Document · PDF

Bijlage 5 Meerjarenbegroting 2023-2026.pdf

Commissie Beleid Algemeen 9 juni 2022, gemeente HarderwijkBij agendapunt: Jaarstukken Meerinzicht10.339 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Meerjarenbegroting 2023 - 2026 Meerinzicht

Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

De ontwerp-meerjarenbegroting 2023-2026 is vastgesteld door het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Meerinzicht op 6 april 2022. De eindversie wordt na eventuele zienswijzen van de EHZ-gemeenten ter besluitvorming geagendeerd voor de bestuursvergadering van juli 2022.

De voorzitter, W. Vogelsang

Pagina 2/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

De secretaris, K.C. Hamstra

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

1. Inleiding

2. Beleidsbegroting 2.1 Inleiding

5 5

2.2 Programma Domein Sociaal

2.3 Programma Domein Bedrijfsvoering

2.4 Uitgangspunten

3. Paragrafen 3.1 Paragraaf Bedrijfsvoering

11 11

3.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

3.3 Paragraaf Financiering

4. Financiële begroting 4.1 Budgettaire uitkomst

16 16

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten

4.3 Incidentele baten en lasten

4.4 Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld

5. Uiteenzetting financiële positie en toelichting 5.1 Geprognosticeerde balans

24 24

5.2 EMU-saldo

5.3 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

5.4 Investeringen en afschrijvingslasten

5.5 Stand en verloop reserves en voorzieningen

6. Bijlagen 6.1 Bijdrage per gemeente

27 27

6.2 Investeringen en afschrijvingslasten

6.3 Overzicht personele sterkte en lasten

6.4 Totaaloverzicht bijdragen per gemeente

Pagina 3/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

1. Inleiding De samenleving verandert in een snel tempo en ook de (vervolg)effecten van Covid-19 zijn nog onbekend. Recent zijn daar de internationale ontwikkelingen ten aanzien van Oekraïne bijgekomen, die effect hebben op de samenleving in Nederland en de inwoners en organisaties van Ermelo, Harderwijk en Zeewolde. Wat de impact op Nederland en specifiek de gemeenten zal zijn, is op het moment van schrijven nog niet in zijn volle omvang te overzien. Maar dat de oorlog effect zal hebben op het sociaal domein is zeker, zoals de opvang van en zorg voor vluchtelingen en de economische maatregelen, die de bestaanszekerheid van inwoners en nieuwkomers kunnen aantasten. Meerinzicht treft voorbereidingen om haar dienstverlening en de zorg en ondersteuning voor inwoners hierop aan te kunnen passen. De laatste jaren neemt de vraag naar digitale dienstverlening toe en ook de komende jaren is de verwachting dat de EHZM-organisaties (EHZM = Ermelo, Harderwijk, Zeewolde en Meerinzicht) een nieuwe en deels digitale vorm van werken ontwikkelen. Tegelijkertijd is er ook een groep inwoners, die op traditionele manier ondersteund dient te worden vanwege het ontbreken van digitale vaardigheden. Dit heeft als gevolg dat de opgave van de uitvoering van beleid (o.a. sociaal domein, informatieveiligheid, digitalisering) groter en complexer wordt.

Daar waar mogelijk zullen er scherpere keuzes gemaakt moeten worden om de dienstverlening efficiënter en doelmatiger in te richten. Om in te kunnen spelen op deze snel veranderende omgeving zet Meerinzicht zich in voor een meer wendbare en dynamischer sturing van de organisatie(s). Waarbij sneller geschakeld kan worden bij ontwikkelingen in de samenleving en die eraan bijdraagt om doeltreffend en met medeneming van betrokkenen organisatiedoelen te realiseren en te monitoren. Hierbij wordt gebruik gemaakt wordt van de zogenaamde A3-methodiek. Op basis van deze methode wordt met “minder papier” meer sturing en samenhang bereikt en kan bovendien gedurende het jaar worden bijgestuurd. Onder leiding van de nieuwe domeindirecteuren is het in 2020 opgestelde jaarplan in 2021 verder ontwikkeld, waarbij de missie is vereenvoudigd en gefocust. De missie voor Meerinzicht luidt als volgt: Missie Meerinzicht ondersteunt en adviseert de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde op het gebied van bedrijfsvoering en sociaal domein in hun dienstverlening aan inwoners, bedrijven en organisaties.

Tevens is in 2021 een visie per domein vastgesteld op basis van de beleidsprogramma’s van de gemeenten en actuele (bestuurlijke) vraagstukken en ontwikkelingen. In de beleidsprogramma’s in hoofdstuk 2 wordt de visie per domein behandeld en nader toegelicht. In de voorliggende meerjarenbegroting wordt hiermee een eerste aanzet gegeven voor het gesprek met de gemeenten ten aanzien van het afstemmen ten aanzien van concrete doelen. Dit sluit aan bij de conclusies van het onderzoek van de Rekenkamercommissie Vallei en Veluwerand in 2021. Conclusie van de Rekenkamer was dat Meerinzicht goed werk verricht, maar dat concrete doelen vanuit de gemeenten ontbreken. In bijlage 6.5 zijn voor de beeldvorming de A3 jaarplannen van domein sociaal en domein bedrijfsvoering opgenomen waarin de interne prioriteiten en sturing zichtbaar is. Deze jaarplannen worden hiermee ook onderdeel van de reguliere cyclus van begroting-bestuursrapportage-jaarrekening.

Pagina 4/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

2. Beleidsbegroting 2.1 Inleiding Deze Meerjarenbegroting 2023-2026 betreft de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, organisatiekosten en uitvoeringsbudgetten) van Meerinzicht. Deze begroting kent twee programma’s: domein sociaal en domein bedrijfsvoering. In paragraaf 2.2 worden de beleidsvoornemens van het programma domein sociaal behandeld. Voor het programma domein bedrijfsvoering wordt in paragraaf 2.3 weergegeven. De programmagelden en inhoudelijke sturing en verantwoording van het Sociaal Domein loopt via de gemeentebegrotingen en vormen dus geen onderdeel van dit document.

2.2 Programma Domein Sociaal In 2022 wordt door de drie brongemeenten gewerkt aan een nieuwe integrale visie op het sociaal domein. Tevens is 2022 een verkiezingsjaar waarin een nieuwe gemeenteraad gekozen wordt en een nieuw coalitieakkoord wordt opgesteld. Beide ontwikkelingen kunnen van invloed zijn op de doelstellingen, prioriteiten en de uitvoering van beleid in het sociaal domein in de komende jaren. In het visietraject komen opgaven aan de orde die zich nu al aankondigen zoals de toenemende complexiteit van casuïstiek en vraagstukken van inwoners en hun netwerken, de beweging om het maatwerk dichter bij de uitvoeringspraktijk en leefwereld van inwoners te brengen en de transformatie in het sociaal domein, die is gericht op de inzet van collectieve en preventieve voorzieningen in het voorveld. Zo’n benadering zal van invloed zijn op de bedrijfsvoering en aandacht vragen voor de kwaliteit van de interne processen binnen het sociaal domein. Tegelijkertijd vraagt het ook om de benodigde kennis, kwaliteiten en competenties van de medewerkers. Het zetten van beleidsinhoudelijke stappen en bij de uitvoering daarvan bij de dienstverlening aan de inwoners enerzijds, en anderzijds de organisatorische en ambtelijke doorontwikkeling, kunnen niet los van elkaar worden gezien. In de komende jaren zullen op beide fronten investeringen nodig zijn.

