Bijlage 9 Bundel DBV 6. Financiën

Advies ombuigingen Meerinzicht Aan:

Burgemeester en Wethouders

Gemeente

Steller:

Marco van Verseveld

Portefeuilehouder

Afdeling: Datum voorstel: Raadsvoorstel bijgevoegd:

Financiën 8 September 2025 Ja

Openbaar Stuk(ken) bijgevoegd: Te volgen route:

Ermelo Harderwijk​ Zeewolde Arap-John Tigchelaar Wilco Mazier Steven Scheffer Ja Ja Route 1

Bundel Bevat voorstellen:

DBV 6. Financiën 91. Versobering ondersteuning financieel beleid Ermelo 90. Versobering ondersteuning financieel beleid 92. Efficiency Financiën

Datum vergadering:

9 december 2025

Onderwerp Ombuigingen Meerinzicht bundel DBV 6. Financiën Het college van B&W besluit: 1.​ In te stemmen met aanpassing op ombuigingsvoorstellen: 1.1.​ 91. Versobering ondersteuning financieel beleid Ermelo 1.2.​ 92. Efficiency Financiën 2.​ Niet in te stemmen met ombuigingsvoorstel: 2.1.​ 90. Versobering ondersteuning financieel beleid 3.​ de raad voor te stellen de budgettaire gevolgen te verwerken in de begroting conform bijgevoegd raadsvoorstel. Definitief besluit Wordt nadien ingevuld.

​ Inleiding De afdeling Financiën heeft, net als andere teams/afdelingen van Meerinzicht, voorstellen gedaan om te bezuinigen op de kosten van de bedrijfsvoering. De voorstellen zijn gedaan op basis wat mogelijk zou zijn. Advies Financiën De afdeling Financiën staat voor kwalitatief hoogstaande advisering en boekhouding gestoeld op de financiële verordeningen van EHZM en de spelregels van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). Hiernaast hebben we ook de opgave om processen te uniformeren en standaardiseren om onze dienstverlening kostenefficiënt te verlenen. Kijkend naar de ingediende voorstellen stellen wij daarom voor om; ●​ voorstel 91 over te nemen, ●​ voorstel 92 over te nemen met een realisatiedatum van 1-1-2027 en ●​ voorstel 90 niet over te nemen. Argumenten 1.1. 91: Er is sprake van natuurlijk verloop met effect op de verdeelsleutel Het oorspronkelijke voorstel betrof een ombuiging op een specifieke opdracht/bijdrage vanuit de gemeente Ermelo aan Meerinzicht. Het ging daarbij om personele capaciteit die op korte termijn met pensioen zou gaan, en die volledig was gericht op het Gemeentefonds. Het voorstel was om dit volledig om te buigen. Tussentijdse besluitvorming vraagt aanpassing van het originele voorstel. In de Netwerkdirectie d.d.

07-05-2025 is aangegeven dat bij het aannemen van een nieuwe collega de rekening in balans wordt gebracht en de werving kan starten. Hiermee verschuift de specifieke opdracht vanuit Ermelo naar uniforme dienstverlening, en vindt de financiële bijdragen plaats op basis van de verdeelsleutel domein bedrijfsvoering. Binnen Ermelo leidt dit tot een structurele ombuiging, maar voor Harderwijk en Zeewolde een toename van de bijdragen aan Meerinzicht. 1.2. 92: Door recente ontwikkelingen binnen de afdeling Financiën is er steeds meer ruimte voor efficiëntieverbeteringen De aanlevering van informatie door de brongemeenten is gestroomlijnd, wat ons in staat stelt om efficiënter te werken. Daarnaast heeft de implementatie van de Planning & Control-tool (Pepperflow), samen met een meer datagedreven werkwijze, aanzienlijke efficiëntiewinsten opgeleverd. Hierdoor is het mogelijk om een besparing van 2,4 FTE te realiseren zonder verlies aan kwaliteit of effectiviteit in onze werkzaamheden. De afdeling financiën is meer taakvolwassen geworden. Brongemeenten leveren informatie anders aan waardoor ook efficiënter gewerkt kan worden. Wij kunnen dit voorstel echter in de ons resterende tijd tot 1 januari 2026 niet realiseren. De doorlooptijd is te kort om harmonisatie te realiseren en daarom vragen wij hiervoor 1 jaar extra tijd. 2.1.

