedbare bedrag binnen de algemene reserve op € 1,3 miljoen welke ruimte is ingezet bij de Kadernota/Ombuigingen. Hiermee komt de ratio van het weerstandsvermogen op het gewenste minimale peil van 1,0. Lokale lastendruk De gemeentelijke woonlasten worden gevormd door het gemiddelde bedrag, dat een huishouden betaald aan onroerende zaakbelasting, reinigingsheffing en rioolrechten. In de volgende tabel geven wij de ontwikkeling weer van de belangrijkste heffingen voor een huishouding met een gemiddelde woningwaarde van € 296.000. Woonlasten woning met gemiddelde WOZ-waarde WOZ – waarde Rekentarief OZB OZB Afvalstoffenheffing (bruto) -/- korting tarief door dekking uit AR -/- korting tarief door amendement raadsbehandeling Afvalstoffenheffing (netto)* Rioolheffing Totaal Procentuele stijging

2021 272.000 0,1087 295,66 234,00 - 12,00 - 10,00 212,00 144,75 652,41

2022 296.000 0,1005 297,48 260,00 -12,00 -10,00 238,00 144,75 680,23 4,26%

* Dit betreft het gemiddelde bedrag voor een meerpersoonshuishouden exclusief het poorttarief milieustraat. In 2022 zijn de eerste twee aanbiedingen gratis.

-7-

1.3.

Leeswijzer

De begroting is conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgebouwd uit de volgende onderdelen: Algemeen Een algemeen deel waarin het voorwoord is opgenomen en de financiële positie van de gemeente. Programmaplan Een programma plan met daarin de negen begrotingsprogramma’s. We hanteren de volgende uitgangspunten voor vorm en inhoud van het programmaplan:  Al ons werk brengen we in beeld, dus zowel de ‘going concern’ als de projectmatige activiteiten.  We gaan pragmatisch om met indicatoren. In nieuwe, en te actualiseren beleidsnota’s, zullen indicatoren en streefwaarden worden opgenomen. In deze begroting zijn, naast de verplichte indicatoren, bij een aantal programma’s een aantal facultatieve indicatoren opgenomen, dit laatste in nauw overleg met de auditcommissie.  We geven inzicht in alles waar de gemeente geld aan uitgeeft door budgetten aan prestaties te koppelen.  Per begrotingsprogramma verwijzen we duidelijk naar financiële informatie in de bijlagen en geven we een samenvatting van die informatie in het programma. De opbouw per programma is als volgt:  A Algemeen deel - Inhoud programma - Ontwikkelingen - Verbonden Partijen: aangegeven wordt per programma welke verbonden partij bijdraagt aan het behalen van de doelstellingen van de gemeente. Uitgebreide informatie over de verbonden partijen is opgenomen in de afzonderlijke paragraaf hierover.

- Beleidskaders.  B Taakvelden - Bij de programma’s geven we antwoord op de drie W-vragen, dit doen we per taakveld,: Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? o Regulier (jaarlijks terugkerend) o Specifiek (speciale aandacht eerste begrotingsjaar) o Nieuw beleid (hoofdzakelijk onderwerpen uit kadernota en ombuigingen) Wat mag het kosten? - Indicatoren per taakveld: per indicator worden realisatiewaarden vermeld over de laatste vier jaar (wanneer voorhanden). In de toekomst willen we hier ook realistische streefwaarden aan koppelen. Ook is de bron vermeld. Naast de verplichte indicatoren worden hier de door de gemeenteraad gekozen (facultatieve) indicatoren opgenomen.  C Totaaloverzicht - Financieel overzicht per programma - Analyse huidige begroting ten opzichte van vorige begroting Paragrafen In het programmaplan staat niet alles over de begrotingsprogramma’s. Programma overstijgende informatie over bijvoorbeeld verbonden partijen, lokale heffingen en het weerstandsvermogen is apart in paragrafen samengebracht. Financiële begroting In de financiële begroting is voornamelijk, zoals de naam al doet vermoeden, het cijfermatige onderdeel van de begroting opgenomen. U kunt hier o.a. de balans vinden met de toelichtingen. Bijlagen In hoofdstuk 5 zult u diverse bijlagen aantreffen waaronder een totaaloverzicht van alle indicatoren.

Vergelijkende cijfers Als vergelijkende cijfers zijn de rekening 2020 en de begroting 2021 (de primitieve begroting, aangevuld met de begrotingswijzigingen tot en met juli 2021) opgenomen. De cijfers in de tabellen in de begroting zijn in duizendtallen. Door afronding kunnen in de financiële tabellen geringe verschillen ontstaan. Bij de voorbereiding op de kadernota is de behoefte aan nieuwe initiatieven geïnventariseerd. Vanuit deze inventarisatie zijn de juridisch en bestuurlijke verplichte onderdelen en overige aanmeldingen verwerkt in deze begroting.

-8-

Programmaplan

-9-

2.0 Programma 0 Bestuur en Ondersteuning A ALGEMEEN Doelstelling De gemeente Harderwijk heeft een open cultuur. Het kwaliteitsniveau van onze dienstverlening aan klanten is excellent. De klant staat centraal in alles wat wij doen. De ambtelijke ondersteuning is professioneel en werkt op basis van de uitgangspunten: ''Open, Ontspannen en Ondernemend". Om doelen te bereiken werken wij vaak samen in (tijdelijke) netwerken op basis van het principe: 'coalition of the willing'. Oftewel partners die dezelfde resultaten willen bereiken. Deze partners zijn inwoners, het maatschappelijk middenveld, ondernemers, onderwijs en overheden. Er wordt samengewerkt in wisselende samenstellingen, passend bij de opgave. Doelstelling Bestuurskracht en Samenwerking  Het versterken van onze positie, het partnerschap en de samenwerking.  Het verbeteren van de samenwerking met onze partners.  Het verbeteren van de samenwerking met het maatschappelijk middenveld. Doelstelling Dienstverlening Een professionalisering van de dienstverlening aan inwoners en bedrijven. Dit doen we door, in gezamenlijkheid met Ermelo, Zeewolde en Meerinzicht, de ingang voor inwoners en bedrijven te professionaliseren. En door een nadrukkelijker samenwerking met de vakspecialisten te organiseren. Doelstelling Samenwerking in Meerinzicht  Meerinzicht voert voor Harderwijk de Bedrijfsvoeringstaken en het sociale domein uit.