Het vernieuwde MT heeft in afwachting op de ontwikkeling van het visietraject op basis van het bestaande beleidskader de visie voor domein sociaal geactualiseerd, zodat op deze onderdelen de ontwikkeling al in gang gezet wordt. Visie domein sociaal Wij zijn er voor inwoners van de EHZ gemeenten met een ondersteuningsbehoefte in het kader van de Jeugdwet, Participatiewet, Wmo, RMC, Leerplichtwet en aanvullend beleid in het sociaal domein. Zij kunnen rekenen op een bij hun situatie passende ondersteuning door de inzet van eigen kracht, mogelijke hulp uit de omgeving, verwijzing naar algemene voorzieningen en inzet van maatwerkondersteuning. Kwetsbare inwoners kunnen hierdoor meedoen aan de lokale samenleving. We maken daarin kwalitatieve dienstverlening vanzelfsprekend en verrassen onze klanten en collega’s op positieve wijze. Vanuit de kernwaarden: Betrouwbaar – Ondernemend – Flexibel. Om invulling te geven aan bovengenoemde visie zijn vijf succesbepalende factoren vastgesteld door het vernieuwde managementteam, die bepalend zijn voor het succes van domein sociaal door de ogen van verschillende belanghebbenden zoals medewerkers, klanten en partners, bestuur, colleges en gemeenteraden.

Op basis van de visie en de succesbepalende factoren wordt het gesprek gevoerd met de verschillende stakeholders om in afstemming en in samenhang vervolgens de bijbehorende resultaten en prestatie indicatoren te definiëren: Succesbepalende factoren domein sociaal 1. Brongemeenten bepalen beleidsdoelen en resultaten en geven daarmee richting aan Meerinzicht. 2. De samenwerking met het (professionele) netwerk leidt tot verminderde inzet van maatwerkvoorzieningen. 3. Efficiënt georganiseerde werkprocessen ter ondersteuning van de werkzaamheden van de medewerkers. 4. De juiste persoon op de juiste plek zodat zij en hun team optimaal kunnen groeien en presteren. 5. Medewerkers laten naar buiten toe (o.a. onderwijs, partner, professionele netwerken) zien dat wij waarde toevoegen. Reguliere dienstverlening Een groot deel van de bedrijfsvoeringsmiddelen domein sociaal wordt ingezet ter financiering van reguliere dienstverlening. Meerinzicht domein sociaal heeft diverse taken uit te voeren op basis van de gemeenschappelijke regeling Meerinzicht, de Pagina 5/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

bijbehorende uitvoeringsovereenkomst en aanvullende dienstverleningsovereenkomsten. In onderstaande tabel wordt op hoofdlijn een overzicht gegeven van de verschillende taakgebieden. Grofweg kan gesteld worden dat Meerinzicht een 2D-frontoffice heeft voor uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning en de Participatiewet (Wmo en P-wet) voor Ermelo en Harderwijk, een 3D-frontoffice voor Zeewolde en een 3D-backoffice voor alle brongemeenten (Jeugdwet, Wmo en P-wet). Daarnaast worden er taken voor meerdere gemeenten naast de brongemeenten uitgevoerd ten aanzien van leerplicht, jeugdstrafketen, Regionale Meld- en Coördinatiepunten voor vroegtijdig schoolverlaters (RMC) en beschermd wonen. Deze regionale taken worden afzonderlijk begroot en gefinancierd. Bij de uitvoering van bovengenoemde wetten en aandachtsgebieden ondersteunen medewerkers op het gebied van beleid en kwaliteit (o.a. toezicht, juridische ondersteuning, prestatielevering). Tabel 2.1 Taakgebieden Domein Sociaal

Extra inzet contractmanagement jeugd De aanbesteding van de jeugdhulp en jeugdbescherming vanuit de gemeentelijke verantwoordelijkheid belegd in de Jeugdwet, heeft geresulteerd in nieuwe contracten, die per 1 april 2022 ingaan. Met deze contracten en bijbehorende inkoopstrategie sturen de gemeenten op hun gezamenlijke doelen: betaalbare jeugdhulp van goede kwaliteit. Om de doelen daadwerkelijk te behalen, is sturing op deze aanbieders nodig in de vorm van contractmanagement. De sturing is anders dan in de situatie voor 1 april 2022, want de contracten zijn anders geformuleerd. In augustus 2021 is op initiatief en onder leiding van de deelnemende gemeenten een traject gestart met externe ondersteuning om het gesprek te voeren over de invulling van leveranciersmanagement. Vanuit het ondersteuningsprogramma Inkoop & Aanbesteden Sociaal Domein van de VNG heeft een extern bureau samen met een regionale werkgroep het instrument Leveranciersmanagement verder uitgewerkt. De opdracht daartoe is verleend door een stuurgroep waarin Meerinzicht en beleid vertegenwoordigd is. Begin februari is het advies opgeleverd en de conclusie van dit rapport is dat de nieuwe contracten vragen om een andere werkwijze van contractmanagement in relatie tot de zorgaanbieders. Bij deze nieuwe werkwijze is extra formatie noodzakelijk, waarvan de financiering ten laste komt van de deelnemende gemeenten.

Besluitvorming hierover vindt plaats in het eerste kwartaal 2022, waardoor dit onderdeel niet verwerkt is in de voorliggende meerjarenbegroting. Contractbeheerders zijn de administratieve ondersteuners van de contractmanagers. Binnen de huidige opzet van contractbeheer is er geen ondersteuning ingericht voor contractmanagement op het gebied van Participatiewet, Beschermd wonen, Wet Inburgering en voor het onderdeel Medische advisering binnen de WMO. Omdat het managen van contracten Pagina 6/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

steeds meer aandacht krijgt en verdient is een goede ondersteuning gewenst. Deze taakgebieden moeten daarom ingebed worden, waarbij ook bekeken wordt of de huidige formatie passend is om deze taken uit te voeren. Visie jeugd Zeewolde Eind 2021 is een start gemaakt met het herijken van de visie jeugd Zeewolde. De huidige visie dateert uit 2018 en kenmerkt zich door Jeugd een veelzijdige opvoed- en opgroeiomgeving te bieden, waarin ze gezond, veilig en kansrijk opgroeien. In 2022 en verder zal hier verder aan gebouwd worden. In afstemming met beleid, klantmanagers jeugd en het lokale voorveld wordt een visie neergelegd die werkt voor de samenleving in Zeewolde. Dan wordt ook duidelijk welke effecten dit heeft op de organisatie van team jeugd en daarmee op de bedrijfsvoering van dit onderdeel binnen Meerinzicht. Vervolg inzet op verbetering werkprocessen Stapsgewijs worden de werkprocessen (o.a. voor aanvragen of informatievoorziening) vanuit balans tussen klant-, medewerker-, en organisatieperspectief doorgenomen. Waar wenselijk wordt ingezet op het digitaal verwerken van de processen in de daarvoor bestemde backoffice systemen.

De inventarisatie wordt integraal uitgevoerd, met als beoogd resultaat een beschreven en geïmplementeerd efficiënt proces met een duurzame en efficiënte koppeling tussen administratiesysteem, formulieren en archiefsysteem voor aanvragen of meldingen met een officiële status voor Meerinzicht (wmo, jeugdwet, leerlingzaken en p-wet). Hierbij worden ook de werkprocessen, werkinstructies en opleiding van medewerkers meegenomen. Dit zorgt voor minder administratieve lasten voor de medewerkers en een eerder besluit voor de klant. Verbeteren managementinformatie en sturingsinformatie Het management zet zich in om managementinformatie en sturingsinformatie in te richten op basis van de visie, doelen, resultaten en de verschillende daarop gebaseerde resultaatafspraken met het personeel. Vervolgens kan dan ook de sturingsinformatie per werkveld (teams) op basis van vastgestelde resultaten vastgesteld en bijgehouden worden. Ook normtijden van afhandeling, streefwaarden met betrekking tot kwantiteit en kwaliteit dienen ten behoeve van de sturingsinformatie nog verder te worden ingevuld. De baten en lasten van het programma domein sociaal zijn in onderstaande tabel weergegeven. De uitgangspunten van de begroting zijn opgesomd in paragraaf 2.4 en de financiële toelichting wordt in hoofdstuk 4 uitgewerkt. De baten bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen van de brongemeenten.

