Document · PDF

Bijlage 2 Programmabegroting 2024-2027 v 30mrt23.pdf

Commissie Beleid Algemeen 15 juni 2023, gemeente HarderwijkBij agendapunt: VNOG Jaarstukken 2022, Bestedingsplan BDUR 2023 en Begroting 2024-202732.701 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

L/B

Personele kosten

Baten Lasten

1.076.745

1.221.800

1.264.600

Saldo

-1.076.745

-1.221.800

-1.264.600

Baten Lasten

30.519 662.298

48.000 731.000

48.000 776.000

Saldo

-631.779

-683.000

-728.000

Overig

Rente en afschrijving

Mutatie(s) reserve(s)

Realisatie 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Baten Lasten

19.100

26.900

26.600

26.300

Saldo

-19.100

-26.900

-26.600

-26.300

-1.904.800

-2.011.700

-2.019.500

-2.019.200

-2.018.900

-1.904.800

-2.011.700

-2.019.500

-2.019.200

-2.018.900

Baten Lasten

Saldo Totaal saldo baten en lasten

-1.708.525

Mutaties reserves 3.0 GHOR

Saldo reserves Resultaat

Baten Lasten

21.000

Saldo

21.000 21.000 -1.687.525

Pagina 24 van 78

Programma:

4. Meldkamer Oost-Nederland (MKON) - Meldkamer Brandweer / Multidisciplinaire samenwerking (MKONMKBM)

Programmahouder:

dhr. J.N. Rozendaal

Welke Opgaven voert de MKON-MKBM primair uit? 0. Het voorkomen, beperken en bestrijden van incidenten, rampen en crises 2. Vakbekwaam en deskundig 3. Sterke informatiepositie De meldkamer is dé betrouwbare verbinding tussen de hulpverlening en de bevolking en werkt als meld-, regel- en coördinatiecentrum, waar alle meldingen van brandweer, politie en geneeskundige zorg binnen komen. De meldkamer alarmeert de hulpverleningsdiensten, stuurt deze aan en verzorgt de multidisciplinaire opschaling. De Meldkamer Oost-Nederland (MKON) bedient Gelderland en Overijssel en is actief sinds eind maart 2023. De MKON is gevestigd in Apeldoorn. De MKON functioneert binnen de Landelijke Meldkamersamenwerking (LMS), die de meldkamervoorzieningen levert, namelijk het gebouw en de ICTinfrastructuur. De ondersteunende taken op het gebied van Facilitair en IV/ICT zijn ook bij LMS geor ganiseerd. Een zelfstandig organisatieonderdeel binnen de MKON is de Meldkamer Brandweer/Multidiscipli naire samenwerking (MKBM). Deze MKBM valt onder verantwoordelijkheid van de vijf veiligheidsregio's in Gelderland en Overijssel. De MKBM verzorgt de meldkamerfunctie van de brandweertaak en ten behoeve van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de GHOR.

Het centrale werkgeverschap voor de MKBM is door de vijf veiligheidsregio's belegd bij VNOG; de medewerkers zijn dan ook bij VNOG in dienst en uitgaven verlopen via de VNOG-begroting. Hoewel georganiseerd binnen VNOG als werkgever van het meldkamerpersoneel, bepalen de vijf veiligheidsregio's wat er door de MKBM geleverd wordt. Het functioneren van de MKBM valt onder hun geza menlijke verantwoordelijkheid. Naast het werkgeverschap voert VNOG als werkgever bepaalde bedrijfsvoeringtaken voor de MKBM uit, waaronder financiën, HRM, administratie en secretariële ondersteuning (die bij VNOG binnen de afdeling Bedrijfsvoering georganiseerd zijn), opleidingen, bijscholingen, bepaalde oefeningen, perso nele aangelegenheden, arbo, verzekeringen, persoonlijke ICT-middelen en licenties. De vijf algemeen besturen van de betrokken veiligheidsregio's hebben een Organisatieplan voor hun MKBM vastgesteld, waarin doelen, taken, activiteiten, structuur, governance, financiën, etc. zijn be schreven. Daarnaast is ook een convenant afgesloten tussen de veiligheidsregio's, zoals de Wet voor schrijft. De navolgende beleidstekst put uit het vastgestelde Organisatieplan. Beleidsdoelen: wat willen we bereiken per Opgave? 0.

Het voorkomen, beperken en bestrijden van incidenten, rampen en crises - De wettelijke kerntaak is leidend: het 24/7 aannemen, verwerken en begeleiden van noodmel dingen uiteenlopend van kleine incidenten tot rampen en crises. - De keten van melding, alarmering en begeleiding is snel en betrouwbaar en de continuïteit is ge garandeerd.

Pagina 25 van 78

De beschikbaarheid 24/7 van de operationele taak van Calamiteitencoördinator (Caco) is gega randeerd.

2. Vakbekwaam en deskundig Vergroting van de kennis en vaardigheden van de medewerkers MKBM. 3. Sterke informatiepositie - Hoogwaardige informatievoorziening vanuit de meldkamer om de inzet van de hulpdiensten op straat zo goed mogelijk te laten verlopen. - Een bijdrage leveren aan het actuele veiligheidsbeeld van de veiligheidsregio's. - Inspelen op de landelijke ontwikkeling van de meldkamers naar informatieknooppunten, door het ontwikkelen en verbeteren van (nieuwe) informatiestromen. Activiteiten: wat gaan we daarvoor doen? 0. Het voorkomen, beperken en bestrijden van incidenten, rampen en crises - De centralist meldkamer is verantwoordelijk voor het aannemen, verwerken, uitgeven en afhan delen van alle meldingen voor de vijf veiligheidsregio's. - Er wordt voorzien in een rooster (beheer en bewaking). - De functie van Calamiteitencoördinator wordt ingevuld door vrijgestelde CaCo's. De taken van de CaCo zijn wettelijk bepaald als functioneel coördinerend op de meldkamer bij (dreigende) groot schalige alarmering/opschaling met twee kerntaken: coördineren van de multidisciplinaire sa menwerking en het multidisciplinair afstemmen en delen van informatie. Daarnaast heeft de CaCo een rol in de bewaking van de continuïteit van de meldkamer als geheel. 2.