Doelstelling Bestuur & organisatie  De gemeenteraad stelt kaders en controleert.  Het college van burgemeester en wethouders geeft dagelijks sturing aan de gemeente.

Inhoud Het programma omvat alle taken van raad en college op het terrein van het openbaar bestuur en de ondersteuning en dienstverlening hierbij door de gemeentelijke organisatie. Tot dit programma behoren ook de algemene dekkingsmiddelen (inkomsten die de gemeente min of meer vrij kan besteden), de gemeentelijke basisadministratie en de interne en externe dienstverlening. Ontwikkelingen Bestuurskracht en Samenwerking  RS4: samen met de gemeenten Doetinchem, Tiel, Zutphen en de provincie Gelderland onderzoeken wij de maatschappelijke en economische waarde van cultuur in onze regio's. Wij verwachten dat de resultaten in 2022 beschikbaar komen.  Gebiedsagenda Veluwe: de Veluweagenda 2030 is de basis voor de samenwerking op de Veluwe. De komende jaren werken we gezamenlijk verder aan de ambitie "Beleef de Beste Veluwe". Vanuit onze netwerksamenwerking in de VeluweAlliantie versterken we de Veluwe en bereiken we een betere balans tussen natuur en recreatie. De thema’s zijn: o Behoud en herstel van ecologische diversiteit; o Een bredere benadering van het begrip recreatie en toerisme, waarbij het niet meer in de eerste plaats gaat om het aantrekken van meer bezoekers, maar om meer kwaliteit. Toerisme is een middel om de Veluwse natuur, economie en samenleving te versterken; o Meer aandacht voor de wensen, belangen en betrokkenheid van bewoners bij ontwikkelingen op de Veluwe.

 Samenwerking Ermelo, Harderwijk en Zeewolde: Deze samenwerking speelt langs twee sporen: o De gemeenschappelijke regeling Meerinzicht. Meerinzicht voert de bedrijfsvoeringstaken en de sociaal domein-taken uit. o De strategische en beleidsmatige samenwerking. Dit vindt in 2022 onder andere plaats aan de hand van inhoudelijke thema’s:  Dienstverlening: Er is een programma Dienstverlening opgestart voor de drie gemeenten en Meerinzicht. Dit programma heeft tot doel om de dienstverlening te verbeteren in de vier organisaties, waarbij harmonisatie en standaardisatie uitgangspunten zijn.  Gebiedsagenda EHZ: In 2021 is gestart met het opstellen van de Gebiedsagenda. Dit gaat over het bepalen van de agenda voor de toekomstige opgaven voor het gebied. Hierbij vindt ook een verbinding plaats met de

- 10 -

lokale gebiedsvisies (overlap). De verwachting is dat in 2022 een uitvoeringsagenda beschikbaar komt. Dienstverlening Binnen Harderwijk worden veel activiteiten ontplooid om de dienstverlening te verbeteren. Mede ingegeven door de coronacrisis zijn er bijvoorbeeld meerdere processen gedigitaliseerd (o.a. doorgeven verhuizing). Dit inrichten van e-diensten maakt onderdeel uit van het programma Dienstverlening, wat met Ermelo, Zeewolde en Meerinzicht gezamenlijk wordt opgepakt. Binnen dit programma werken we in brede zin aan de professionalisering van onze dienstverlening. Belangrijke focus krijgt in 2022 de verbetering van de ingang voor inwoners en bedrijven. Ook verbeteren we het samenspel tussen deze ingang en de vakspecialisten in de backoffice. Samenwerking in Meerinzicht In 2021 is gestart met een onderzoek naar de beleidsmatige samenwerking binnen het sociale domein. Wij verwachten de resultaten van dit onderzoek in 2022. Voor het domein Bedrijfsvoering geldt het doorvoeren van harmonisatie van beleid (o.a HRM) en standaardisering van bedrijfsprocessen. Burgerschap In 2022 zal er weer invulling gegeven worden aan het thema burgerschap door het organiseren van de maand van burgerschap. Het is echter nog meer het streven om ook buiten deze maand zichtbaar en actief te zijn.

In 2021 hebben we ook gezien dat het Kindercollege steeds zichtbaarder wordt binnen de gemeente, ook in 2022 hopen we op deze manier kinderen en hun gezinnen te inspireren en te betrekken. Hiernaast zal in opvolging van de campagne "Ken je mij echt" en de inventarisatie aangaande inclusiviteit ook op dit onderwerp meerdere initiatieven worden ontplooid. Ook is de verwachting dat het project 'Welkom Nieuwe Nederlanders' zal uitbreiden gezien de positieve signalen die we hebben ontvangen sinds de start medio 2021. Tenslotte zal er in 2022 besluitvorming moeten plaatsvinden over continuering van burgerschap, omdat het budget Burgerschap in 2022 afloopt. Verkiezingen 2022 Op 16 maart 2022 vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats. Na installatie van de nieuwe raad start het informatie- en formatieproces voor de vorming van een nieuw college. Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeente Gemeenten beschikken over verschillende inkomstenbronnen, waarbij de bijdrage die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds veruit de grootste is. Elke wijziging op de algemene uitkering heeft gevolgen voor onze begroting. Het totale bedrag dat beschikbaar is voor alle gemeenten wordt verdeeld aan de hand van diverse maatstaven. Het verdeelmodel is globaal en kosten georiënteerd en houdt rekening met de belastingcapaciteit en de structuurkenmerken van de verschillende gemeenten.

Door het Rijk wordt er gewerkt aan een herijking van het totale gemeentefonds per 1-1-2023. In het najaar van 2021 wordt meer duiding verwacht wat de effecten daarvan zijn voor de individuele gemeenten.

Verbonden partijen  Meerinzicht Beleidskaders  Harderwijk zijn wij samen; visie op burgerschap.

B TAAKVELDEN 0.1 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

Taakveld Bestuur H.J. van Schaik Bestuur en organisatie K. Hulskes

Wat willen we bereiken? Op basis van artikel 6 van de gemeentewet is het voor een gemeente verplicht om een gemeenteraad, een college en een burgemeester te hebben. Daarnaast verplicht de gemeentewet iedere gemeente om een rekenkamer of een rekenkamerfunctie vorm te geven (artikel 81a t/m 81k en artikel 182 t/m 185). Verder is het in de gemeentewet de verplichting een griffie te hebben (artikel 107 t/m 107e gemeentewet).