Tabel 2.2 Baten en lasten Programma Domein Sociaal Programma Domein Sociaal (bedragen x €1.000,-)

Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 (inclusief wijzigingen)

Lasten

16.690

15.538

16.398

16.119

16.057

Baten

-16.690

-15.538

-16.398

-16.119

-16.057

Saldo

Pagina 7/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

2.3 Programma Domein Bedrijfsvoering De visie voor domein bedrijfsvoering is op basis van de in 2020 vastgestelde visie aangescherpt. Deze visie vormt mede de basis van het opstellen van het jaarplan en de prioritering van werkzaamheden daarbinnen. Visie domein bedrijfsvoering: Onze klanten en onze medewerkers herkennen dat wij werken vanuit de kernwaarden Betrouwbaar, Ondernemend en Flexibel. Medewerkers werken graag voor Meerinzicht. Onze dienstverlening is betrouwbaar en voorspelbaar. Daardoor dragen wij bij aan de continuïteit van de bedrijfsvoering van de gemeenten. De kwaliteit van onze dienstverlening is vanzelfsprekend en we weten onze klanten en medewerkers te verrassen op positieve wijze. Reguliere dienstverlening Een groot deel van de middelen binnen het programma domein bedrijfsvoering wordt ingezet voor reguliere taken ter ondersteuning van de bedrijfsvoering van de drie brongemeenten en Meerinzicht zelf. Ten eerste voert Meerinzicht taken uit op het terrein van personeel, organisatie en communicatie. Daarnaast vindt juridische dienstverlening plaats en wordt de inkoop op basis van een inkoopkalender daar waar mogelijk op regionale schaal georganiseerd. De gemeentelijke belastingen worden door Meerinzicht opgelegd en ingevorderd voor de brongemeenten en ook voert Meerinzicht de waardebepaling uit in het kader van de Wet WOZ.

Object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties en geometrie worden beheerd, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Daarnaast wordt de documentaire informatievoorziening uitgevoerd. Facilitaire dienstverlening wordt verzorgd en het gebouwbeheer van het gemeentelijk vastgoed gepland en uitgevoerd. De Financiele dienstverlening en de P&C-cyclus van de brongemeenten en Meerinzicht wordt geleverd alsmede de interne controlefunctie. Meerinzicht adviseert, ondersteunt en beheert rondom alle vraagstukken op het vakgebied informatisering en automatisering. Informatiebeveiliging Op basis van landelijke publicaties is het af te leiden dat het de verwachting is dat cybercriminaliteit alleen maar zal gaan toenemen. Bij het handhaven van het huidige beveiligingsniveau zullen de komende jaren toenemende investeringen randvoorwaardelijk zijn. Uit diverse rapportages komt naar voren dat er binnen EHZM nog de nodige noodzakelijke ontwikkelingen kunnen plaatsvinden op organisatorisch vlak om volledig te gaan voldoen aan de BIO. Met name op het menselijke aspect in de vorm van informatie veiligheidsbewustzijn en het hoe hiermee om te gaan. Hierop is eind 2021 een pilot gestart om medewerkers beter te informeren over informatieveiligheid en privacy. Deze zal geëvalueerd worden in het eerste kwartaal van 2022. Privacy Het privacy team is op sterkte gebracht in 2021.

De komende jaren zullen in het teken staan van het naar een hoger volwassenheidsniveau brengen van de organisatie op het gebied van privacy. Daarbij zullen vanuit risicosturing prioriteiten gesteld moeten worden. De snel veranderende omstandigheden in de maatschappij (denk aan: cybercriminaliteit, datagedreven werken, big data, geautomatiseerde besluitvorming, camerabewaking) vragen om een zorgvuldig beleid waarbij o.a. privacy by design uitgangspunt zal moeten zijn. Er moeten vaker data protection impact assessments (DPIA) worden uitgevoerd, voordat er beslissingen genomen kunnen worden over inzet van nieuwe technische mogelijkheden die een grote impact hebben op de privacy van burgers. Nieuwe Archiefwet In 2022 komt naar verwachting een nieuwe Archiefwet. Deze kent een verkorte overbrengingstermijn van 10 jaar voor permanent te bewaren informatie. Deze verkorting werkt niet met terugwerkende kracht. Effect van deze verkorting is dat er minder tijd is om de zaakdossiers in Liber te waarderen en af te sluiten en voor zover nodig op orde te brengen. Tevens zal de mogelijkheid worden nagegaan om deze ontwikkeling mee te nemen in de ontwikkeling van het archiefwaardig werken en informatiebeheer. De consequenties en impact zullen in beeld gebracht worden zodra dit inzichtelijk wordt. Gegevensbeheer/-management

De doorontwikkeling van het gegevensbeheer/-management als fundament voor onze gegevenshuishouding is een belangrijk speerpunt in de samenwerking voor de komende jaren. Daarbij is het tevens een randvoorwaarde om de ontwikkeling naar datagedreven werken verder vorm en inhoud te geven. In 2022 wordt een verkenning uitgevoerd met als doel om via een Pagina 8/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

concreet uitvoeringsplan en advies uiteindelijk te komen tot een toekomstbestendige inrichting van het gegevensbeheer/-management. De consequenties en impact zullen in beeld gebracht worden zodra dit inzichtelijk wordt. Datagedreven werken Besloten is om geleidelijk datagedreven werken verder vorm te geven, vanuit de volgende uitgangspunten: ● werken vanuit het bestaande (mensen en middelen); ● bestaande uitgangspunt slimme volger blijft van toepassing; ● ruimte voor businesscases; ● primair vanuit perspectief /afbakening bij dienstverlening. Dit betekent een herschikking van mens en middelen. Effectiever en breedschalig datagedreven werken vraagt minimaal om de aanschaf van een datawarehouse en tooling waarmee self-service BI kan worden geïmplementeerd. Daarnaast vraagt het om aanpassing van taken en functies van medewerkers en mogelijk een verschuiving van capaciteit. HRM Door de vergrijzing en de toenemende krapte op de arbeidsmarkt zet HRM de komende jaren vol in op de kwalitatieve en kwantitatieve ontwikkeling van het personeelsbestand van EHZ&M. Binnen strategisch personeelsbeleid zijn ‘het nieuwe werken’ (hybride en tijd- en plaatsonafhankelijk), duurzame brede inzetbaarheid en vitaliteit belangrijke thema’s. De Harderwijk Academie wordt doorontwikkeld tot een omgeving waar de medewerkers van EHZ&M zich continu verder kunnen ontwikkelen.

Communicatie De inzet van de professionals van team Communicatie wordt minder uitvoerend. In plaats daarvan wordt (strategische) advisering van colleges en directies geïntensiveerd en worden strategische projecten beter ondersteund. Door te werken met een jaarplan, op basis van een uitvraag bij bestuurders en management, wordt de inzet van team Communicatie meer voorspelbaar en worden gelijksoortige ondersteuningsvragen zoveel mogelijk gebundeld. De baten en lasten van het programma domein bedrijfsvoering zijn in onderstaande tabel weergegeven. De uitgangspunten van de begroting zijn opgesomd in paragraaf 2.4 en de financiële toelichting wordt in hoofdstuk 4 uitgewerkt. De baten bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen van de brongemeenten. Tabel 2.3 Baten en lasten Programma Domein Bedrijfsvoering Programma Domein Bedrijfsvoering (bedragen x €1.000,-)

Rekening 2021

Begroting 2022 (inclusief wijzigingen)

Lasten

26.662

26.674

27.961

27.842

27.900

28.007

Baten

-26.662

-26.674

-27.961

-27.842

-27.900

-28.007

Saldo

Pagina 9/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

2.4 Uitgangspunten Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is de Kadernota Meerinzicht 2023 - 2026 als uitgangspunt gehanteerd. In de kadernota wordt een onderscheid gemaakt in bestaand beleid en nieuw beleid. De volgende definities worden hiervoor gehanteerd: A. Bestaand beleid · Beleid gemeenten ten aanzien van loon- en prijsmutaties · Beleid gemeenten ten aanzien van personeel (o.a. opleiding, inhuur) · Opdrachten van gemeenten, die nog niet in begroting verwerkt zijn · Nieuw: uitgangspunten voor tarieven aanvullende opdrachten B. Nieuw beleid (geen onderdeel kadernota Meerinzicht) · Wettelijke ontwikkelingen met relatie uitvoering Meerinzicht · Gemeentelijke ontwikkelingen met relatie uitvoering Meerinzicht In deze meerjarenbegroting is alleen het bestaande beleid (deel A) vertaald is in financiële middelen. Deel B zal het een onderdeel vormen van de gemeentelijke kadernota. De gemeenteraad kan bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota dan integraal een afweging maken, waarbij wettelijke en gemeentelijke ontwikkelingen met een (financiële) relatie met Meerinzicht een onderdeel vormen.

