Document · PDF

Boekwerk Jaarrekening 2020.pdf

Commissie Beleid Algemeen 9 juni 2021, gemeente HarderwijkBij agendapunt: stukken: Jaarrekening (Stukken onder embargo tot en met 28 mei)45.520 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 6 van 6

Meerinzicht voert taken uit op het gebied van bedrijfsvoering, te weten informatisering & automatisering, HRM, facilitair, gebouwen, belastingen, financiën, communicatie, juridische zaken, inkoop, geo-informatie en op het gebied van het sociaal domein te weten Wmo, Jeugd, Participatiewet, Beschermd Wonen/ Maatschappelijke Opvang en Leerlingzaken. Meerinzicht kent haar eigen planning- en control cyclus en levert naast een Kadernota, BERAP en jaarrekening jaarlijks een tweetal begrotingen aan: één voor het bestuur van Meerinzicht over de bedrijfsvoeringskosten en één ten aanzien van het grootste deel van de programmagelden voor de uitvoering van de wetten Domein Sociaal. De Missie van Meerinzicht Meerinzicht is het samenwerkingsverband van de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde en ondersteunt de gemeenten in optimale dienstverlening aan inwoners, bedrijven en organisaties.

Jaarrekening 2020 Gemeente Harderwijk

- 97 -

De visie van Meerinzicht Meerinzicht is een flexibele en dienstverlenende organisatie. In een dynamische omgeving werken wij in vertrouwen aan uitdagende vraagstukken. In onze organisatie is ruimte voor eigenaarschap, innovatie en persoonlijke ontwikkeling. Wij zijn omgevingsbewust, voegen waarde toe en maken het verschil. Dit laten wij in ons handelen zien vanuit de drie kernwaarden: - Betrouwbaar; - Ondernemend; - Flexibel. De ambities van Meerinzicht zijn: 1. Klantgericht werken en inwoners centraal stellen; 2. Hoogwaardige (digitale) dienstverlening; 3. De gemeenschappelijke basis op orde; 4. Harmonisatie van werkprocessen; 5. Professionele ontwikkeling van medewerkers; 6. De financiën op orde . Analyse resultaat bestuursdienst 2020 Omschrijving

Begroot

Bedrijfsvoeringsbudgetten Overige personele budgetten

Geboekt 18.254

Resultaat

18.769

-515

818

801

Overige onderdelen

1.293

1.385

-92

In- en uitstroom

-1.226

-1223

-3

19.231

19.734

-503

Werkkostenregeling Geheel - Totaal

De afwijking van de realisatie ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de bedrijfsvoeringsbudgetten, overige onderdelen en werkkostenregeling. Een nadere duiding op deze drie onderdelen wordt hier gegeven. Bedrijfsvoeringsbudgetten Door vertrek van personeel en langdurige ziekte is bij diverse organisatieonderdelen extra gebruik gemaakt van tijdelijk personeel. Daarnaast blijft de krappe arbeidsmarkt één van de oorzaken waardoor wij langer gebruik moesten en moeten maken van tijdelijk personeel. Andere oorzaken van het tekort op de bedrijfsvoering zijn o.a.: - achterblijvende detacheringsinkomsten. Reden hiervoor is het beëindigen van enkele lopende detacheringen eind 2019; - uitbetaling van onregelmatigheidstoeslagen, piketdiensten, functiewaarderingen etc. Opgemerkt wordt dat er ten tijde van Corona de bedrijfsvoering volledig door is gegaan en er in een aantal periode extra inzet nodig was. Overige onderdelen Het nadeel bij de overige onderdelen wordt voor het overgrote deel veroorzaakt door kosten voor voormalig personeel. Het gaat hier om voorzieningen die zijn getroffen voor medewerkers die zijn ontslagen bij de gemeente Harderwijk. Daarbij horen ook de pensioenvoorzieningen van oud wethouders. In een incidenteel geval zijn niet alle uitkeringskosten voorzien.

Jaarlijks wordt bekeken of de voorzieningen die gevormd zijn voor voormalig personeel nog toereikend zijn voor toekomstige verplichtingen, hieruit blijkt dat de voorziening niet toereikend is en is deze aangevuld. Werkkostenregeling Deze regeling richt zich op personele budgetten in de vorm van diverse personele vergoedingen, zoals kostenvergoedingen, cafetariaregeling, kerstpakketten etc.. Indien de totale vergoedingen en verstrekkingen boven de een bepaalde norm uitkomen moet hierover een boete (eindheffing) betaald worden. In 2020 ging dit om een gering bedrag van nog geen 2000 euro waardoor het grootste deel van dit budget vrij kan vallen en een voordeel oplevert binnen de totale kosten voor bedrijfsvoering. Ontwikkelingen In 2021 moet er een nieuwe cao-gemeenten worden afgesloten. Op dit moment zijn de onderhandelingen afgebroken door de vakbonden. Vanuit de werkgevers ligt er nu een loonaanbod van 0,5 % en een eenmalige thuiswerkuitkering voor 2020 van 300 euro. Daarnaast wordt er een voorstel gedaan om in 2021 per medewerker 2 euro per dag dat er wordt thuisgewerkt te bieden.