- 11 -

In dit taakveld zijn de lasten opgenomen die direct verband houden met de gemeentelijke bestuursorganen en de directe ondersteuning daarvan: - Het college van burgemeester en wethouders; - De gemeenteraad en de raadscommissies; - De ondersteuning en advisering van de raad in de vorm van een griffie; - De lokale rekenkamer; - Landelijke- en regionale bestuurlijke samenwerkingsverbanden Gestreefd naar een open en constructieve bestuurscultuur, waarbij er ruimte is om elkaar aan te spreken op houding en gedrag. Bestuurders en gekozen volksvertegenwoordigers van een gemeente dienen het algemeen belang en zijn er voor alle inwoners van de stad. Bestuurlijke integriteit houdt in dat de verantwoordelijkheid die met de functie samenhangt wordt aanvaard en dat de bereidheid er is daarover verantwoording af te leggen. Wat doen we daarvoor? Regulier RS4 Samen met de gemeenten Doetinchem, Tiel, Zutphen en de provincie Gelderland onderzoeken we de maatschappelijke en economische waarde van cultuur in onze regio's. We verwachten dat de resultaten in 2022 beschikbaar komen. Gebiedsagenda Veluwe De Veluweagenda 2030 is de basis voor de samenwerking op de Veluwe. De komende jaren werken we gezamenlijk verder aan de ambitie "Beleef de Beste Veluwe". Vanuit onze netwerksamenwerking in de VeluweAlliantie versterken we de Veluwe en bereiken we een betere balans tussen natuur en recreatie.

De thema’s zijn:  Behoud en herstel van ecologische diversiteit;  Een bredere benadering van het begrip recreatie en toerisme, waarbij het niet meer in de eerste plaats gaat om het aantrekken van meer bezoekers, maar om meer kwaliteit. Toerisme is een middel om de Veluwse natuur, economie en samenleving te versterken;  Meer aandacht voor de wensen, belangen en betrokkenheid van bewoners bij ontwikkelingen op de Veluwe. Samenwerking Ermelo, Harderwijk en Zeewolde Deze samenwerking speelt langs twee sporen:  De gemeenschappelijke regeling Meerinzicht. Meerinzicht voert de bedrijfsvoeringstaken en de sociaal domein-taken uit.  De strategische en beleidsmatige samenwerking. Dit vindt in 2022 onder andere plaats aan de hand van inhoudelijke thema’s: o Dienstverlening: Er is een programma Dienstverlening opgestart voor de drie gemeenten en Meerinzicht. Dit programma heeft tot doel om de dienstverlening te verbeteren in de vier organisaties, waarbij harmonisatie en standaardisatie uitgangspunten zijn. o Gebiedsagenda: In 2021 is gestart met het opstellen van de Gebiedsagenda. Dit gaat over het bepalen van de agenda voor de toekomstige opgaven voor het gebied. Hierbij vindt ook een verbinding plaats met de lokale gebiedsvisies (overlap). De verwachting is dat in 2022 een uitvoeringsagenda beschikbaar komt.

Samenwerking EHZ en Meerinzicht Ermelo, Harderwijk, Zeewolde en Meerinzicht werken in het Sociaal Domein sinds 2018 beleidsmatig samen. In 2021 wordt deze samenwerking onderzocht en wordt er gekeken of een herinrichting van de samenwerking mogelijk is. De mogelijke wijzigingen die hieruit voortkomen zullen vanaf 2022 worden doorgevoerd. Naast het sociaal domein werken de drie gemeenten en Meerinzicht samen op andere gebieden. Meerinzicht heeft hierin de opgave voor harmonisatie. Hiermee is in 2021 de start gemaakt door vervanging van het financiële pakket. De drie brongemeenten en Meerinzicht zijn hierbij overgegaan op één nieuw financieel software systeem. Specifiek Rechtmatigheidsverklaring college Tot en met het boekjaar 2021 geeft de controlerend extern accountant een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening en een oordeel over de rechtmatigheid van de baten en lasten zoals opgenomen in de gemeentelijke jaarrekening. Naar verwachting (het wetsvoorstel is nog niet aangenomen) zal met ingang van boekjaar 2022 elke gemeente zelf een rechtmatigheidsverantwoording moeten opnemen in de jaarrekening. In deze verantwoording worden ook de niet rechtmatige posten boven een ondergrens vermeld. Vervolgens beschrijft het college in de bedrijfsvoeringsparagraaf hoe zij deze onrechtmatigheden in de toekomst wil - 12 -

voorkomen. De controlerend extern accountant toetst dan of de rechtmatigheids-verantwoording van B&W (dus ook het overzicht van onrechtmatigheden) juist en volledig is. Het is (en was eigenlijk altijd al) de verantwoordelijkheid van B&W om aan te tonen dat zij rechtmatig heeft geopereerd. Het verschil met vorige jaren zit er met name in dat B&W meer systematisch onderzoek moet doen op het rechtmatigheidsaspect en dat de “bewering” dat rechtmatig gehandeld is, nog beter moet worden gestaafd door vastleggingen. Dit stelt extra eisen aan de uitvoering van de (verbijzonderde) interne controle. De VNG heeft ook geadviseerd het jaar 2021 te gebruiken als “proefjaar”. Harderwijk heeft bij de opzet van het interne controleplan 2021 dit advies opgevolgd. Hierbij wordt zo veel mogelijk in EHZ-verband gezamenlijk opgetrokken. Deze opzet is besproken met de nieuwe externe accountant en die heeft deze opzet als “degelijk” bestempeld. In de loop van 2021 zal naar verwachting aan de hand van praktijk in overleg met de (nieuwe) accountant nog een verdere “finetuning” plaatsvinden. Nieuw beleid Uitbreiding formatie onderzoeker MIZ In de raad van 22 april 2021 is een amendement aangenomen om de uitbreiding van de formatie van de onderzoeker binnen MIZ structureel te maken. De structurele kosten bedragen € 47.500,- per jaar.