De volgende indexcijfers worden op basis van de kadernota voor deze meerjarenbegroting gehanteerd: ● loonmutaties 2,3% ● periodiek verhogingen 0,75 % ● prijsmutaties 1,8% ● opleidingen 1,75% ● inhuur 2,0% Op dit moment gelden voor de bepaling van het gemeentelijk aandeel (Ermelo, Harderwijk en Zeewolde) in de bedrijfsvoeringskosten de volgende verdeelsleutelpercentages. Tabel 2.4 Percentage verdeelsleutel Bedrijfsvoe ring

Domein Sociaal

Ermelo

34,97%

25,71%

Harderwijk

39,39%

57,26%

Zeewolde

25,64%

17,03%

Totaal

100,00%

Gemeente

Vennootschapsbelasting Meerinzicht is voor haar dienstverlening aan de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde vrijgesteld van Vpb, omdat deze onder de samenwerkingsvrijstelling valt. De diensten die buiten EHZ om worden verricht, zijn niet winstgevend, wat betekent dat Meerinzicht niet Vpb plichtig is. Onvoorzien De post Onvoorzien kan worden ingezet voor uitgaven, die als niet uitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting geen andere raming is opgenomen. In de Meerjarenbegroting 2023-2026 is hiervoor in lijn met voorgaande jaren € 25.000,- per jaar gereserveerd.

Pagina 10/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

3. Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft zeven paragrafen voor, waarvan er drie van toepassing zijn voor de GR Meerinzicht, aangezien de overige vier niet onder verantwoordelijkheid vallen van Meerinzicht maar van de gemeentelijke P&C cyclus (o.a. grondbeleid). De drie van toepassing zijnde paragrafen zijn: Bedrijfsvoering, Weerstandsvermogen en risicobeheer en Financiering. Deze worden hieronder behandeld.

3.1 Paragraaf Bedrijfsvoering Intensieve samenwerking EHZM onder leiding van netwerkdirectie Op 1 januari 2022 is de Netwerkdirectie EHZM gestart. In de Netwerkdirectie EHZM zijn de directies van Ermelo en Harderwijk, een vertegenwoordiging van het management van Zeewolde en de domeindirecteuren van Meerinzicht vertegenwoordigd. De Netwerkdirectie EHZM heeft meerdere rollen: afstemming, opdrachtgevend en op onderdelen beslissend. Het gaat over gezamenlijke strategische thema’s voor vier organisaties of drie gemeenten. Gelijktijdig is het OGON met ingang van 1 januari 2022 opgeheven en de gezamenlijke opdrachtverstrekking (en besluitvorming over deze opdracht) aan Meerinzicht is ook in de Netwerkdirectie EHZM neergelegd. Voorbeelden van een aantal concrete onderwerpen, die in 2022 op de agenda staan en in 2023 effect kunnen hebben op de bedrijfsvoering of dienstverlening van de GR Meerinzicht zijn: het strategisch medewerkersbeleid, de herijking van de beleidsmatige samenwerking sociaal domein en de gebiedsagenda. Lerende organisatie Meerinzicht wil een lerende organisatie zijn. Daarbij hoort dat medewerkers in staat zijn de dienstverlening aan te passen aan de steeds veranderende vraag uit de samenleving en organisatie. Het betekent ook dat we zo goed mogelijk aansluiten bij de veranderende wereld.

Een leer- en ontwikkelaanbod is daarvoor een onmisbaar instrument om gelijke leer- en ontwikkelkansen voor iedere medewerker te creëren. In samenwerking met de EHZM organisaties is er aandacht voor talentontwikkeling, vitaliteit, basiskennis, persoonlijke ontwikkeling en samen en van elkaar leren. Levenslang leren en ontwikkelen is voor alle medewerkers de grondhouding. Door levenslang te leren werken we met elkaar aan toekomstbestendige organisaties. Wat betekent dit in de praktijk? Er wordt geïnvesteerd in een gezamenlijk opleidingsinstituut EHZM met een open aanbod voor medewerkers. Daarnaast bespreken leidinggevenden tijdens een jaarlijks ontwikkelgesprek met medewerkers persoonlijke ontwikkeldoelen, vitaliteit en eventueel interne mobiliteit als daar behoefte aan is. Opleiden en ontwikkelen is dan ook niet altijd een vrijblijvendheid! Dit werkt twee kanten op. Bij een professionele organisatie gaat het niet alleen om gelijke opleidings- en ontwikkelkansen voor iedereen, maar ook om heldere afspraken op basis van de organisatiedoelen en over de rol van leidinggevenden/HRM en vastleggen van resultaten en toetsing.

Pagina 11/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

3.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Meerinzicht financieel gezien in staat is eventuele tegenvallers op te vangen, zonder dat hiervoor het beleid moet worden gewijzigd. In de gemeenschappelijke regeling is expliciet vastgelegd dat Meerinzicht geen reserves mag vormen (art. 21 lid 4). Bij substantiële tegenvallers zal dan ook teruggevallen moeten worden op een bijdrage van de deelnemende gemeenten. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om tegenvallers op te kunnen vangen. Zoals gezegd kent Meerinzicht geen reservepositie en bestaat dus de weerstandscapaciteit alleen uit de post onvoorzien binnen de begroting. Tabel 3.1 Weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit

Begroting

(bedragen x € 1.000,-)

2023

2024

2025

2026

Reserves

n.v.t.

Onvoorzien

p.m.

Hogere bijdrage deelnemers Totaal

Risico’s Meerinzicht blijft de ontwikkelingen en de daarmee verbonden risico’s en gevolgen voor de (toekomstige) begroting monitoren. Waar mogelijk en noodzakelijk zullen dan ook beheersmaatregelen genomen worden om te voorkomen dat budgetten overschreden worden. Mochten de ontwikkelingen leiden tot aangepaste prognoses voor 2022 en verder, dan zal de organisatie dit verwerken bij de eerstvolgende bestuursrapportage met bijbehorende ontwerp 1e begrotingswijziging.

Pagina 12/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Hieronder worden overige risico’s aangegeven: Tabel 3.2 Risicobeheersing Risico-overzicht Nr. Beschrijving risico

Kans

Impact Beheersmaatregel

1 Incidenten in de informatiebeveiliging en lekken in Middel Hoog de bescherming van persoonsgegevens leiden tot bestuurlijke boetes en (extra) investeringen. Tegelijk lopen we risico door actieve aanvallen van buitenaf om in onze systemen te komen en daarbij mogelijke uitval van systemen.

Door privacy team (FG en PO) wordt bewustwording bij medewerkers vergroot door o.a. bijeenkomsten, intranet en vlogs en rond casuïstiek of procesinrichting (privacy by design). Daarnaast wordt ingezet op bewustwording en het verder professionaliseren van de informatiebeveiliging en gegevensbescherming, ondersteund door technische en organisatorische maatregelen. In 2022 wordt ook ingezet op versterking van de continuïteit voor de organisaties bij verstoringen van reguliere faciliteiten. 2 Het ontbreken van een scherp geformuleerde Middel Middel Met de start van een nieuwe gemeenteraad en nieuw college (gezamenlijke) uitvoeringsopdracht door in 2022 zal Meerinzicht zich samen met de brongemeenten brongemeenten (in verlengde van inzetten om de uitvoeringsopdracht vorm te geven, door het Rekenkameronderzoek 2021) gesprek als opdrachtnemer en opdrachtgever zo optimaal mogelijk te faciliteren. 3 De medewerkers zijn een belangrijke succesfactor Hoog Hoog De krapte op, en verandering van, de arbeidsmarkt vragen om voor de realisatie van de doelstellingen van toenemend andere strategieën en maatregelen. Deze zijn al Meerinzicht en de gemeenten.