90: De problemen rondom het gemeentefonds en de circulaires vergen dermate aandacht dat het ons niet juist acht om de capaciteit te reduceren Het verminderen van de capaciteit binnen B&O werkt meer uniformiteit en standaardisering tegen. Beleid en ontwikkeling is binnen de afdeling het team dat aan de lat staat voor helderheid in beleid, herkennen van verbetervoorstellen over alle kolommen en daarmee impact kan genereren op het gebied van uniformiteit en daarmee kostenverlaging en meer efficiëntie. B&O capaciteit verlagen betekent dat we niet efficiënter

gaan werken. Dit voorstel heeft een relatie met voorstel 91. Indien beide voorstellen gehonoreerd worden dan gaat de formatie binnen B&O van 3 fte naar 2 fte. Kanttekeningen 1.1. 91: De afdeling financiën is meer taakvolwassen geworden Brongemeenten leveren informatie anders aan waardoor ook efficiënter gewerkt kan worden. Dit is echter niet voldoende om deze ombuiging te kunnen realiseren. 1.2. 92: Een gebrek aan uniformiteit beperkt de impact van dit voorstel Momenteel zien we dat de informatie-uitwisseling vanuit de gemeenten (nog) niet overal uniform gebeurt. Verdere doorontwikkeling van de standaardisatie van de P&C cyclus is noodzakelijk om het volledige potentieel te behalen. Daarnaast is, op dit moment, de vraag aan de afdeling Financiën groter dan wat kan worden geleverd. Dit levert op (enkele) plekken een hoge werkdruk op met het risico op uitval. We hebben het komende jaar het ombuigingspotentieel nog nodig om aan de (diverse) vraag te voldoen. 2.1. Het FTE binnen B&O zou kunnen worden verminderd Op dit moment worden de financiële kolommen ondersteund vanuit het team Beleid en Ontwikkeling (B&O). We zien nu mogelijkheden om deze taken meer afdelingsbreed op te pakken, waardoor het aantal FTE specifiek voor het B&O-team kan worden verminderd.

Het toewijzen van meer van deze taken binnen de financiële kolommen beperkt de hoeveelheid overleg en aanpassingen aan lokale wensen. Het is echter belangrijk, met het oog op landelijke ontwikkelingen en de onafhankelijkheid ten opzichte van de gemeenten, dat er een centrale positie behouden blijft. Dit voorstel heeft een relatie met voorstel 91. Indien beide voorstellen gehonoreerd worden dan gaat de formatie binnen B&O van 3 naar 2. Financiële toelichting In onderstaande tabel gaan we uit van instemming met besparingsvoorstel 91 met ingang van 2026 en voorstel 92 met ingang van 2027. De besparingen voor zover het gaat om minder fte zijn berekend aan de hand van een achterhaalde verwachte CAO index. De huidige CAO index is lager uitgevallen, waardoor de besparingen (marginaal) lager worden. Dit wordt verwerkt in de uiteindelijke begrotingswijziging na besluitvorming door het college. Te realiseren besparing van voorstel 91 en 92 (waarbij impact van voorstel 92 vanaf ingaat miv 2027) 2026 2027 2028 2029 Ermelo 73 159 159 159 Harderwijk -44 51 51 51 Zeewolde -29 33 33 33 Totaal 0 243 243 243 Bedragen x 1000 euro

Planning/process Aansluiten bij de uitgezette routes Overige ondersteunende diensten en OR NVT​

Integraal afgestemd met​ Voorstel is besproken met Cindy Schlosser (Directeur domein bedrijfsvoering Meerinzicht) en Bryan Lokhorst (financieel adviseur Meerinzicht). Bijlage(n) Uitwerkingen ombuigingsvoorstellen

Uitwerking ombuigingsvoorstel Meerinzicht

Naam voorstel: Onderdeel van bundel: Voorstel raakt:

90. Versobering ondersteuning financieel beleid DBV 6. Financiën

Adviseur Meerinzicht Afdeling: Stuk(ken) bijgevoegd:

Marco van Verseveld

Ermelo, Harderwijk, Zeewolde Te volgen route

Route 1

Financiën

Omschrijving voorstel Op dit moment worden de financiële kolommen ondersteund vanuit het team Beleid en Ontwikkeling (B&O). We zien nu mogelijkheden om deze taken meer afdelingsbreed op te pakken, waardoor het aantal FTE specifiek voor het B&O-team kan worden verminderd. Het toewijzen van meer van deze taken binnen de financiële kolommen beperkt de hoeveelheid overleg en aanpassingen aan lokale wensen. Het is echter belangrijk, met het oog op landelijke ontwikkelingen en de onafhankelijkheid ten opzichte van de gemeenten, dat er een centrale positie behouden blijft. Argumenten 1.​ De afdeling financiën is meer taakvolwassen geworden. Brongemeenten leveren informatie anders aan waardoor ook efficiënter gewerkt kan worden. Kanttekeningen 1.​ Het verminderen van de capaciteit binnen B&O werkt meer uniformiteit en standaardisering tegen. Beleid en ontwikkeling is binnen de afdeling het team dat aan de lat staat voor helderheid in beleid, herkennen van verbetervoorstellen over alle kolommen en daarmee impact kan genereren op het gebied van uniformiteit en daarmee kostenverlaging en meer efficiëntie. B&O capaciteit verlagen betekent dat we niet efficiënter gaan werken.

Financiële toelichting We gaan uit van een besparing van 1,0 FTE op schaal 12 voor de drie gemeenten. De lasten worden conform de verdeelsleutel domein bedrijfsvoering bijdragen door de 3 gemeenten. De besparing vloeit daardoor ook, conform de verdeelsleutel bedrijfsvoering, terug naar de 3 gemeenten. Onderstaande tabel laat de financiële effecten zien: Te realiseren besparing 2026 Ermelo 44 Harderwijk 49 Zeewolde 32 Totaal 125

2027 44 49 32 125

2028 44 49 32 125

2029 44 49 32 125

Bedragen x 1000 euro

Planning/uitvoering Duidelijke communicatie richting afdeling. Ook duidelijke communicatie richting management. Optioneel: OR/LO NVT ​ Integraal afgestemd met Voorstel is besproken met Cindy Schlosser (Directeur domein bedrijfsvoering Meerinzicht) en Bryan Lokhorst (financieel adviseur Meerinzicht).

Uitwerking ombuigingsvoorstel Meerinzicht Naam voorstel: Onderdeel van bundel: Voorstel raakt: Adviseur Meerinzicht Afdeling: Stuk(ken) bijgevoegd:

91. Versobering ondersteuning financieel beleid Ermelo DBV 6. Financiën Ermelo, Harderwijk, Zeewolde Marco van Verseveld

Te volgen route

Route 1

Financiën

Omschrijving voorstel Op dit moment worden de financiële kolommen ondersteund vanuit het team Beleid en Ontwikkeling (B&O). We zien nu mogelijkheden om deze taken meer afdelingsbreed op te pakken, waardoor het aantal FTE specifiek voor het B&O-team kan worden verminderd. Het toewijzen van meer van deze taken binnen de financiële kolommen beperkt de hoeveelheid overleg en aanpassingen aan lokale wensen. Het is echter belangrijk, met het oog op landelijke ontwikkelingen en de onafhankelijkheid ten opzichte van de gemeenten, dat er een centrale positie behouden blijft. Argumenten De afdeling financiën is meer taakvolwassen geworden. Brongemeenten leveren informatie anders aan waardoor ook efficiënter gewerkt kan worden. Kanttekeningen 1.​ Het verminderen van de capaciteit binnen B&O werkt meer uniformiteit en standaardisering tegen. Beleid en ontwikkeling is binnen de afdeling het team dat aan de lat staat voor helderheid in beleid, herkennen van verbetervoorstellen over alle kolommen en daarmee impact kan genereren op het gebied van uniformiteit en daarmee kostenverlaging en meer efficiëntie. B&O capaciteit verlagen betekent dat we niet efficiënter gaan werken. 2.​ In de netwerkdirectie d.d. 07-05-2025 is het volgende aangegeven:​ De gemeentesecretaris van Ermelo geeft aan dat onlangs een medewerker, die zich had toegespitst op het Gemeentefonds afscheid heeft genomen i.v.m.

pensionering. Hij werkte bij Meerinzicht, maar stond op de loonlijst van Ermelo. Hij heeft wel werkzaamheden verricht voor de 4 organisaties. Bij het aannemen van een nieuwe collega wordt de rekening in balans gebracht. De werving kan worden opgestart. ​