Doorontwikkeling en innovatie DIV, digitalisering sociaal domein Doorontwikkeling en innovatie van het team DIV (documentaire informatievoorziening) en de digitalisering van de poststromen en het archiefwaardig werken binnen Domein Sociaal. Er is een totaal incidenteel bedrag over de jaren 2020-2023 van € 1.823.000 nodig. Incidenteel is er dekking binnen MIZ voor een bedrag van € 1.183.000. Het project is gestart in 2020. In totaal is € 640.000 nodig voor de jaren 2020-2023 waarin het totale aandeel van Harderwijk € 229.300 bedraagt. Verdeeld over de jaren geeft dit het volgende beeld. Het bedrag ad. € 45.800 voor 2020 is verwerkt in de jaarrekening 2020 van Harderwijk en de bijdrage voor 2021 ad € 158.000 is betrokken bij de 1e bestuursrapportage in 2021. Voor de jaren 2022 en 2023 is nog incidenteel een bijdrage nodig van Harderwijk van respectievelijk € 71.900 en € 23.600. E-depot streekarchief Aansluiten van gemeentelijke applicaties op het E-depot streekarchivariaat Noord-Wet Veluwe. Harderwijk levert een structurele bijdrage van € 10.000. Kostenverdeling samenwerking EHZ Met de gemeente Ermelo en Zeewolde wordt toegewerkt naar een situatie, waarbij de verdeling van personeelskosten van alle vergelijkbare organisatieonderdelen met elkaar worden gedeeld. Dit geldt ook voor de begroting van Meerinzicht met uitzondering van de daarin opgenomen kosten voor specifieke taken.

Er vindt geen aanpassing plaats van de verdeelsleutels Meerinzicht. De aanpassing van de verdeelsleutels Meerinzicht is gekoppeld aan de uitkomst van het bestuurlijke proces rondom de doorontwikkeling van de EHZ-samenwerking in de drie gemeenten. Ongedekte personeelslasten domein Ruimte In de kadernota 2020 zijn extra incidentele middelen beschikbaar gesteld van € 1,1 miljoen tot en met 2022 voor personeelslasten binnen het domein Ruimte. Inzet van deze extra personele middelen was destijds gericht op uitvoering van o.a. grote ruimtelijke projecten zoals: ontwikkeling zonneparken, windmolens, circulaire economie, vitale vakantieparken en invoering van de Omgevingswet. Inmiddels blijkt dat de personele invulling deels van structurele aard is en dat hiervoor extra structurele dekking nodig is. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves TV01 - Bestuur - totaal

2022

2023

2024

2025

2.360 -294 0 -42

2.264 -294 0 -42

2.099 -194 0 -42

2.025

1.929

1.864

- 13 -

0.2 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

Taakveld Burgerzaken H.J. van Schaik Samenleving I. Noordijk

Wat willen we bereiken? De inwoners van Harderwijk ervaren de gemeente als een klantgerichte en professionele organisatie, waarmee je veilig en betrouwbaar zaken kunt doen en die van toegevoegde waarde is voor de Harderwijker samenleving. Het Klant Contact Centrum (KCC) is de poortwachter voor de publieke dienstverlening: het eerste aanspreekpunt voor inwoners, bezoekers en ondernemers. Zowel telefonisch, online en aan de balie. Een waardevolle en gastvrije rol in de gemeentelijke dienstverlening wordt vervuld door op een klantgerichte en vriendelijke manier de taken uit te voeren. Wat doen we daarvoor? Regulier  Verstrekken van diverse documenten (zoals reisdocumenten en rijbewijzen) en uittreksels en het innen van leges hiervan;  Het registreren en muteren van persoonsgegevens in de basisregistratie personen (BRP);  Persoonsinformatiemanagement: vaststellen identiteit en registratie van persoonsgegevens;  Tegengaan identiteits- en adresgerelateerde fraude;  Het opmaken van akten op gebied van geboorte, overlijden en huwelijk;  Voltrekken van huwelijken en partnerschapsregistraties en het innen van leges hiervoor;  Uitvoeren Naturalisatie ceremonie bij verkrijging van het Nederlanderschap en het innen van naturalisatieleges;  Het organiseren van verkiezingen en referenda;  Het op grond van specifieke privacywetgeving verstrekken van informatie uit de BRP en de

registers van de Burgerlijke Stand;  Het gastvrij en correct doorverwijzen (zowel fysiek als telefonisch) van burgers naar de juiste plek binnen de organisatie;  Werken op afspraak waardoor er minder wachttijden aan de balies ontstaan;  Het uitreiken van reisdocumenten en rijbewijzen;  Het opnemen en doorzenden van binnengekomen meldingen/klachten op diverse terreinen (Snel Herstel);  Beheren van gevonden en verloren voorwerpen; Basistaken De gemeente (team KCC en team Vergunningverlening, Informatievoorziening en Beheer (VIB) taakveld Burgerzaken) is verantwoordelijk voor het verlenen van diensten, zoals de aanvraag en uitgifte van rijbewijzen en reisdocumenten, aanvragen Nederlanderschap, voltrekken van huwelijken en partnerschapsregistraties. Op basis van artikel 229 van de Gemeentewet heeft de gemeente de bevoegdheid om kosten hiervoor in rekening te brengen als tegenprestatie voor deze door de gemeente geleverde diensten, de zogeheten leges. De beïnvloedbaarheid van de lasten en baten binnen dit taakveld is vrij beperkt, aangezien het de uitvoering van wettelijke taken betreft en een aantal legesopbrengsten worden gemaximeerd door wettelijke bepalingen.

Burgerlijke stand Op basis van de regelgeving omtrent de Burgerlijke Stand (voornamelijk het Burgerlijk Wetboek) en de 'Wet op de lijkbezorging' houden aangewezen ambtenaren van de burgerlijke stand namens de gemeente diverse registers bij en worden daarnaast werkzaamheden verricht op het gebied van huwelijken, geboortes, overlijden, erkenningen en dergelijke. Basisregistraties De Basisregistraties Personen (BRP) is de verplicht te voeren basisregistratie op het gebied van persoonsgegevens. Overheidsinstanties en –instellingen zijn verplicht de gegevens in de BRP te gebruiken voor het uit voeren van hun taak. Team VIB- taakveld Burgerzaken beheert de BRP en is verantwoordelijk voor het op orde zijn van deze basisregistratie. Verkiezingen Op basis van de Kieswet zijn gemeenten verantwoordelijk voor het organiseren van verkiezingen voor de gemeenteraad, de provinciale staten en het waterschap, de Tweede Kamer en het Europees Parlement.