Door de krapte op eerder geadresseerd in het meerjarig EHZM-project de arbeidsmarkt kan het voorkomen dat vacatures "Strategisch Medewerkers Beleid" en inmiddels als speerpunt langer of niet vervuld kunnen worden en met benoemd voor HRM in 2022. Daarnaast blijven we (duurdere) externe inhuur tijdelijk dienen te onverminderd inzetten op bestaande effectieve zaken. worden opgevangen. 4 Hoog (kortdurend) ziekteverzuim, met als gevolg Hoog Hoog Na 2 jaren daling van ziekteverzuim heeft in 2021 stijging van dat beschikbare kennis, kunde en capaciteit ziekteverzuim plaatsgevonden, zie toelichting paragraaf tijdelijk niet voorhanden is of extra kosten inhuur bedrijfsvoering. Onverminderde, waar nodig versterkte inzet in vraagt. 2022. Met de nieuwe ARBO-dienst zal in 2022 een vitaliteitsprogramma starten. 5 Na 2 jaar grotendeels thuiswerken ontstaat in de Hoog Middel In 2022 worden stappen gezet om tot een nieuwe modus hele wereld een nieuwe modus van hybride binnen EHZM te komen. Daarbij zal natuurlijk zo slim mogelijk werken. De implicaties daarvan kunnen worden ingezet op bestaande middelen en mogelijkheden. investeringen vragen in bijvoorbeeld systemen, Mocht dit tot significante meerkosten leiden dan zal een security of aanpassingen van gebouwen en voorstel daartoe worden voorgelegd. meubilair.

6 De effecten van de inval in Oekraïne hebben effect Hoog Hoog Meerinzicht treft in 2022 voorbereidingen om haar op de samenleving in Nederland en de inwoners dienstverlening en de zorg en ondersteuning voor inwoners en organisaties van de EHZ gemeenten. Wat de hierop aan te kunnen passen in afstemming met de impact, ook op langere termijn, op Nederland en gemeenten. specifiek de gemeenten zal zijn is op het moment van schrijven nog niet in zijn volle omvang te overzien. Maar dat de oorlog effect zal hebben op het sociaal domein is zeker, zoals de opvang van en zorg voor vluchtelingen en de economische maatregelen, die de bestaanszekerheid van inwoners en nieuwkomers kunnen aantasten. Evenals de effecten op de economie, werkgelegenheid en zorgvraag in brede zin.

Pagina 13/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Kengetallen Met de algemene financiële kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële positie van de gemeente. Kengetallen zijn getallen, die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balansen en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een provincie of gemeente. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel financiële ruimte de provincie of gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te kunnen vangen. In het BBV staan de volgende algemene financiële kengetallen: 1. Netto schuldquote; 2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; 3. Solvabiliteitsratio; 4. Grondexploitatie; 5. Structurele exploitatieruimte; 6. Belastingcapaciteit. Tabel 3.3 Normen kengetallen Beoordeling door Provincie Gelderland Kengetallen

Categorie A

Categorie B

Categorie C

Netto schuldquote

<90%

90%-130%

>130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

<90%

90%-130%

>130%

Solvabiliteitsratio

>50%

20%-50%

<20%

Grondexploitatie

<20%

20%-35%

>35%

Structurele exploitatieruimte

>0%

<0%

Belastingcapaciteit

<95%

95%-105%

>105%

De Begroting en Jaarstukken van Meerinzicht bevatten geen grondexploitatie en belastingopbrengsten en derhalve worden de kengetallen 4 en 6 niet opgenomen in deze paragraaf. In de onderstaande tabel zijn de vier van toepassing zijnde kengetallen opgenomen voor de Jaarrekening 2021 en begrotingsjaren 2023-2026: Tabel 3.4 Verloop kengetallen Kengetallen

Jaarstukken

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Netto schuldquote

8,8% A

10,9% A

12,2% A

12,5% A

12,3% A

10,4% A

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio

8,8% A

10,9% A

12,2% A

12,5% A

12,3% A

10,4% A

0,0% C

Grondexploitatie

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

-0,2% C

0,0% B

Belastingcapaciteit

n.v.t.

De conclusie is dat Meerinzicht bij twee kengetallen (de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen) de categorie A heeft. Meerinzicht heeft met name vaste activa op het gebied van automatisering. Op het kengetal ‘Solvabiliteitsratio’ scoort Meerinzicht een C. Aangezien Meerinzicht geen eigen vermogen heeft, is dat onvermijdelijk. Zoals bekend is Meerinzicht voor de financiering afhankelijk van de deelnemende gemeenten. Het kengetal “Structurele exploitatieruimte” geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Meerinzicht heeft voor de begrotingsjaren 2023 t/m 2026 een categorie B.

Pagina 14/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

3.3 Paragraaf Financiering Algemeen De financieringsparagraaf komt voort uit de Wet financiering decentrale overheden. Deze wet stelt regels voor het financieringsgedrag van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. De financieringsparagraaf is in samenhang met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de treasuryfunctie binnen Meerinzicht. Het beleid van Meerinzicht voor de treasuryfunctie ligt vast in de financiële beheersverordening. Kasgeldlimiet Met deze kasgeldlimiet wordt de omvang van de kortlopende leningen beheerst. Voor de kasgeldlimiet geldt een afwijkend percentage ten opzichte van gemeenten. Dit is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gelimiteerd tot 8,2% van het begrotingstotaal, € 44.359.000,-. De kasgeldlimiet komt voor 2023 uit op afgerond € 3.637.000,- . Wij verwachten op dit moment dat er geen kortlopende leningen zullen worden aangegaan. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningenportefeuille. Een verandering van de rente heeft dan geen schokeffect tot gevolg en werkt zodoende vertraagd door in de rentelasten en -baten.

De renterisiconorm wordt berekend door het wettelijk vastgestelde percentage van 20% te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal (= totale lasten) aan het begin van het begrotingsjaar; er is een minimum van € 2.500.000. Meerinzicht heeft in 2021 het laatste deel van de BNG geldlening afgelost. Om de investeringen in de materiële vaste activa te kunnen voldoen zal in 2022 beoordeeld worden of er de komende jaren een nieuwe geldlening moeten worden aangetrokken. Tabel 3.5 Renterisiconorm Renterisiconorm Grondslag (totaal van de lasten begroting)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

44.359

43.961

43.957

44.064

Normpercentage

20%

Toegestane renterisiconorm

8.872

8.792

8.791

8.813

8.872

8.792

8.791

8.813

Verplichte aflossing Ruimte/overschrijding

Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met de verplichting tot schatkistbankieren voor decentrale overheden. De Wet schatkistbankieren verplicht de decentrale overheden om met ingang van medio december 2013 hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. De maatregel heeft als doel de EMU-schuld van de totale Nederlandse overheid te verlagen. De wet vermindert het financieel risico van decentrale overheden. De Nederlandse staat hoeft bovendien voor zijn financieringsbehoefte minder te lenen op de kapitaalmarkt, wat zich vertaalt in een verlaging van de staatsschuld.

Pagina 15/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

4. Financiële begroting 4.1 Budgettaire uitkomst Het uitgangspunt voor de Meerjarenbegroting 2023-2026 is de Meerjarenbegroting 2022-2025 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2021, onderdelen van de Kadernota 2023-2026 en aanvullende opdrachten van de gemeenten. In onderstaande tabel zijn de budgettaire gevolgen opgenomen. Tabel 4.1 Effecten Kadernota 2023-2026 en verwerkte besluiten Effecten Kadernota 2023-2026 en verwerkte besluiten

2023

2024

2025

2026

246

CAO ontwikkeling 2023 (incl. periodieke verhogingen)

796

Prijsontwikkeling op basis van Kadernota 2023-2026

256

Opleidingskosten

147

Inhuur derden / ziektevervanging

170

Wet inburgering

339

Wet Open Overheid

375

417

461

473

DVO

Project Anonimiseren

Doorontwikkeling team Inkoop

38 147 2.653

147 2.697

147 2.709

(bedragen x € 1.000,-) CAO effect 2022 CAO ontwikkeling 2022 (extra tov reeds verwerkte stelpost) Effecten Kadernota 2023-2026

Verwerkte besluiten

Extra inzet Security I&A Totaal

147 2.649

De in de bovenstaande tabel opgenomen onderdelen zijn verwerkt.