Vakbekwaam en deskundig Er wordt voorzien in ondersteunende functies voor opleiden/oefenen, operationele voorbereiding en kwaliteitszorg; deze worden uitgevoerd als vrijgestelde medewerkers. De volgende activiteiten wor den uitgevoerd: - (Mede) ontwikkelen van beleid en voeren van regie op het mono- en multidisciplinair oefenen; - Opstellen en uitvoeren van het oefenplan; - Verbinding hebben met het (inter)regionaal netwerk van vakbekwaamheid; - Bijdragen aan het leren van incidenten en doen van evaluaties voor de meldkamer; - Vertalen/ mede opstellen van planvorming voor gebruik op de meldkamer in geval van evene menten en rampen (implementeren en actualiseren); - Vertalen van de leerpunten uit evaluaties naar procedures en plannen, incl. implementatie; - Implementeren en actualiseren planvorming in GMS; - Zorgen voor goede afstemming en wisselwerking tussen de meldkamer en veiligheidsregio's ten behoeve van de planvorming; - Evalueren van incidenten; - Afhandelen van klachten. 3. Sterke informatiepositie - De CaCo vervult op de meldkamer de rol van informatiemanager. - De informatievoorziening van de meldkamer komt tot stand in wisselwerking met de vijf veilig heidsregio's, op basis van hun bekendheid met het verzorgingsgebied en het inzetpotentieel.

- Medewerkers nemen niet louter meldingen aan en alarmeren eenheden, maar voorzien burgers en hulpverleners van handelingsperspectieven en andere relevante informatie. - Interne en externe communicatie over uitrukken en incidenten wordt door de veiligheidsregio's zelf uitgevoerd.

Pagina 26 van 78

Middelen: welke middelen hebben wij daarvoor beschikbaar? Alle kosten van de primaire meldkamerorganisatie MKON-MKBM en de daarvoor benodigde bedrijfs voering door VNOG worden gedragen door alle vijf de veiligheidsregio's op basis van het inwoner aantal als objectieve verdeelmethodiek. De bijdrage van de veiligheidsregio's en de kosten verlopen via de VNOG-begroting. De financiële risico's worden op basis van de gehanteerde verdeelsleutel verdeeld over de deelnemende partijen. Met VNOG zijn afspraken gemaakt voor de verwerking in de begroting en daarmee voor de verrekening van de (structurele en incidentele) kosten van ondersteu nende taken op het gebied van onder andere HRM en Financiën. Onderstaande tabel laat voor 2022 en 2023 de gegevens van de "oude meldkamer" MON zien. Voor 2024 en verder betreft het de gegevens van de "nieuwe meldkamer" MKON. Product

L/B

Personele kosten

Baten Lasten

710.677 1.695.961

705.000 1.708.650

4.276.400

Saldo

-985.284

-1.003.650

-4.276.400

Baten Lasten

50.816

89.650

3.533.000 435.600

3.533.000 436.200

3.533.000 436.400

3.533.000 435.800

Saldo

-50.816

-89.650

3.097.400

3.096.800

3.096.600

3.097.200

Overig

Rente en afschrijving

Mutatie(s) reserve(s)

Realisatie 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Baten Lasten

27.000

26.400

26.200

26.800

Saldo

-27.000

-26.400

-26.200

-26.800

Baten Lasten

Saldo Totaal saldo baten en lasten

-1.036.100

-1.093.300

-1.206.000

-1.036.100

-1.093.300

-1.206.000

Mutaties reserves 4.0 MON

Baten Lasten

Saldo Saldo reserves Resultaat

Pagina 27 van 78

Programma:

5. Directie, Control en Staf

Programmahouder:

dhr. A.J.M. Heerts

Welke Opgaven voeren Directie, Control en Staf primair uit? Directie, Control en Staf zijn verantwoordelijk voor alle Opgaven van de VNOG en dragen zorg voor de ondersteuning van bestuur, directie en management. Dit betreft met name strategisch beleidsad vies, controle op het proces van planning en control, kwaliteit van besluitvorming en advisering over interne en externe communicatie. Beleidsdoelen: wat willen we bereiken per Opgave? Opgaven 0. t/m 4. (alle opgaven) a. Het behalen, behouden en monitoren van het in de Toekomstvisie-Opdrachten vastgestelde dienstverleningsniveau binnen de daarvoor beschikbaar gestelde middelen. b. Het informeren van het bestuur, de directeur en het management over de mate van besturing en beheersing in de organisatie. c. Het versterken van de relatie en samenwerking met de gemeenteraden en de colleges. d. Het verder werken aan een verbeterde (financiële) transparantie. e. In control blijven stimuleren door middel van visitaties, het uitvoeren van audits, het toetsen van voorstellen resp. besluiten op uitvoerbaarheid resp. uitvoering en het adviseren van directie en bestuur.