- 14 -

Specifiek Op 16 maart 2022 worden de gemeenteraadsverkiezingen gehouden. Nieuw beleid Ombuigingen Diverse budgetten De budgetten voor geldtransportkosten, bedrijfskleding en sms diensten worden niet of niet volledig gebruikt. Per saldo kunnen deze budgetten met € 3.900 lager worden begroot. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves TV02 - Burgerzaken - totaal

0.3 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

2022 2.032 -881 0 0

2023 1.990 -881 0 0

2024 1.981 -881 0 0

2025 1.975 -881 0 0

1.151

1.109

1.099

1.094

Taakveld Beheer overige gebouwen en gronden J. de Jong Ruimte A. Koopmans

Wat willen we bereiken? Het in bezit hebben van (bouw)gronden is ingegeven vanuit strategisch oogpunt of omdat ontwikkeling pas op de langere termijn is voorzien.  Bouwgrond: teneinde zorg te dragen voor voldoende bouwlocaties t.b.v. woningen en gebouwen voor openbare en maatschappelijke doelen afgestemd op behoeften en verkoopbaarheid;  Industrie- en bedrijventerrein: waardoor bedrijven met een lokale en regionale binding kunnen uitbreiden en/of er nieuwe bedrijven gevestigd kunnen worden ter handhaving en uitbreiding van de werkgelegenheid; Het gemeentelijk vastgoed van de gemeente Harderwijk beheren voor de functie waar het voor bedoeld is, waarbij gestreefd wordt naar een evenwicht tussen de opbrengsten uit verhuur en verpachting enerzijds en de daaraan gekoppelde beheerlasten anderzijds. Wat doen we daarvoor? Regulier  Adviseren en ondersteunen van diverse afdelingen bij de aan- en verkoop van gronden en het begeleiden van nieuwbouw, verbouw en onderhoud van gebouwen;  Opstellen en uitvoering geven aan meerjarenonderhoudsplannen en jaarlijkse werkplannen;  Beheren dagelijks en contractonderhoud. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves TV03 - Beheer overige gebouwen en gronden totaal

2022 1.478 -24 0 0

2023 1.524 -24 0 0

2024 1.524 -24 0 0

2025 1.524 -24 0 0

1.454

1.500

- 15 -

0.4 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

Taakveld Overhead J. de Jong Bestuur en Organisatie R. Postma

Wat willen we bereiken? Inzichtelijk maken van de niet rechtstreeks toe te rekenen overheadlasten. De kosten voor overhead of ook wel bedrijfsvoeringskosten van de gemeente zijn die kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de overige taakvelden binnen de gemeentebegroting. Het gaat hierbij om alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en medewerkers. De sturing van het primaire proces vindt plaats binnen de gemeente zelf (directie en teamleiders). De ondersteuning hiervan wordt geleverd vanuit Meerinzicht. Het doel is om deze ondersteuning te kunnen bieden tegen een zo hoog mogelijke kwaliteit en tegen zo laag mogelijke kosten waarbij voortdurend wordt gestreefd naar verbetering van de werkprocessen en routines, met daarin het belang van de inwoners als uitgangspunt. Wat doen we daarvoor? Regulier Taken op het gebied van:  managementondersteuning binnen het primair proces (directie, teamleiders).  financiën, administratie, beheer, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;  personeel en organisatie;  inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);  juridische zaken  bestuurszaken en bestuursondersteuning;  informatievoorziening en automatisering (ICT);  facilitaire zaken en huisvesting;  documentaire informatievoorziening (DIV); Nieuw beleid Kadernota 1.

Formatie onderzoeker MIZ In de raad van 22 april 2020 is een amendement aangenomen om de uitbreiding van de formatie van de onderzoeker binnen MIZ structureel te maken. De structurele kosten bedragen € 47.500 per jaar. 2. Doorontwikkeling en innovatie van het team DIV (documentaire informatievoorziening) en de digitalisering van de poststromen en het archiefwaardig werken binnen Domein Sociaal. Er is een totaal incidenteel bedrag over de jaren 2020-2023 van € 1.823.000 nodig. Incidenteel is er dekking binnen MIZ voor een bedrag van € 1.183.000. Het project is gestart in 2020. In totaal is € 640.000 nodig voor de jaren 2020-2023 waarin het totale aandeel van Harderwijk € 299.300 bedraagt. Verdeeld over de jaren geeft dit het volgende beeld. Het bedrag ad € 45.800 voor 2020 is verwerkt in de jaarrekening 2020 van Harderwijk en de bijdrage voor 2021 ad € 158.000 is betrokken bij de 1e bestuursrapportage in 2021.Voor de jaren 2022 en 2023 is nog incidenteel een bijdragen nodig van Harderwijk van respectievelijk € 71.900 en € 23.600 3. E-depot streekarchief Aansluiten van gemeentelijke applicaties op het E-depot streekarchivariaat Noord-West Veluwe. Structurele bijdrage van € 10.000. 4.

Kostenverdeling MIZ Met de gemeente Ermelo en Zeewolde wordt toegewerkt naar een situatie, waarbij de verdeling van personeelskosten van alle vergelijkbare organisatieonderdelen met elkaar worden gedeeld. Dit geldt ook voor de begroting van Meerinzicht met uitzondering van de daarin opgenomen kosten voor specifieke taken. Er vindt geen aanpassing plaats van de verdeelsleutels Meerinzicht. De aanpassing van de verdeelsleutels Meerinzicht is gekoppeld aan de uitkomst van het bestuurlijk proces rondom de doorontwikkeling van de EHZsamenwerking in de drie gemeenten. 5. Personeelslasten domein Ruimte In de kadernota 2020 zijn extra incidentele middelen beschikbaar gesteld van € 1,1 miljoen tot en met 2022 voor personeelslasten binnen het domein Ruimte. Inzet van deze extra personele middelen was destijds

- 16 -

gericht op uitvoering van o.a. grote ruimtelijke projecten zoals: ontwikkeling zonneparken, windmolens, circulaire economie, vitale vakantieparken en invoering van de Omgevingswet. Inmiddels blijkt dat de personele invulling deels van structurele aard is en dat hiervoor extra structurele dekking nodig is. 6. Verhuur stadhuis Taakstellend wordt een bedrag van € 30.000 opgenomen als extra opbrengst vanuit de verhuur van een extra deel van het stadhuis (amendement 7-7). Ombuigingen 1. Indexering Met ingang van de begroting 2021 is éénmalig geen indexering toegepast op de materiële budgetten wat een structureel voordeel oplevert van € 250.000. 2. Doorbelasting personeelskosten grondexploitatie Op dit moment wordt er jaarlijks €400.000 aan kosten verwerkt in de verschillende grexen. Op basis van een analyse van de taken en activiteiten van medewerkers wordt zichtbaar dat veel niet wordt doorbelast. Hiermee landen de kosten op de plek waar ze ook thuishoren. Deze meer zuivere financieringssystematiek leidt tot een technische structurele ombuiging van ca. €200.000, terwijl het een relatief (gering) incidenteel effect heeft op de grexen 3. Abonnementen Het budget voor abonnementen kan worden afgeraamd omdat dit niet volledig benut wordt. Structureel levert dit € 5.000 op.

Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves TV04 - Overhead - totaal

2022 15.774 -331 0 -119

2023 16.217 -331 0 0

2024 16.324 -331 0 0

2025 16.434 -331 0 0

15.325

15.886

15.993

16.103

Beleidsindicatoren Verplichte beleidsindicatoren

- 17 -

- 18 -

0.5 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

Taakveld Treasury J. de Jong Bestuur en Organisatie C. Klaassen

Wat willen we bereiken? Binnen de kaders van de Wet fido en het treasurystatuut wordt de treasuryfunctie uitgevoerd. De risico’s moeten hierbij, zoals omschreven in het treasurystatuut, aanvaardbaar en beheersbaar zijn. Het doel van de treasuryfunctie is:  Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;  Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitrisico’s;  Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities;  Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut. Wat doen we daarvoor? Regulier  Periodieke controle van de liquiditeitsbehoefte met mogelijk het aantrekken van leningen of uitzetten van gelden tot gevolg;  Het onderhouden van contacten met geldverstrekkers (banken) t.b.v. het aantrekken van leningen en het uitzetten van lang- en kortlopende gelden;  Tijdig informeren van het bestuur bij het aantrekken van langlopende leningen.  Binnen dit taakveld worden ook de dividendopbrengsten verantwoord. Nieuw beleid Ombuigingen Reëel ramen dividend De dividenden die de gemeente ontvangt worden structureel te laag geraamd.

Op basis van reëel ramen kunnen deze bijgesteld worden en daarmee begrotingsruimte opleveren. Structureel is dit een voordeel van € 15.000. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

TV05 - Treasury - totaal

0.61 0.62 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

2023

2024

2025

0 -467 0 0

0 -488 0 0

0 -511 0 0

0 -532 0 0

-467

-488

-511

-532

Taakveld OZB woningen en niet-woningen J. de Jong Bestuur en Organisatie F. Wind

Wat willen we bereiken? De gemeente draagt zorg voor het leveren van WOZ-waarden van goede kwaliteit, waarbij alle onderdelen van het WOZ-werkproces voldoen aan de door de Waarderingskamer gestelde kwaliteitseisen. Over de vastgestelde WOZ-waarden wordt overeenkomstig de verordening OZB belasting geheven. Wat doen we daarvoor? Regulier In taakveld 0.61 zijn de lasten opgenomen die horen bij de uitvoering van de Wet WOZ. De uitvoering hiervan is overgedragen aan Meerinzicht. Het gaat hierbij om zaken als de waardering, de heffing en het uitvoering geven aan bezwaar en beroep. De Waarderingskamer controleert en beoordeelt gemeenten op de uitvoering en het Kadaster beheert het landelijke register van de door gemeenten vastgestelde WOZ waarden, als onderdeel van - 19 -

de Basisregistratie Waardering Onroerende Zaken. In taakveld 0.61 zijn tevens de baten opgenomen vanuit de onroerendezaakbelasting (ozb) op woningen. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

TV061 - OZB woningen - totaal Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

0.63 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

2024

2025

0 -6.902 0 0

0 -6.954 0 0

0 -7.006 0 0

-6.779

-6.902

-6.954

-7.006

2022

TV062 - OZB niet-woningen - totaal

2023

0 -6.779 0 0

2023

2024

2025

0 -4.687 0 0

-4.687

Taakveld Parkeerbelasting J. de Jong Ruimte K.J. de Groote

Wat willen we bereiken? Een marktconform parkeertarief Wat doen we daarvoor? Regulier  In dit taakveld zijn de baten met betrekking tot de parkeerbelasting opgenomen. Naast de opbrengst uit de verkoop van parkeertijd in de garages, terreinen en het straat parkeren biedt de gemeente ook abonnementen en vergunningen aan. Daarnaast worden opbrengsten gerealiseerd vanuit opgelegde boetes (naheffingsaanslagen) op de locaties waar vooraf betaald parkeren van toepassing is.  Jaarlijks ter besluitvorming aanbieden van de verordening parkeerbelastingen. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

TV063 - Parkeerbelasting - totaal

0.64 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

2023

2024

2025

0 -2.142 0 0

0 -2.249 0 0

-2.142

-2.249

Taakveld Belastingen overig J. de Jong Bestuur en Organisatie F. Wind

Wat willen we bereiken? Naast de belastingen die in de taakvelden hierboven worden genoemd biedt de Gemeentewet de ruimte om een drietal overige belastingen te heffen. Deze belastingen zijn: hondenbelasting, reclamebelasting en precariobelasting (artikel 228). De inkomsten voor toeristenbelasting, afvalstoffenheffing en rioolrechten worden verantwoord onder respectievelijk de taakvelden economische promotie, afval en riool.

- 20 -

Wat doen we daarvoor? Regulier Binnen de wettelijke kaders zorg dragen voor een tijdige heffing en inning van de gemeentelijke belastingen. Heffing en inning van de gemeentelijke belastingen wordt uitgevoerd door Meerinzicht.

Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

2023

2024

2025

682 -588 0 0

TV064 - Belastingen overig - totaal

Beleidsindicatoren Verplichte beleidsindicatoren Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden in euro’s (Bron: COELO)

750 730 710 690 670 650 630 610 590 570 550

Harderwijk

Gemeenten 25.000-50.000 inwoners

2017 2018 2019 2020 2021

Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden in euro’s (Bron: COELO)

800 780 760 740 720 700 680 660 640 620 600

Harderwijk

Gemeenten 25.000-50.000 inwoners 2017 2018 2019 2020 2021

Facultatieve beleidsindicatoren Lokale woonlasten (Bron: Begrotingen gemeente Harderwijk) Onderwerp

2017

2018

2019

2020

2021

WOZ-waarde Rekentarief OZB OZB Afvalstoffenheffing Rioolheffing TOTAAL

211.000 0,12952 273,28 194,00 146,00 613,28

223.000 0,12345 270,30 194,00 154,00 618,30

238.000 0,11521 274,20 198,00 157,00 629,2

258.000 0,10631 274,24 205,50 157,00 636,77

268.000 0,1087 291,31 212,00 144,75 648,06

- 21 -

0.7

Taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

J. de Jong Bestuur en Organisatie R. de Boer

Wat willen we bereiken? De algemene uitkering vormt de belangrijkste inkomstenbron voor de gemeente. Het gaat om vrij besteedbare middelen die het Rijk aan de gemeenten beschikbaar stelt. Jaarlijks worden binnen de algemene uitkering ook middelen ontvangen voor de uitvoering van specifieke taakmutaties. In lijn met het huidig beleid worden deze middelen in afwachting van nadere advisering voor een periode van maximaal 1 jaar geparkeerd op de ‘stelpost taakmutaties Gemeentefonds’.

Wat doen we daarvoor? Regulier  Analyseren van de circulaires op financiële gevolgen en verwerken in de begroting en de jaarrekening;  Uitkeringsspecificaties (maandelijks) controleren en mutaties verwerken in de administratie;  Vaststellingsbesluiten (jaarlijks) controleren en de gevolgen verwerken in de jaarrekening. Nieuw beleid Kadernota Herverdeling Gemeentefonds Onzekerheid geldt zeker voor de kans die het mogelijke effect van de herverdeling van het gemeentefonds laat zien zoals deze op dit moment vanuit het ministerie van BZK wordt voorgesteld. Daarom wordt geadviseerd deze voor maximaal 50% (in 2023 € 350.000 in 2024 € 700.000 en vanaf 2025 € 725.000)in te zetten. Hoewel de geluiden zeer positief zijn, is het niet zeker. Echter adviseren wij ook niet om nu maximaal om te buigen op beleid en harde maatregelen te nemen wanneer er een grote kans bestaat dat dit uiteindelijk niet nodig zal zijn. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

TV07 - Alg. uitk. en ov. uitk. gemeentefonds totaal

2023

2024

2025

758 -86.618 0 0

776 -85.521 0 0

792 -85.970 0 0

799 -86.547 0 0

-85.860

-84.745

-85.178

-85.748

De taakvelden vanaf taakveld 0.8 zijn met name financieel technische onderwerpen. Op deze taakvelden beantwoorden we niet de 3 W-vragen maar geven we aan wat de inhoud is van dit taakveld.

0.8 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

Taakveld Overige baten en lasten J. de Jong Bestuur en Organisatie G. van Lohuizen

Inhoud Dit taakveld heeft een technisch karakter en bevat alle baten en lasten die niet toe te rekenen zijn aan de overige specifieke taakvelden in de gemeentebegroting. Stelposten zijn reserveringen die in een later stadium worden doorvertaald naar de overige taakvelden, in afwachting van nadere informatie .Taakstellingen zijn nog te concretiseren bezuinigingen, die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan één of meerdere taakvelden en om die reden centraal worden geadministreerd. Onvoorzien Voor het opvangen van onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare lasten, die ten tijde van het opstellen van de

- 22 -

begroting nog niet waren voorzien is er een structureel budget beschikbaar. Deze dekking kan alleen worden ingezet op basis van een collegebesluit Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

TV08 - Overige baten en lasten - totaal

0.9 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

2023

2024

2025

-395 -18 262 -2.607

-700 -18 262 0

-626 -18 262 0

-632 -18 262 0

-2.757

-456

-382

-387

Taakveld Vennootschapsbelasting J. de Jong Bestuur en Organisatie D. Bos

Inhoud Met ingang van 1 januari 2016 zijn gemeenten belastingplichtig voor wat betreft de vennootschapsbelasting (VpB). Harderwijk is vpb-plichtig voor de inkomsten uit reclame en de verwerking van papier, kleding, glas en witen bruingoed. Voor dit onderdeel is een bezwaarprocedure ingesteld in verband met elders in het land lopende procedures voor de rechtbank. Tot op heden is de grondexploitatie niet vpb-plichtig omdat er geen sprake is van fiscale winst. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves

2022

TV09 - Vennootschasbelastingen (VpB) totaal

0.10 Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

2023

2024

2025

0 0 0 0

Taakveld Mutaties reserves J. de Jong Bestuur en Organisatie G. van Lohuizen

Inhoud Op dit taakveld worden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves begroot- en vervolgens geboekt, op basis van genomen raadsbesluiten. Het betreft hier de technische verwerking van de reservemutaties binnen alle andere taakvelden, met uitzondering van taakveld '0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten'. Wat mag het kosten? Lasten Baten Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves TV010 - Mutaties reserves - totaal

2022

2023

2024

2025

0 0 0 -74

0 0 0 0

-74

- 23 -

0.11

Taakveld Resultaat van de rekening van baten en lasten

Portefeuillehouder(s): Domein: Taakveldverantwoordelijke:

J. de Jong Bestuur en Organisatie G. van Lohuizen

Inhoud Op dit taakveld wordt het begrotingssaldo van alle andere taakvelden begroot- en geboekt, inclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Het betreft hier de technische verwerking van het begrote resultaat over de gehele gemeentebegroting.