Pagina 16/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting Uitgaande van de in de tabel 4.1 opgenomen onderdelen zijn de baten en lasten van de twee programma’s van de Meerjarenbegroting 2023-2026 berekend. In onderstaande paragrafen worden de baten en lasten toegelicht.

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel wordt weergegeven het effect van de mutaties in de Meerjarenbegroting 2023 -2026 per domein. Tabel 4.2 Overzicht van baten en lasten Programma (bedragen x € 1.000,-)

Rekening 2021

Begroting 2022 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Lasten

26.662

26.674

27.961

27.842

27.900

28.007

Baten

-26.662

-26.674

-27.961

-27.842

-27.900

-28.007

Saldo

Lasten

16.690

15.538

16.398

16.119

16.057

Baten

-16.690

-15.538

-16.398

-16.119

-16.057

Saldo

Lasten

43.352

42.212

44.359

43.961

43.957

44.064

Baten

-43.352

-42.212

-44.359

-43.961

-43.957

-44.064

Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Totaal

Totaal saldo van baten en lasten

Pagina 17/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Extra bijdrage per gemeente voor uniforme dienstverlening per domein In onderstaande tabel wordt de extra bijdrage per gemeente op domeinniveau weergegeven voor de reguliere dienstverlening. Tabel 4.3 Bijdragen gemeenten Gemeente

Begroting

2023

2024

2025

2026

Ermelo

457

485

496

529

Harderwijk

517

548

561

599

Zeewolde

338

359

369

393

Subtotaal

1.312

1.392

1.426

1.521

Ermelo

156

138

Harderwijk

350

309

Zeewolde

104

Subtotaal

610

538

1.922

1.930

1.964

2.059

(bedragen x € 1.000.-) Domein Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Totaal

In onderstaande tabel wordt de totale hogere bijdrage voor de uniforme dienstverlening per gemeente weergegeven over de jaren 2023 - 2026. Tabel 4.4 Effect MJB 2023-2026 op bijdragen gemeenten Gemeente

Begroting

(bedragen x € 1.000.-)

2023

2024

2025

2026

Ermelo

613

623

634

667

Harderwijk

867

857

870

908

Zeewolde

442

450

460

484

1.922

1.930

1.964

2.059

Totaal

In bijlage 6.1 is de bijdrage per gemeente opgenomen voor zowel de uniforme dienstverlening als de specifieke dienstverlening.

Pagina 18/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

4.3 Incidentele baten en lasten In de volgende tabel staat een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Tabel 4.5 Incidentele baten en lasten Programma (bedragen x €1.000,-)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Incidentele lasten Bedrijfsvoering

396

209

211

Domein Sociaal

162

Saldo

558

209

211

Bedrijfsvoering

-396

-209

-211

Domein Sociaal

-162

Saldo

-558

-209

-211

Lasten

43.801

43.752

43.746

43.853

Baten

-43.801

-43.752

-43.746

-43.853

Totaal Structurele baten en lasten

Saldo

Incidentele baten

Totaal saldo van incidentele baten en lasten Structurele baten en lasten

In alle begrotingsjaren is de begroting structureel sluitend. Dit betekent dat in alle begrotingsjaren de structurele lasten volledig worden gedekt door structurele baten. Criteria repressief toezicht provincie De uitgangspunten, die de provincie hanteert om voor het begrotingsjaar 2023 voor het repressieve toezicht in aanmerking te komen zijn: 1. De begroting 2023 is in structureel en reëel evenwicht. Als dat niet het geval is, maakt de meerjarenraming aannemelijk dat dit evenwicht uiterlijk in 2026 tot stand komt. 2. De jaarrekening 2021 is in structureel en reëel evenwicht. Als de jaarrekening niet in evenwicht is, betrekt de provincie het structureel tekort bij het onderzoek van de begroting 2023. Dit betekent dat de jaarrekening goed inzicht moet geven in het structurele en incidentele aandeel van het tekort. 3. De door het bestuur vastgestelde jaarrekening 2021 en de vastgestelde begroting 2023 moeten respectievelijk voor 15 juli 2022 en voor 1 augustus 2022 ingediend worden bij de provincie.

Pagina 19/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Structureel evenwicht betekent dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Het reëel evenwicht houdt in dat onderzoek wordt gedaan naar de realiteit van de ramingen. Daarbij moet de begroting en meerjarenraming uiteraard volledig zijn. Op basis van bovenstaande tabel kan geconcludeerd worden dat de begroting 2023 structureel en reëel sluitend is. De nog vast te stellen jaarstukken 2021 zijn ook structureel en reëel in evenwicht. Specificatie incidentele lasten en baten Tabel 4.6 Specificatie incidentele lasten en baten Programma (bedragen x €1.000,-)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Incidentele lasten Bedrijfsvoering - Wet open overheid

183

184

186

- Stelposten

- Doorontwikkeling Inkoop

- Salarissen / inhuur

Domein Sociaal - Stelposten

162

Totaal Incidentele lasten

558

209

211

- Wet open overheid

-183

-184

-186

- Stelposten

-87

-25

- Doorontwikkeling Inkoop

-38

- Salarissen / inhuur

-88

Incidentele baten Bedrijfsvoering

Domein Sociaal - Stelposten

-162

Totaal Incidentele baten

-558

-209

-211

Totaal saldo van incidentele baten en lasten

Pagina 20/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

4.4 Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld Taakvelden zijn een verplicht onderdeel voor alle gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Een taakveld wordt in het BBV omschreven als een groep van activiteiten binnen een programma. In de onderstaande tabel worden de geraamde lasten en baten per taakveld weergeven voor Meerinzicht. Tabel 4.7 Geraamde lasten en baten per taakveld Taakvelden verantwoording

Begroting

2023

2024

2025

2026

lasten

1.035

1.072

1.098

baten

-1.035

-1.072

-1.098

saldo

lasten

25.724

25.586

25.607

25.680

baten

-25.724

-25.586

-25.607

-25.680

saldo

lasten

baten

-9

saldo

lasten

816

829

832

baten

-816

-829

-832

saldo

(bedragen x € 1.000,-) 0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.4 Overhead*

0.5 Treasury

0.61 OZB woningen

0.62 OZB niet-woningen

0.63 Parkeerbelasting

0.64 Belastingen overig

0.8 Overige baten en lasten

Totaal 0. Bestuur en ondersteuning

Pagina 21/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

lasten

204

205

206

baten

-204

-205

-206

saldo

lasten

195

baten

-195

saldo

lasten

695

700

704

baten

-695

-700

-704

saldo

lasten

baten

-65

saldo

lasten

28.743

28.624

28.682

28.789

baten

-28.743

-28.624

-28.682

-28.789

saldo

4. Onderwijs 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Totaal 4. Onderwijs

2023

2024

2025

2026

lasten

1.083

baten

-1.404

saldo

-321

lasten

1.083

baten

-1.404

saldo

-321

lasten

617

baten

-359

saldo

258

lasten

3.160

3.090

3.074

baten

-2.796

-2.726

-2.711

saldo

364

363

lasten

234

228

227

baten

-207

-201

-200

saldo

lasten

285

279

277

baten

-252

-246

-244

saldo

lasten

1.811

1.771

1.762

baten

-1.603

-1.564

-1.555

-1.554

saldo

208

207

208

lasten

5.313

5.224

5.205

baten

-6.007

-5.918

-5.898

saldo

-694

-693

lasten

1.466

1.434

1.427

baten

-1.530

-1.498

-1.491

saldo

-64

6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie

6.3 Inkomensregelingen

6.5 Arbeidsparticipatie

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

6.71 Maatwerk Dienstverlening 18+

6.72 Maatwerk Dienstverlening 18-

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

Pagina 22/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Begroting 6.82 Geëscaleerde zorg 18-

Totaal 6. Sociaal domein

Totaal generaal

Begroting

2023

2024

2025

2026

lasten

1.647

1.611

1.603

baten

-1.458

-1.421

-1.413

saldo

189

190

lasten

14.533

14.254

14.192

baten

-14.212

-13.933

-13.871

saldo

321

lasten

44.359

43.961

43.957

44.064

baten

-44.359

-43.961

-43.957

-44.064

saldo

* Onder taakveld 0.4 Overhead wordt begrepen: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Dit zijn zowel materiële als personele lasten. Aangezien Meerinzicht een ondersteuningsfunctie heeft ten aanzien van het primaire proces van de brongemeenten, is vrijwel de gehele salarislast van bedrijfsvoering op basis van de BBV definitie als overhead gekenmerkt.