Activiteiten: wat gaan we daarvoor doen? Directie: - stuurt op de ontwikkeling van de organisatie; - stuurt op de realisatie van de Toekomstvisie-Opdrachten; - stimuleert innovatie; Nieuwe risico's en de snel veranderende werkelijkheid stellen andere eisen aan VNOG en vragen om flexibiliteit, veerkracht, nieuwe (advies) vaardigheden en innovatieve oplossingen. Er valt hierbij te denken aan de klimaatverandering, energietransitie, digitale veiligheid, nieuwe vereis ten uit de Omgevingswet. VNOG bereidt haar medewerkers hierop voor door training en oplei ding. En door nieuwe samenwerkingen te zoeken, zoals met het landelijke NIPV, andere veiligheidsregio's, gemeenten, private partijen. Hierbij worden innovatieve ideeën uitgewerkt, uitge test en toegepast, zie bij de diverse programma's in dit hoofdstuk 3 en paragraaf 5.5. - stemt verwachtingen tussen de medewerkers, posten, het MT en het bestuur af, door: o zichtbaarheid van de directeur en het management; o tijdig informeren over ontwikkelingen; o een transparant besluitvormingsproces; o nieuwe overzichten en dashboards die in één oogopslag inzicht geven; o het inrichten van heldere werkprocessen; o ondersteuning van de voorzitter NIPV, dhr. Heerts; o te investeren in relatiebeheer, door o.a.

extra te investeren in het (inhoudelijk) goed in formeren van de raden en de samenwerking met de raden verder te bevorderen; ook in afwachting op verdere mogelijkheden hiervoor in het traject van de wijziging van de ge meenschappelijke regeling VNOG. - monitort de beheersing en (bij)sturing hierop: o inhoudelijke beheersing door bewaking van het dienstverleningsniveau; o financiële beheersing door monitoring van de planning en control cyclus; o personele beheersing door het nemen van uitvoeringsbesluiten over de formatie en door monitoring van het personeelsbestand (binnen dit programma worden kosten van

Pagina 28 van 78

bovenformatieve medewerkers en in sommige specifieke gevallen inhuur verantwoord. Deze worden gecompenseerd binnen het geheel van de personele lasten.). bouwt en behoudt sterke relaties met de multidisciplinaire partners, buurregio's en internatio nale samenwerkingsverbanden van de veiligheidsregio. Hierbij is speciale aandacht voor samen werking op Oost 5-niveau en met Duitse buurregio's; begeleidt het traject om te komen tot een aangepaste gemeenschappelijke regeling VNOG, nodig vanwege de aangepaste Wet gemeenschappelijke regelingen; begeleidt het traject om te komen tot een nieuw Regionaal Beleidsplan 2025-2028, met daarin het strategisch VNOG-beleid. In dit traject volgt in 2024 o.a. de wettelijk bepaalde consultatie van de raden.

Control: - stelt het (rechtmatigheids)normen- en toetsingskader op en biedt ondersteuning bij de uitvoering van deze toetsende werkzaamheden door de lijn. Dit kader vloeit voort uit de rechtmatigheidsverklaring die het dagelijks bestuur moet opstellen vanaf 2023; - coördineert visitaties aan VNOG in het kader van de wet op de veiligheidsregio’s; - verricht onderzoeken en audits; - adviseert over de uitvoerbaarheid van voorstellen aan het MT en bestuursorganen en ziet toe op de uitvoering van de genomen besluiten. Adviseert hieromtrent de directie en het bestuur ge vraagd en ongevraagd; - stimuleert de vastlegging van relevante processen en de beoordeling van de geleverde kwaliteit van de organisatie door het lijnmanagement. Indicatoren: hoe gaan we dat meten? Op de prestatiekaart worden twee keer per jaar een aantal geleverde prestaties via indicatoren toe gelicht. De prestatiekaart is een onderdeel van de halfjaarrapportage en de jaarrekening. De kaart is ingedeeld volgens de Opgaven van de VNOG, die ook de grondslag van deze begroting vormen. Middelen: welke middelen hebben wij daarvoor beschikbaar? Product

L/B

Personele kosten

Baten Lasten

111.819 685.596

501.100

518.500

Saldo

-573.777

-501.100

-518.500

Bestuur

Directie overig

Control

Mutatie(s) reserve(s)

Realisatie 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Baten Lasten

14.719

30.000

10.000

30.000

10.000

30.000

Saldo

-14.719

-30.000

-10.000

-30.000

-10.000

-30.000

Baten Lasten

343.959 763.845

259.000

389.000

889.000

389.000

Saldo

-419.886

-259.000

-389.000

-889.000

-389.000

Baten Lasten

35.332

55.000

Saldo

-35.332

-55.000

-1.043.714

-845.100

-972.500

-992.500

-1.472.500

-992.500

Baten Lasten

Saldo Totaal saldo baten en lasten

Mutaties reserves 5.0 Directie en control

Baten Lasten

500.000

Saldo

500.000 500.000

Saldo reserves Resultaat

-1.043.714

-845.100

Pagina 29 van 78

-972.500

-992.500

-972.500

-992.500

Programma:

6. Bedrijfsvoering

Programmahouder:

dhr. H.J. van Schaik

Welke Opgaven voert Bedrijfsvoering primair uit? 3. Sterke informatiepositie 4. Een gezonde financiële basis en betrokken medewerkers De afdeling Bedrijfsvoering (BV) ondersteunt het werk van bestuur, management en medewerkers. Uitgangspunt is: eenvoud en gemak te organiseren voor de afdelingen en de districten en de posten. Dialoog met de te ondersteunen collega's staat daarom voorop. Informatieveiligheid is randvoor waarde. Dat geldt ook voor goed geoutilleerde werkplekken en kazernes. Eénheid van werken met een minimum aan kaders. Richting organisatie, bestuur en gemeenten staat VNOG voor transparantie en een rechtmatige bedrijfsvoering. Effectieve communicatie met alle interne en externe doelgroe pen wordt ondersteund met moderne hulpmiddelen in een eigentijdse vormgeving. Motivatie van onze medewerkers is alles, daarom wordt geïnvesteerd in training en ontwikkeling van mensen en kunnen collega's bij VNOG zelf werken aan hun fysieke en mentale fitheid. Taken van de afdeling zijn: beleids- en juridisch advies, communicatie, financiën, inkoop, verzekerin gen en praktische ondersteuning, vastgoed, services en projecten, HRM en ARBO, informatisering, archief (DIV) en privacy. De afdeling BV levert een bijdrage aan innovatieve werkwijzen van VNOG, onder andere door het gebruik van hoogwaardige informatietechnologie. Beleidsdoelen: wat willen we bereiken per Opgave? 3.

Sterke informatiepositie Een goede informatiepositie van alle belanghebbenden (intern, bestuur, samenleving). De informa tievoorziening is betrouwbaar, weerbaar en 'bij de tijd' ingericht. 4. Een gezonde financiële basis en betrokken medewerkers a. Een solide financiële positie en een rechtmatige en transparante financiële huishouding. b. Optimale facilitering van organisatie en medewerkers op gebied van huisvesting, services en pro jecten. c. Onze medewerkers richting, ruimte en vertrouwen geven om zich te ontwikkelen en resultaten te behalen, die burgers, bestuur en partners van VNOG vragen. Activiteiten: wat gaan we daarvoor doen? 3. Sterke informatiepositie. BV: - zorgt voor een betrouwbare, integrale informatievoorziening en richt deze in conform de VeRA (Veiligheidsregio's Referentie Architectuur) en voert ICT-beheersprocessen in conform BISL (Busi ness Information Services Library); - zorgt voor informatiebeveiliging en continuïteit conform de landelijke standaard van de BIO (Ba seline Informatiebeveiliging Overheid); hiertoe worden de volgende projecten uitgevoerd: o Inrichting van een Twin-Datacenter waar data op twee plaatsen staat, zodat bij uitval bedrijfscontinuïteit gegarandeerd is; o Implementatie van een zgn.

dark-fiber ring, waarmee een provider onafhankelijke verbinding mogelijk is, zodat bij uitval van de provider de ring intact blijft; o Implementatie van IAM (Identity Acces Management) en RBAC (Role-based access control, waarmee individuen uitsluitend rechten krijgen op basis van hun rol).

Pagina 30 van 78

implementeert en ondersteunt dashboards en breder: informatiegestuurd werken; hiertoe wordt gebruik gemaakt van: o Business Intelligence; o Beheert en gebruikt een goed ingericht datawarehouse; zorgt voor een goede archivering van stukken; draagt bij aan de integraliteit en kwaliteit van beleids- en bestuursvoorstellen; bouwt verder aan de versterking van de raadsbetrokkenheid door initiatieven hieromtrent uit eerder jaren, n.a.v. raadsverzoeken, verder te implementeren, zoals vroegtijdige aanlevering planningen, deling basisgegevens via gemakkelijk leesbare overzichten ('dashboard'), etc. zorgt voor (juridische) advisering; coördineert en verzorgt 24/7 de in- en externe communicatie (ten aanzien van de reguliere acti viteiten van de VNOG en bij incidenten, rampen, crises); ontwikkelt en beheert content en communicatiemiddelen en waakt over uitstraling, huisstijl en relevantie van boodschappen voor de diverse doelgroepen; ontwikkelt nieuwe (digitale) communicatiemiddelen (verder), zoals het digitaal magazine dat voor meerdere doeleinden ingezet kan worden; neemt deel aan regionale en landelijke netwerken en overlegt actief met ketenpartners om te investeren in kennis en contacten; houdt toezicht op-, adviseert over- en verzorgt de privacy- en gegevensbescherming; werkt, naar aanleiding van landelijke afspraken, samen met andere afdelingen aan de versterking van

crisisbeheersing, versterking van informatievoorziening en versterking samenwerking tussen regio en Rijk. Deze versterkingsopgaven worden bekostigd uit een ophoging van de rijksbijdrage BDUR. Zie hiervoor de separate paragraaf hierover.

4. Een gezonde financiële basis en betrokken medewerkers. a. Een solide financiële positie en control. BV: - zorgt voor de financiële-, contracten- en polis-administratie en adviseert over financiën, verzeke ringen, inkoop en aanbesteden en coördineert het risicomanagement; - zorgt voor bestuurlijke informatievoorziening hierover die transparant en tijdig is; - organiseert en coördineert de P&C cyclus en de totstandkoming van kadernota, meerjarenbegro ting, halfjaarrapportage en jaarstukken (-verslag en -rekening); - stelt een intern beheersingsplan op en versterkt de uitvoering van verbijzonderde interne con trole, onder meer in het kader van de rechtmatigheidsverklaring die het DB afgeeft aan het AB; onderhoudt contact met de accountant. b. Optimale facilitering van de organisatie en de medewerkers.