​ LET OP! Op basis van dit ‘besluit’ betreft het geen ombuiging meer, maar een continuering van de huidige situatie waarbij de lasten door middel van de verdeelsleutel Bedrijfsvoering worden bijgedragen i.p.v. een specifieke bijdrage vanuit Ermelo. Financiële toelichting We gaan uit van 1,0 FTE op schaal 11 (112.000, in 2026). Aangezien in de Netwerkdirectie is aangegeven dat er een nieuwe medewerker wordt aangenomen, en daarbij de rekening in balans wordt gebracht, betekent dit een verhoging van de bijdragen aan Meerinzicht door Harderwijk en Zeewolde. Voor Ermelo specifiek betekent dit enerzijds een besparing van € 112.000, anderzijds een verhoging van de bijdrage conform de verdeelsleutel domein bedrijfsvoering (€ 39.000) . ​ Te realiseren besparing 2026 Ermelo 73 Harderwijk -44 Zeewolde -29 Totaal 0

2027 74 -45 -29 0

2028 74 -45 -29 0

2029 74 -45 -29 0

Bedragen x 1000 euro

Planning/uitvoering Duidelijke communicatie richting afdeling. Ook duidelijke communicatie richting management. Optioneel: OR/LO n.v.t.​ Integraal afgestemd met Voorstel is besproken met Cindy Schlosser (Directeur domein bedrijfsvoering Meerinzicht) en Bryan Lokhorst (financieel adviseur Meerinzicht)

Uitwerking ombuigingsvoorstel Meerinzicht

Naam voorstel: Onderdeel van bundel: Voorstel raakt:

92. Efficiency Financiën DBV 6. Financiën

Adviseur Meerinzicht Afdeling: Stuk(ken) bijgevoegd:

Marco van Verseveld

EHZM Te volgen route

Route 1

Financiën

Omschrijving voorstel Door recente ontwikkelingen binnen de afdeling Financiën is er steeds meer ruimte voor efficiëntieverbeteringen. De aanlevering van informatie door de brongemeenten is gestroomlijnd, wat ons in staat stelt om efficiënter te werken. Daarnaast heeft de implementatie van de Planning & Control-tool (Pepperflow), samen met een meer datagedreven werkwijze, aanzienlijke efficiëntiewinsten opgeleverd. Hierdoor is het mogelijk om een besparing van 2,4 FTE te realiseren zonder verlies aan kwaliteit of effectiviteit in onze werkzaamheden. Argumenten 1.​ De afdeling financiën is meer taakvolwassen geworden. Brongemeenten leveren informatie anders aan waardoor ook efficiënter gewerkt kan worden. Kanttekeningen 1.​ Momenteel zien we dat de informatie-uitwisseling vanuit de gemeenten (nog) niet overal uniform gebeurt. Een gebrek aan uniformiteit beperkt de impact van dit voorstel. Verdere doorontwikkeling van de standaardisatie van de P&C cyclus is noodzakelijk om het volledige potentieel te behalen. 2.​ Daarnaast is, op dit moment, de vraag aan de afdeling Financiën groter dan wat kan worden geleverd. Dit levert op (enkele) plekken een hoge werkdruk op met het risico op uitval. 3.​ We hebben op dit moment het ombuigingspotentieel nog nodig om aan de (diverse) vraag te voldoen.

Financiële toelichting We gaan uit van een besparing van 1,4 FTE op schaal 11 en 1,0 FTE op schaal 8 per 1 januari 2027 . De financiële dekking vindt plaats op basis van de verdeelsleutel domein Bedrijfsvoering. De besparing wordt behaald door natuurlijk verloop. Het besparingspotentieel vloeit daardoor ook terug naar de 3 gemeenten conform onderstaande tabel: Te realiseren besparing 2026 Ermelo 0 Harderwijk 0 Zeewolde 0 Totaal 0

2027 85 96 62 243

2028 85 96 62 243

2029 85 96 62 243

Bedragen x 1000 euro

Planning/uitvoering Duidelijke communicatie richting afdeling. Ook duidelijke communicatie richting management. Optioneel: OR/LO N.v.t. Integraal afgestemd met Voorstel is besproken met Cindy Schlosser (Directeur Domein Bedrijfsvoering Meerinzicht).