Pagina 23/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

5. Uiteenzetting financiële positie en toelichting 5.1 Geprognosticeerde balans In het BBV is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. Tabel 5.1 Geprognosticeerde balans Geprognosticeerde balans 2021 - 2026 (Bedragen x€1.000,-)

2021

2022

2023

2024

2025

2026

balans per balans per balans per balans per balans per balans per 31-12-2021 mutaties 31-12-2022 mutaties 31-12-2023 mutaties 31-12-2024 mutaties 31-12-2025 mutaties 31-12-2026

Activa Vaste activa Materiële en financiële vaste activa

4.000

600

4.600

1.100

5.700

-600

5.100

-500

4.600

Totaal vaste activa

4.000

600

4.600

1.100

5.700

-600

5.100

-500

4.600

Vlottende activa Beleggingen korter dan een jaar

31.000

-31.000

Beleggingen > 1 jaar

Liquide middelen Overige vorderingen en overlopende activa

400

-300

100

300

400

8.100

-7.100

1.000

Totaal vlottende activa

39.500

-38.100

1.400

-300

1.100

300

1.400

Totaal activa

43.500

-37.500

6.000

800

6.800

-300

6.500

-500

6.000

Voorziening Leningen langer dan een jaar

200

-160

-40

5.000

Totaal vaste passiva

200

4.840

5.040

-40

5.000

Passiva Eigen vermogen Vaste passiva Vreemd vermogen

Vlottende passiva Leningen korter dan een jaar Overige schulden en overlopende passiva Totaal vlottende passiva

9.600

-8.740

860

-160

700

-200

500

-500

33.700

-33.600

100

1.000

1.100

-100

1.000

43.300

-42.340

960

840

1.800

-300

1.500

-500

1.000

Totaal passiva

43.500

-37.500

6.000

800

6.800

-300

6.500

-500

6.000

Pagina 24/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

5.2 EMU-saldo Het EMU-saldo van het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en het komende jaar is opgenomen in tabel 5.2. Tabel 5.2 EMU-saldo Berekening EMU-saldo (bedragen x €1.000,-)

Rekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Mutatie (im)materiële vaste activa

-873

600

1000

-600

Mutatie voorzieningen

-160

-40

713

-640

-1.000

600

-35

600

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

5.3 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Het gaat hierbij dus om "normale" jaarlijkse arbeidskosten zoals vakantiedagen, premies en pensioenen. De jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume zijn verwerkt in de baten en lasten van de Meerjarenbegroting 2022 - 2025. Voor deze kosten mag op basis van de bepalingen in het BBV geen voorziening worden gevormd.

Pagina 25/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

5.4 Investeringen en afschrijvingslasten De investeringen voor de jaren 2023-2026 zijn opgenomen in bijlage 6.2. De investeringen in automatisering, voertuigen en machines en gereedschappen kennen de volgende levensduur: Tabel 5.3 Afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa Categorie

Omschrijving activum

Levensduur

Informatisering & Automatisering Verbindingen

20 jaar

Infrastructuur

3 jaar

Infrastructuur Netwerk

5 jaar

Infrastructuur Datacenters

5 jaar

Infrastructuur Clients

5 jaar

Infrastructuur Randapparatuur

5 jaar

Infrastructuur Backend

5 jaar

Infrastructuur Frontend

5 jaar

Software overig

5 jaar

Software BCT Midoffice

10 jaar

Software Unit4 Financials

10 jaar

Telefonie

3 jaar

Voertuigen

Vervoersmiddelen

8 jaar

Machines en gereedschappen

Meetapparatuur

5 jaar

Kantoorinrichting

Bureaustoelen

10 jaar

Tabel 5.4 Toelichting afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa Omschrijvings activum Toelichting Netwerk

Wifi; verbindingen; firewalls; switches; DDI

Datacenters

Airco's; UPS mer & cer; blusgas

Clients

Zero clients; beeldschermen; chromebooks; werkplekken

Randapparatuur

Scanners; av-middelen; schermen; toegangscontrole

Backend

Backend servers; databases; applicatie servers; VMware esx; (exclusief Oracle)

Frontend

Frontend servers; virtuele werkplek

In 2021 is het meerjarig investeringsplan van de afdeling I&A herzien. In de hierboven genoemde afschrijvingstermijnen is rekening gehouden met de herziene afschrijvingstermijnen conform het bestuursbesluit van 16-02-2022.

5.5 Stand en verloop reserves en voorzieningen Het is de gemeenschappelijke regeling Meerinzicht niet toegestaan reserves te vormen. Binnen Meerinzicht zijn er derhalve geen reserves ingesteld. Ten aanzien van een voormalig medewerker is er in 2021 een voorziening ingesteld. Verloopoverzicht voorziening Tabel 5.5 Verloopoverzicht voorziening Voorziening (bedragen x €1.000,-)

Saldo per 31 Stand per 1 december januari 2023 2021

Saldo per 31 december 2023

Mutatie 2024

Mutatie 2025

Mutatie 2026

Stand ultimo 2026

Voor verplichtingen, verliezen en risico's: Voormalig en bovenformatief personeel

224

Totaal

224

Pagina 26/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

6. Bijlagen 6.1 Bijdrage per gemeente In onderstaande tabel is de Kadernota 2023-2026 en de mutatie ten aanzien van de afschrijvingslasten verwerkt in de Meerjarenbegroting 2023-2026. Tabel 6.1 Bijdragen per gemeenten Programma (bedragen x € 1.000,-)