BV: - overlegt periodiek met gebouwbeheerders en gemeentelijke financieel ambtenaren (in het Fi nancieel Ambtenarenoverleg, FAO) over beheer en gebruik brandweerkazernes; - beheert de locaties vanuit de gebruikersrol conform vastgestelde demarcatieregeling; - doet voorstellen voor invoering van een uniform toegangsbeheer posten; - doet voorstellen voor invoering van een uniform inbraakbeveiliging posten; - optimaliseert de werklocaties passend bij het nieuwe werken; - optimaliseert training- en oefenlocaties in afstemming met afdeling Brandweerzorg; - voert de aanbesteding en implementatie uit van een nieuw Facilitair Management Informatie Systeem (FMIS); - adviseert gemeenten over verduurzaming van brandweerkazernes; - stelt de CO2 prestatieladder op en komt met voorstellen voor verduurzaming a.d.h.v. implemen tatieplan verduurzaming VNOG (Klimaatplan);

Pagina 31 van 78

bewaakt, begeleidt en adviseert gemeenten over het oplossen RI&E knelpunten in brandweerka zernes; levert input (voor Programma's van Eisen, etc.) aan de gemeenten, begeleidt en adviseert ten aanzien van nieuw- en verbouwprojecten van brandweerkazernes; adviseert over de veilige energietransitie en de gevolgen voor VNOG als crisisorganisatie (extern) en bevordert een duurzame bedrijfsvoering (intern).

c. Onze mensen richting, ruimte en vertrouwen geven om zich te ontwikkelen. BV: - investeert in de professionele (door)ontwikkeling van VNOG; - helpt medewerkers zelf regie voeren op hun vitaliteit, loopbaan en mobiliteit in het kader van 'werken aan duurzame inzetbaarheid' o.a. via het goede gesprek, training en opleiden; - ontwikkelt het instrumentarium voor de verdere inrichting van de HR-werkplaats; - faciliteert programma's voor vrijwilligers, samen met afdeling Brandweerzorg; - faciliteert het Arbobeleid, mede op basis van de RI&E; - zorgt voor doorontwikkeling van e-HRM dat bijdraagt aan meer efficiency en kwaliteit in de in terne werkprocessen, het gebruiksgemak en de registratie en rapportage van/over personele ge gevens/data en de formatie; - verzorgt de ondersteunende werkzaamheden voor personeelszorg, en -administratie. Indicatoren: hoe gaan we dat meten? Op de prestatiekaart worden twee keer per jaar een aantal geleverde prestaties van de afdeling via indicatoren toegelicht. De prestatiekaart is een onderdeel van de halfjaarrapportage en de jaarreke ning. De kaart is ingedeeld volgens de Opgaven van VNOG, die ook de grondslag van deze begroting vormen.

Pagina 32 van 78

Middelen: welke middelen hebben wij daarvoor beschikbaar?

L/B

Product Personele kosten

Realisatie 2022

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Baten

63.759

5.000

Lasten

8.109.491

7.778.600

7.971.600

7.896.600

Saldo Facilitair

Raming 2023

-8.045.732 -7.773.600 -7.966.600 -7.891.600 -7.891.600 -7.891.600

Baten

Huisvesting

Lasten

246.013

266.500

Saldo

-246.013

-266.500

1.414.761

1.902.500

1.687.500

Baten Lasten

-1.414.761 -1.902.500 -1.687.500 -1.687.500 -1.687.500 -1.687.500

Saldo Communicatie

Middelen

Baten Lasten

55.781

59.500

Saldo

-55.781

-59.500

Baten

Verzekeringen

Lasten

100.502

80.000

Saldo

-100.502

-80.000

Baten

Personeelszaken

Informatie

Lasten

714.710

762.000

757.800

Saldo

-714.710

-762.000

-757.800

Baten

5.000

Lasten

512.926

863.168

683.000

726.000

Saldo

-507.926

-863.168

-683.000

-726.000

2.185.788

2.852.270

2.576.770

Baten Lasten

-2.185.788 -2.852.270 -2.576.770 -2.576.770 -2.576.770 -2.576.770

Saldo Arbo

Overig

Rente en afschrijving

Baten Lasten

216.582

154.500

134.500

Saldo

-216.582

-154.500

-134.500

Baten

2.500

Lasten

621.653

606.700

596.700

Saldo

-619.153

-606.700

-596.700

754.839

1.036.210

1.068.600

1.076.600

1.309.500

1.466.100

Baten Lasten

Saldo Mutatie(s) reserve(s)

-754.839 -1.036.210 -1.068.600 -1.076.600 -1.309.500 -1.466.100

Baten Lasten

Saldo

iTotaal saldo baten en lasten

-14.861.787 -16.356.948 -15.891.670 -15.857.670 -16.086.370 -16.242.970

Mutaties reserves 6.0 Bedrijfsvoering

918.214

Baten Lasten

Saldo

Saldo reserves

1.176.868

130.000

65.000

90.000

100.000

1.176.868 1.176.868

130.000 130.000

65.000 65.000

90.000 90.000

100.000 100.ŌŌŌ]

648.811

269.404 269.404

Resultaat

| -14.592.383 -15.180.080 -15.761.670 -15.792.670 -15.996.370 -16.142.970]

Pagina 33 van 78

Programma:

7. Algemene dekkingsmiddelen

Programmahouder:

dhr. H.J. van Schaik

Op het programma 7 'Algemene dekkingsmiddelen' staan de middelen die betrekking hebben op de gemeentelijke bijdragen en de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding vanuit het Rijk. De gemeente lijke bijdrage voor 2024 is conform de Kadernota 2024-2027 en de begrotingswijziging 'demarcatie'. Voor de hoogte van de bijdrage wordt verwezen naar bijlage 2. De middelen in dit programma wor den ingezet om via de andere programma's de Opgaven van de organisatie uit te voeren. Verder is in dit programma een post opgenomen voor onvoorziene uitgaven en staat hier de nog over de andere programma's te verdelen post loon- en prijscompensatie. De mutatie in de reserves betreft de toevoegingen en onttrekkingen aan de egalisatiereserve af schrijvingen. Zie voor een toelichting hierop bijlage 4. Middelen: welke middelen hebben wij daarvoor beschikbaar? Product