Jaarrekening 2020 Gemeente Harderwijk

- 98 -

3.7

Paragraaf Financiering

Algemeen Het financieringsbeleid van de gemeente Harderwijk is vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Harderwijk 2019 en in het Treasurystatuut gemeente Harderwijk 2012. In het Treasurystatuut is bepaald dat de gemeente Harderwijk een risicomijdende strategie kent. Met betrekking tot risicobeheer is het treasurybeleid gericht op het uitsluiten dan wel minimaliseren van de volgende risico’s: het renterisico, het koersrisico, het kredietrisico, het interne liquiditeitenrisico en het valutarisico. Het gebruik van derivaten is uitgesloten. De wettelijke kaders bestaan uit de Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido), Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) en de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden. De wet Fido bevat drie normen waaraan de gemeente dient te voldoen. De normen betreffen het drempelbedrag schatkistbankieren, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Het verplicht schatkistbankieren, houdt in dat overtollige geldmiddelen boven een vastgesteld drempelbedrag worden aangehouden in ’s Rijks schatkist. Bij het aantrekken van korte leningen (met een looptijd tot één jaar) mag het gemiddelde saldo van korte schulden en korte geldmiddelen de kasgeldlimiet niet overschrijden.

Hat saldo van aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille (met een looptijd van één jaar of langer) mag in enig jaar niet hoger zijn dan de renterisiconorm. Drempelbedrag Schatkistbankieren Om de staatsschuld en beleggingsrisico’s te beperken zijn decentrale overheden verplicht om hun overtollige geldmiddelen aan te houden in ’s Rijks schatkist, en/of uit te zetten bij medeoverheden. De geldmiddelen die de gemeente zelf mag aanhouden zijn maximaal gelijk aan het drempelbedrag schatkistbankieren. Per kwartaal wordt het gemiddelde bedrag per dag aan geldmiddelen berekend. Wanneer dit bedrag lager of gelijk is aan het drempelbedrag schatkistbankieren, voldoet de gemeente aan de norm. De buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen mogen maximaal gelijk zijn aan 1.149.000,- euro. Dit is gelijk aan 0,75% van € 153.143.000,- (het totaal van de begrote lasten, vóór bestemming). De tabel laat zien dat in 2020 het drempelbedrag schatkistbankieren niet wordt overschreden en wordt voldaan aan de norm. Drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000,-) Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

153.143

1.149

Gemiddeld buiten 's Rijks schatkist aangehouden geldmiddelen

531

667

684

712

Ruimte (+) of overschrijding (-) ten opzichte van het drempelbedrag schatkistbankieren

618

482

465

437

Grondslag voor de norm: totaal van de begrote lasten op jaarbasis Drempelbedrag volgens wet Fido 0,75% van de begrote lasten op jaarbasis

Wordt voldaan aan de norm?

Kasgeldlimiet, renterisico – netto vlottende schuld In de Wet Fido is een begrenzing opgenomen van de kortlopende geldmiddelen die gemeenten mogen opnemen, de zogenaamde kasgeldlimiet. De toegestane kasgeldlimiet is in 2020 gelijk aan 13.017.155,- euro, ofwel 8,5% van het totaal van de begrote lasten ad € 153.143.000,-. In alle kwartalen van 2020 is de kasgeldlimiet niet overschreden. Renterisiconorm, renterisico – vaste schuld Het doel van de renterisiconorm is het beperken van de rentegevoeligheid van de geldleningen (opgenomen geld) met een looptijd gelijk aan of langer dan één jaar. De som van het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening mag in 2020 maximaal gelijk zijn aan het drempelbedrag, afgerond € 30.629.000,-. Dit is gelijk aan 20% van € 153.143.000,- (het totaal van de begrote lasten, vóór bestemming).

Jaarrekening 2020 Gemeente Harderwijk

- 99 -

De tabel laat zien dat in 2020 de renterisiconorm niet wordt overschreden en wordt voldaan aan de norm. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-) Begroting 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

153.143

155.077

154.577

152.714

152.569

30.629

31.015

30.915

30.543

30.514

Aflossingen

25.071

26.785

21.785

14.642

Risicobedrag (renteherzieningen + aflossingen)

25.071

26.785

21.785

14.642

Ruimte (+) of overschrijding (-) ten opzichte van het drempelbedrag renterisiconorm

5.558

4.230

4.130

8.758

15.872

Grondslag voor de norm: totaal van de begrote lasten op jaarbasis Drempelbedrag volgens wet Fido 20% van de begrote lasten op jaarbasis Renteherzieningen

Wordt voldaan aan de norm?

Financieringsbehoefte korte en lange termijn Normale bedrijfsvoering Met behulp van de liquiditeitsprognose wordt de ontwikkeling van het saldo van de periodieke uitgaven (lonen, reguliere budgetten) en inkomsten (belastingen, gemeentefonds) in beeld gebracht. Zo nodig wordt tijdelijk een kortlopende kasgeldlening aangetrokken en afgelost. Grondexploitaties en (vervangings)investeringen Grondexploitaties worden jaarlijks herzien aan de hand van ontwikkelingen. De fasering in tijd van de geplande (vervangings)investeringen wordt periodiek afgestemd met de projectleiders. De hieruit voortvloeiende financieringsbehoefte wordt in de liquiditeitsprognose inzichtelijk gemaakt. Zo nodig worden langlopende leningen, met een looptijd gelijk aan of langer dan één jaar opgenomen. In 2020 is één langlopende leningen opgenomen. Leningenportefeuille De portefeuille van leningen met een looptijd gelijk aan of langer dan één jaar is in 2020 als volgt samengesteld. Leningenportefeuille (bedragen x € 1.000,-) bedrag

bedrag

1-jan

31-dec

Geldverstrekker

rentepercentage

eind-datum

Nederlandse Waterschapsbank N.V.

3.571

1.786

3,61%

18-1-2021