Rekening 2021

Begroting 2022 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

26.674

27.961

27.842

27.900

28.007

Baten

26.662 -1.759

-1.347

-1.573

-1.407

-1.451

-1.463

Saldo

24.903

25.327

26.388

26.435

26.449

26.544

Lasten

16.690

15.538

16.398

16.119

16.057

Baten

-5.661

-4.344

-4.798

Saldo

11.029

11.194

11.600

11.321

11.259

Totaal saldo van baten en lasten

35.932

36.521

37.988

37.756

37.708

37.803

Saldo van baten en lasten Bedrijfsvoering Lasten

Domein Sociaal

Bijdragen per gemeente: Bedrijfsvoering Ermelo

34,97%

8.709

8.856

9.227

9.243

9.248

9.281

Harderwijk

39,39%

9.809

9.976

10.393

10.412

10.417

10.455

Zeewolde

25,64%

6.385

6.495

6.768

6.780

6.784

6.808

24.903

25.327

26.388

26.435

26.449

26.544

Totaal

Sociaal Ermelo

25,71%

2.835

2.878

2.982

2.910

2.894

Harderwijk

57,26%

6.315

6.410

6.642

6.482

6.447

Zeewolde

17,03%

1.878

1.906

1.975

1.928

1.917

11.029

11.194

11.599

11.320

11.258

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Ermelo

Begroting 2022 (inclusief wijzigingen) 11.544 11.734

12.209

12.153

12.142

12.175

Harderwijk

16.124

16.386

17.035

16.894

16.864

16.902

Zeewolde

8.263

8.401

8.743

8.708

8.701

8.725

Totaal

35.932

36.521

37.987

37.755

37.707

37.802

Totaal

Programma

Pagina 27/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

Rekening 2021

6.2 Investeringen en afschrijvingslasten Investeringen 2023-2026 Tabel 6.2 Investeringen INV-nummer Investering

Levens- Investeringsduur bedrag 5 75.000 5 50.000

2023

2024

2025

INV4062

Corsa Liber 2023

INV4037

Key2Belastingen 2023

INV4034

24.000

INV4052

Upgrade Logilink 2023 Vergunningapplicaties overdracht Archief 2023

15.000

INV4056

Suite4SociaalDomein 2023

45.000

INV4060

Key2Betalen 2023

60.000

INV4027

Geo component in DVL 2024

50.000

INV4045

Corsa Liber 2024

75.000

INV4001

GISIB 2024

150.000

INV4032

Werkplekken, software 2024

50.000

INV4055

M3000 2024

75.000

INV4040

Key2BAG 2025

150.000

INV4041

DDS Belastingen 2025

43.000

INV4038

Key2Burgerzaken 2025

250.000

INV4039

Key2Datadistributie 2025

50.000

INV4042

Touchscreenzuil 2025

30.000

INV4050

Enable-U2Secure beveiliging 2025

50.000

INV4054

Flexwhere 2025

40.000

INV4059 INV4044

Oracle 2025 Geobasis 2026 Suite4SociaalDomein 2026

100.000 20.000 45.000

100.000

INV4057

5 5 5

INV4048

Identiteitscontrolesysteem 2026 Totaal Software

25.000 1.472.000

Pagina 28/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

2026

75.000 50.000 24.000 15.000

50.000

20.000 45.000 269.000

400.000

713.000

25.000 90.000

Vervolg tabel 6.2 investeringen 2023-2026 INV-nummer Investering INV0056

Netwerk 2023

Levens- Investeringsduur bedrag

2023

100.000

100.000 150.000

INV0057

Netwerk Wifi 6 2023

150.000

INV0062

Storage backup 2023

50.000

INV0067

Datacenters 2023

10.000

500.000

500.000 75.000

INV0072

Clients Zero clients 2023

2024

INV0077

Randapparatuur 2023

75.000

INV0078

Randapparatuur toegangscontrole 2023

150.000

INV0083

Frontend 2023

400.000

75.000

75.000 100.000

INV0085

Security 2023

INV0058

Netwerk 2024

100.000

INV0063

Storage backup 2024

50.000

INV0068

Datacenters Airco UPS Ermelo 2024

110.000

110.000 100.000

2025

INV0073

Clients 2024

100.000

INV0079

Randapparatuur 2024

75.000

INV0086

Security 2024

75.000

INV0059

Netwerk 2025

100.000

50.000

50.000 10.000

INV0064

Storage backup 2025

INV0069

Datacenters 2025

10.000

INV0074

Clients 2025

100.000

INV0082

Backend 2025

500.000

75.000

75.000 75.000

INV0080

Randapparatuur 2025

2026

INV0087

Security 2025

75.000

INV0060

Netwerk 2026

100.000

INV0065

Storage backup 2026

50.000

80.000

80.000 100.000 75.000

INV0070

Datacenters Airco UPS Zeewolde 2026

INV0075

Clients 2026

100.000

INV0081

Randapparatuur 2026

75.000

INV0088

Security 2026

Totaal Infrastructuur

75.000 3.410.000

INV8000

Telefonie 2023

512.000

INV8001

Telefonie 2026

512.000

Totaal Telefonie INV8500

GEO meetapparatuur 2023

1.024.000

510.000

910.000

480.000

512.000 512.000 512.000

512.000

62.000

Totaal investeringen Software

1.472.000

269.000

400.000

713.000

90.000

Totaal investeringen Infrastructuur

3.410.000

1.510.000

510.000

910.000

480.000

Totaal investeringen Telefonie

1.024.000

512.000

62.000

5.968.000

2.353.000

910.000

Totaal GEO

Totaal investeringen GEO Totaal investeringen I&A en GEO

Pagina 29/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

75.000 1.510.000

1.623.000 1.082.000

Kapitaallasten 2022-2025 Tabel 6.3 Kapitaallasten Kapitaallasten

2023

2024

2025

2026

269.000

400.000

713.000

90.000

555.000

689.000

Software Aanschafwaarde software 31/12 jaar n) Afschrijving (jaar n)

466.000

493.000

Boekwaarde 31/12

2.594.000

2.501.000

466.000

493.000

555.000

689.000

1.510.000

510.000

910.000

480.000

Afschrijving (jaar n)

702.000

806.000

844.000

780.000

Boekwaarde 31/12

2.469.000

2.173.000

702.000

806.000

844.000

780.000

Aanschafwaarde telefonie 31/12 jaar n)

512.000

Afschrijving (jaar n)

141.000

171.000

Boekwaarde 31/12

512.000

341.000

170.000

511.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten software

2.659.000 2.060.000

Infrastructuur Aanschafwaarde Infrastructuur 31/12 (jaar n)

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten

2.239.000 1.939.000

Telefonie

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten telefonie

141.000

171.000

GEO Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

62.000

Afschrijving (jaar n)

16.000

Boekwaarde 31/12

78.000

62.000

46.000

30.000

16.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten GEO A&O Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n) Afschrijving (jaar n)

2.000

Boekwaarde 31/12

19.000

17.000

15.000

13.000

Kapitaallasten GEO

2.000

Totaal afschrijvingen

1.327.000

1.488.000

1.327.000

1.488.000

Rentetoerekening (jaar n+1)

Totaal rentelasten Totaal kapitaallasten

Pagina 30/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

1.588.000 1.658.000 0

1.588.000 1.658.000

6.3 Overzicht personele sterkte en lasten De toegestane formatie is in onderstaande tabel uitgewerkt. Domein sociaal is ontwikkeld van een organisatiemodel van 1 directeur met twee afdelingshoofden (beheer en klantondersteuning) naar 1 directeur en 5 afdelingshoofden, hetgeen de verschuiving in de formatie verklaart. Tabel 6.4 Personele sterkte in FTE Overzicht (toegestane) personele sterkte in FTE

Rekening 2021 (werkelijk)

Rekening Begroting 2021 2022 primitief (toegestaan)

Omschrijving

Begroting 2023 primitief

Domein bedrijfsvoering Directie Bedrijfsvoering

6,3

6,5

6,3

6,5

Traineeprogramma EHZ&M (2020-2022)

8,9

Afdeling Belastingen en Gegevens

57,1

58,6

58,2

59,5

Afdeling HRM en communicatie

44,1

39,9

38,9

40,5

Afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen

44,3

44,6

42,8

47,7

Afdeling Informatisering en Automatisering

37,6

39,0

41,3

41,9

Afdeling Financiën

44,1

46,9

47,0

46,8

1,0

3,2

1,0

Domein sociaal Directie Sociaal Afdeling Klantondersteuning

77,6

Afdeling Beheer

59,8

Afdeling Complexe & Regionale Vraagstukken

20,9

21,1

Afdeling Wmo

24,2

24,4

Afdeling Participatie

25,7

34,2

35,2

Afdeling Beheer

19,6

24,1

Afdeling Kwaliteit

21,1

22,2

21,9

Afdeling Beleid

11,1

16,6

15,6

Bovenformatief

1,7

Totaal

Pagina 31/36 Meerjarenbegroting 2023-2026 Meerinzicht

367,6

388,1

383,8

386,3

Tabel 6.5 Personele vergoeding Overzicht salarislasten incl. personele vergoedingen (bedragen afgerond op € 1.000,-)

Rekening 2021

Begroting 2022 primitief

Begroting 2023 primitief

Directie Bedrijfsvoering

574

687

730

Directie Sociaal

201

140

Afdeling Belastingen en Gegevens

4.070

4.385

4.670

Afdeling HRM & Communicatie

3.619

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=bc0663dd-590a-48bd-bdfd-d367fa84d6f4