L/B

Personele kosten

Baten Lasten

767.400

Saldo

-767.400

Treasury

Loon- en prijscompensatie

Realisatie 2022

Algemeen

Mutatie(s) reserve(s)

Raming 2024

Raming 2025

444.000

Raming 2026

Raming 2027

444.000

-444.000

Baten Lasten

505.445 248.989

425.965 426.265

1.049.700 1.049.700

1.462.300 1.463.300

1.929.000 1.929.000

2.085.700 2.085.700

Saldo

256.456

-300

-1.000

2.452.458

4.311.758

Baten Lasten

Saldo Bijdragen rijk en gemeenten

Raming 2023

-2.452.458 -4.311.758 -4.311.758 -4.311.758 -4.311.758

Baten Lasten

56.185.620 598.940

Saldo

55.586.680 59.499.000 63.143.540 63.726.640 66.962.340 68.962.340

59.499.000

63.143.540

63.726.640

66.962.340

68.962.340

Baten Lasten

13.950 225.685

697.152

485.692

628.572

576.632

596.752

Saldo

-211.734

-697.152

-485.692

-628.572

-576.632

-596.752

Baten Lasten

Saldo 55.631.401 55.581.690 57.902.090 58.341.310 61.629.950 63.609.830

Totaal saldo baten en lasten

Mutaties reserves 7.0 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Baten Lasten

598.940 155.000

Saldo Saldo reserves Resultaat

443.940 443.940

1.202.985 169.850

2.485.365

4.584.875 3.000.000

6.249.895 5.000.000

-169.850 1.202.985 2.485.365 1.584.875 1.249.895 -169.850 1.202.985 2.485.365 1.584.875 1.249.895

56.075.341 55.411.840 59.105.075 60.826.675 63.214.825 64.859.725

Pagina 34 van 78

Programma:

8. Kazernes en overgangsrecht (individuele gemeenten)

Programmahouder:

dhr. H.J. van Schaik

Het programma 8 betreft onderwerpen die één op één met alleen de betrokken gemeente worden verrekend. De volgende onderwerpen worden individueel verrekend: - Het onderdeel 'facilitaire kosten' van de demarcatie kazernes (zie toelichting in hoofdstuk 4 en paragraaf 5.5.) conform de Regeling demarcatie. - De kosten die voortvloeien uit de aanvullende overeenkomst in het verlengde van de Regeling Demarcatie die met gemeente Apeldoorn is afgesloten omtrent het beheer van de kazernes van Apeldoorn. - De kazerne die (nog) in tijdelijk eigendom van VNOG is (Apeldoorn-Saba). Op termijn wordt deze kazerne weer terug aan de gemeente Apeldoorn overgedragen. - De afwikkeling met de gemeenten Apeldoorn en Doetinchem van de financiële gevolgen van het FLO overgangsrecht. Verschillen tussen de in rekening gebrachte voorschotten en de uiteindelijke kosten blijken bij de jaarrekening en worden dan met de desbetreffende gemeente verrekend. Beleidsdoelen: wat willen we bereiken? - Goed uitgeruste en onderhouden kazernes, zodat de uitruk kan plaatsvinden en er werkzaamhe den kunnen worden verricht. - Een juiste uitvoering van het FLO overgangsrecht.

Activiteiten: wat gaan we daarvoor doen? Kazernes - De afdeling Bedrijfsvoering (team Vastgoed, Services en Projecten, VSP) zorgt voor / coördineert het onderhoud en de facilitaire diensten, in nauw overleg met de gemeentelijke gebouwbeheer ders en conform de afspraken in de Regeling Demarcatie. Tevens zorgt deze afdeling voor de ver rekening van de kosten met de desbetreffende gemeenten. Overgangsrecht - VNOG zorgt voor een juiste uitvoering van het FLO / overgangsrecht en voor verrekening van de kosten met de betreffende gemeenten. Middelen: welke middelen hebben wij daarvoor beschikbaar? De facilitaire kosten van de kazernes, etc. en het overgangsrecht worden een op een met de betref fende gemeenten verrekend. Zie voor een specificatie bijlage 3.

Pagina 35 van 78

Product Aalten

Apeldoorn

Apeldoorn (overgangsrecht)

Berkelland

Bronckhorst

Brummen

Doetinchem

Doetinchem (overgangsrecht)

Elburg

Epe

Ermelo

Harderwijk

Hattem

Heerde

Lochem

Montferland

Nunspeet

L/B

Realisatie 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Baten

33.000

Lasten

33.000

Saldo

Baten

372.000

1.200.000

Lasten

372.000

1.200.000

Saldo

Baten

595.904

590.000

Lasten

595.904

590.000

Saldo

Baten

56.000

Lasten

56.000

Saldo

Baten

58.000

Lasten

58.000

Saldo

Baten

25.000

Lasten

25.000

Saldo

Baten

183.000

Lasten

183.000

Saldo

Baten

173.988

159.000

Lasten

173.988

159.000

Saldo

Baten

41.000

41.000 41.000

Lasten

41.000

Saldo

Baten

49.000

49.000 49.000

Lasten

49.000

Saldo

Baten

20.000

20.000 20.000

Lasten

20.000

Saldo

Baten

125.000

125.000 125.000

Lasten

125.000

Saldo

Baten

14.000

14.000 14.000

Lasten

14.000

Saldo

Baten

27.000

27.000 27.000

Lasten

27.000

Saldo

Baten

65.000

65.000 65.000

Lasten

65.000

Saldo

Baten

30.000

30.000 30.000

Lasten

30.000

Saldo

Baten

34.000

Lasten

34.000

Saldo

Pagina 36 van 78

Oldebroek

Oost Gelre

Oude IJsselstreek

Putten

Voorst

Winterswijk

Zutphen

Mutatie(s) reserve(s)