Wat mag het kosten? TV011 - Resultaat van de rek. baten en lasten - totaal

2022

2023

2024

2025

-2.630

422

280

-669

Voordeel

Nadeel

Voordeel

C TOTAALOVERZICHT PROGRAMMA 0 Programma 0 Bestuur en ondersteuning Lasten

TV01 - Bestuur TV02 - Burgerzaken TV03 - Beheer overige gebouwen en gronden TV04 - Overhead TV05 - Treasury TV064 - Belastingen overig TV07 - Alg. uitk. en ov. uitk. gemeentefonds TV08 - Overige baten en lasten TV09 - Vennootschasbelastingen (VpB) Lasten - Totaal Baten TV01 - Bestuur TV02 - Burgerzaken TV03 - Beheer overige gebouwen en gronden TV04 - Overhead TV05 - Treasury TV061 - OZB woningen TV062 - OZB niet-woningen TV063 - Parkeerbelasting TV064 - Belastingen overig TV07 - Alg. uitk. en ov. uitk. gemeentefonds TV08 - Overige baten en lasten Baten - Totaal Programma - saldo voor bestemming Dotatie aan TV04 - Overhead reserves TV08 - Overige baten en lasten Dotatie aan reserves - Totaal Onttrekking TV01 - Bestuur uit reserves TV03 - Beheer overige gebouwen en gronden TV04 - Overhead TV08 - Overige baten en lasten TV010 - Mutaties reserves Onttrekking uit reserves - Totaal Programma - saldo na bestemming Saldo TV011 - Resultaat van de rek. baten en lasten Saldo - Totaal Programma - saldo na bestemming (inclusief TV011 Resultaat)

Rekening Begroting 2020 2021 2.429 2.033 2.760 16.407 0 592 0 69 0 24.289 0 -619 -419 -808 -506 -5.904 -4.186 -1.358 -2.075 -79.156 -17 -95.047 -70.759 0 0 0 -58 -1 -278 -7.573 -296 -8.205 -78.963 -10.697 -10.697 -89.660

2.240 2.459 1.164 15.634 0 657 271 524 0 22.948 -100 -793 -24 -683 -436 -6.398 -4.624 -2.119 -2.104 -82.641 0 -99.922 -76.973 803 2.936 3.739 18 0 -947 -8.617 -114 -9.661 -82.895 3.529 3.529 -79.366

Begroting 2022 2.360 2.032 1.478 15.774 0 682 758 -395 0 22.690 -294 -881 -24 -331 -467 -6.779 -4.687 -2.142 -588 -86.618 -18 -102.828 -80.138 0 262 262 -42 0 -119 -2.607 -74 -2.841 -82.717 0 0 -82.717

Begroting 2023 2.264 1.990 1.524 16.217 0 682 776 -700 0 22.753 -294 -881 -24 -331 -488 -6.902 -4.687 -2.142 -588 -85.521 -18 -101.875 -79.122 0 262 262 -42 0 0 0 0 -42 -78.902 0 0 -78.902

Begroting 2024 2.099 1.981 1.524 16.324 0 682 792 -626 0 22.777 -194 -881 -24 -331 -511 -6.954 -4.687 -2.142 -588 -85.970 -18 -102.300 -79.523 0 262 262 -42 0 0 0 0 -42 -79.303 0 0 -79.303

Begroting 2025 2.099 1.975 1.524 16.434 0 682 799 -632 0 22.881 -194 -881 -24 -331 -532 -7.006 -4.687 -2.249 -588 -86.547 -18 -103.055 -80.174 0 262 262 -42 0 0 0 0 -42 -79.954 0 0 -79.954

- 24 -

Lasten TV01 Bestuur 682

-395 758

Lasten TV02 Burgerzaken

0 2.360 Lasten TV03 Beheer overige gebouwen en gronden

2.032

Lasten TV04 Overhead 1.478 Lasten TV05 Treasury Lasten TV064 Belastingen overig

15.774

Lasten TV07 Alg. uitk. en ov. uitk. gemeentefonds Lasten TV08 Overige baten en lasten

Baten TV01 Bestuur -24 -881 -18

-294

Baten TV02 Burgerzaken

-331 -467 -4.687 -6.779

-2.142

Baten TV03 Beheer overige gebouwen en gronden Baten TV04 Overhead

-588 Baten TV05 Treasury Baten TV061 OZB woningen Baten TV062 OZB nietwoningen -86.618

Baten TV063 Parkeerbelasting Baten TV064 Belastingen overig Baten TV07 Alg. uitk. en ov. uitk. gemeentefonds Baten TV08 Overige baten en lasten

- 25 -

Financiële analyse begroting 2022 ten opzichte van begroting 2021: Ontwikkeling saldo programma

Bedrag

Begroting 2021 Begroting 2022 Verschil Onderwerp Nieuw beleid Onderhanden werken Kapitaallasten Doorberekende salariskosten Verplaatsing opbrengsten leges WABO 0.2 Coronamaatregelen verkiezingen Burgerschap Onderhoud gemeentelijke gebouwen Overhead OZB woningen Precariorechten Algemene uitkering gemeentefonds Stelpost ombuigingen Onvoorzien Mutaties reserves Amendement kadernota 7-7: extra deel stadhuis verhuren Diversen Totaal

Nadeel (N) Voordeel (V) 82.895.000,82.717.000,-/- 178.000,-

1.176.000,1.928.000,44.000,172.000,74.000,60.000,105.000,204.000,228.000,443.000,1.523.000,3.470.000,795.000,56.000,2.240.000,30.000,63.000,178.000,-

Nadeel (N) Voordeel (V) V N N N V V V N N V N V V N N V V N

Bedrag

Toelichting op de financiële analyse: Nieuw beleid Een specificatie van nieuw beleid wordt onderaan deze analyse in tabelvorm weergegeven. Onderhanden werken: Vanuit de jaarrekening 2020 zijn budgetten meegenomen naar 2021. Dit zijn incidentele budgetten voor 2021. In 2022 komen deze budgetten niet meer voor en leidt dit tot een voordeel. Kapitaallasten Jaarlijks worden de kapitaallasten bepaald op basis van de aanwezige activa en de nieuwe investeringen. Deze worden toegerekend aan de betreffende taakvelden/programma’s. Doorberekende salariskosten Door de hogere lasten binnen de salarisbegroting, voornamelijk als gevolg van de cao ontwikkelingen, de jaarlijks herziene toerekening van deze salariskosten naar de diverse programma’s en extra ureninzet bij grondexploitaties kan er binnen het programma sprake zijn van een voor of nadeel. TV 0.2 Verplaatsing opbrengsten leges WABO 0.2 Betreft een verplaatsing van de opbrengsten van taakveld 8.2 TV 0.2 Coronamaatregelen verkiezingen Vanuit de decembercirculaire zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor de verkiezingen. TV 0.2 Burgerschap Bij de vaststelling van de Kadernota 2019 is er tot en met 2021 een budget van € 105.000 beschikbaar gesteld, deze is vanaf 2022 niet meer beschikbaar.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=567a6456-21b8-43ce-8333-c51d0667339a