Baten

33.000

Lasten

33.000

Saldo

Baten

71.000

Lasten

71.000

Saldo

Baten

47.000

Lasten

47.000

Saldo

Baten

19.000

Lasten

19.000

Saldo

Baten

33.000

Lasten

33.000

Saldo

Baten

21.000

Lasten

21.000

Saldo

Baten

125.000

Lasten

125.000

Saldo

Baten Lasten

Saldo Totaal saldo baten en lasten

Mutaties reserves 8.0 Kazernes in eigendom en overgangsrecht Baten Lasten

Saldo Saldo reserves Resultaat

Pagina 37 van 78

4. Overzicht baten & lasten en fínancíeel-technísche uitgangspunten 2024 Overzicht baten en lasten 2024

2025

2026

2027

begroting

Programma lasten struct.

baten incid.

struct.

lasten incid.

struct.

baten incid.

struct.

lasten incid.

struct.

baten incid.

struct.

lasten incid.

struct.

baten incid.

struct.

Risico- en crisisbeheersing

8.609.200

Brandweerzorg

30.458.005

14.000

31.605.105

14.000

33.611.955

14.000

35.090.855

14.000

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

2.059.700

48.000

2.067.500

48.000

2.067.200

48.000

2.066.900

48.000

Meldkamer Oost Nederland (brandweer)

4.739.000

3.533.000

4.739.000

3.533.000

4.739.000

3.533.000

4.739.000

3.533.000

Directie en control

225.000

9.124.900

972.500

100.000

9.422.800

992.500

9.422.500

1.472.500

992.500

Bedrijfsvoering

15.781.670

5.000

15.832.670

5.000

16.061.370

5.000

16.217.970

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

6.291.150

64.193.240

6.847.630

65.188.940

7.261.390

68.891.340

7.438.210

71.048.040

Kazernes en overgangsrecht

3.058.000

71.969.225

115.000

340.000

70.851.240

Onttrekking aan reserves

74.267.305

30.000

130.000

71.846.940

1.457.985

30.000

75.549.340

340.000

72.309.225

70.851.240

72.309.225 0

1.457.985

74.267.305

130.000

74.397.305

71.846.940

74.397.305 0

Pagina 38 van 78

2.550.365

79.025.935

30.000

5.000

77.706.040

5.174.875 3.000.000

71.969.225

Saldo

30.000

2.550.365

Toevoeging aan reserves

Totaal lasten en baten

77.694.215

80.694.215

incid.

0 6.349.895

5.000.000

30.000

80.724.215

75.549.340

80.724.215 0

5.174.875

84.025.935

30.000

84.055.935

77.706.040

84.055.935 0

6.349.895

Financieel-technische uitgangspunten Het algemeen bestuur heeft op 15 december 2023 de Kadernota 2024-2027 vastgesteld. In de Kadernota staan de financieel-technische uitgangspunten voor de begroting 2024. De volgende uitgangs punten zijn toegepast: Kaders systematiek loon- en prijscompensatie De systematiek voor de begroting 2024 verschilt niet van degene die is toegepast voor de begroting 2022 en 2023. Deze is als volgt: 1. Looncompensatie: De looncompensatie voor 2024 wordt berekend op basis van het percentage, dat wordt ge noemd in de septembercirculaire 2022 van het Gemeentefonds. Daarnaast wordt gekeken of de ontvangen compensatie over voorgaande jaren voldoende was om de stijging van de lonen als gevolg van de afgesloten CAO en als gevolg van wijzigingen in de belastingen en premies te dek ken. Als dit afwijkt, wordt dit in de betreffende jaarrekening gemeld. Zowel afwijkingen naar bo ven als naar beneden worden voor de nieuwe begroting verrekend met de gemeentelijke bijdra gen (correctie). 2. Brede Doel Uitkering Rampenbestrijding (BDUR): Voor de raming van de Brede Doel Uitkering Rampenbestrijding (BDUR) die de VNOG van het Rijk ontvangt, wordt uitgegaan van de laatste beschikking. Voor de begroting voor 2024 is dit de be schikking die de VNOG ontvangt in december 2022 voor 2023. De BDUR bedraagt ongeveer 16% van de inkomsten van de VNOG.

Als de uitkering in 2023 en 2024 (in juni wordt dit bekendge maakt door het ministerie van Justitie en Veiligheid) wordt verhoogd voor loon- en prijscompen satie, wordt dit onderdeel van het betreffende jaarrekeningresultaat en kan bij bestemming van het jaarrekeningresultaat bijvoorbeeld terugvloeien naar de gemeenten of er wordt een voorstel voorgelegd voor bestemming. 3. Prijscompensatie: Voor de prijscompensatie wordt ook uitgegaan van het percentage in de septembercirculaire 2022 van het Gemeentefonds. Hier vindt geen verrekening met voorgaande jaren plaats. Financiële kaders 1. Voor de formatie wordt uitgegaan van de vastgestelde formatie per 1 januari 2023. Hierin zijn begrepen de mutaties uit de Toekomstvisie. Uitbreiding en inkrimping van de formatie verloopt, voor zover dit niet gedekt kan worden binnen de begroting, via de Kadernota. 2. De loonkosten worden gebaseerd op de onder 1 genoemde formatie, rekening houdend met: a. de daarbij behorende functieschalen op de hoogste anciënniteit; b. incidentele en persoonsgebonden beloningscomponenten (gratificaties, arbeidsmarkt / functioneringstoelagen, extra periodieken e.d.) worden niet begroot, deze moeten wor den opgevangen binnen het genormeerde formatiebudget; c. de laatst bekende cao-afspraken 2022; d. het loonindexcijfer uit de septembercirculaire 2022 van het gemeentefonds " loonvoet sector overheid" (4,2%).

Voor 2024 is dit, na correctie, 7,0%; e. het gemiddelde percentage voor de werkgeverslasten (o.a. sociale verzekerings- en pen sioenpremies) voor 2022. Over 2023 en 2024 zijn de percentages voor de werkgeverslas ten nog niet bekend; f. gedurende het begrotingsjaar 2024 wordt bij de financiële verkenningen en de jaarreke ning een begrotings-brede toelichting gegeven op de afwijkingen van bovengenoemde aannames. Tevens worden de verschillen door onder- en/of overbezetting toegelicht; g. het opleidingsbudget beweegt mee met de loonsom (2% minus C 100.000)

Pagina 39 van 78

7. 8.

h. de begroting 2024 wordt niet meer bijgesteld op basis van andere percentages in ko mende circulaires. Voor de raming van de vrijwilligersvergoedingen: a. wordt het bedrag voor 2023 genomen vermeerderd met de gevolgen van de laatste caoafspraken; b. het loonindexcijfer uit de septembercirculaire 2022 van het gemeentefonds "loonvoet sector overheid" (4,2%). Voor 2024 is dit, na correctie, 7,0%; c. voor het aantal repressieve vrijwilligers wordt uitgegaan van het vertrekpunt van de Toe komstvisie t.w. 1.355. Hierop worden de aanpassingen uit de Toekomstvisie voor de be treffende jaren in mindering gebracht; d. de begroting 2024 wordt niet meer bijgesteld op basis van andere percentages in ko mende circulaires voor 2024. Voor de exploitatielasten wordt: a. de vastgestelde begroting (2023) gebruikt inclusief de door het AB vastgestelde structu rele wijzigingen uit 2022, die nog niet in de primitieve begroting 2023 waren opgeno men; b. autonome ontwikkelingen worden meegenomen voor zover opgenomen in de Kadernota 2024; c. uitgegaan wordt van het prijsindexcijfer uit de septembercirculaire 2022 van het ge meentefonds " prijs overheidsconsumptie, netto materieel", voor het jaar 2024: 2,4%; d. de begroting 2024 wordt niet meer bijgesteld op basis van andere percentages in ko mende circulaires.

Voor de kapitaallasten wordt rekening gehouden met investeringen conform de Toekomstvisie, die zijn verwerkt in het jongste Meerjaren Investeringsprogramma (MJIP) plus de reguliere ver vangingen die geen onderdeel uitmaken van het vernieuwde dekkings- en spreidingsplan, bij voorbeeld ICT. Voor investeren en activeren zijn de uitgangspunten: a. disagio wordt niet geactiveerd; b. verkrijgings- of vervaardigingsprijs, waarbij geen rente wordt toegerekend tijdens het vervaardigingsproces; c. lineair afschrijven. Uitzondering: op gebouwen wordt annuïtair afgeschreven; d. componenten worden zo nodig apart geactiveerd; e. afschrijven tot boekwaarde nul. Indien een actief met winst of verlies wordt afgestoten, wordt het saldo hiervan ten gunste of ten laste van de egalisatiereserve kapitaallasten materieel gebracht; f. voor het jaar van investeren wordt alleen een half jaar rente gerekend, voor de jaren daarna rente en afschrijving (100%). Bij de berekening van het rente-omslagpercentage is uitgegaan van 3% voor de nog af te sluiten leningen voor de toekomstige investeringen voor met name de voertuigen in de periode 2024 2030. Het omslagpercentage zou dan uitkomen op 2,34% gemiddeld over de komende jaren. Voor de berekening van de kapitaallasten voor de overgenomen kazerne(s) wordt uitgegaan van de percentages van de voor de financiering afgesloten geldleningen.

Een aantal kazernes wordt in de komende jaren terug overgedragen aan de gemeenten (Harderwijk / Doetinchem). Voor de producten dienstverlening wordt uitgegaan van kostendekkende tarieven. Bij de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de deelnemende gemeenten wordt het ver deelmodel gebruikt. Dit verdeelmodel is conform de Gemeenschappelijke Regeling VNOG voor 2021 geactualiseerd. Het geldt voor vier jaren.

Effect Kadernota: loon- en prijscompensatie De loon- en prijscompensaties voor het jaar 2024 zijn, na toepassing van de hiervoor beschreven sys tematiek en kaders als volgt: C 2.400.000 looncompensatie en C 490.000 prijscompensatie. Pagina 40 van 78

Loon- en prijscompensatie 2024 looncompensatie septembercirculaire

septembercirculaire

2021

2022

verschil

prijscompensatie septembercirculaire 2022

2022

2,5070

4,3070

2023

2,307o

3,307o

1,007

4,207o

4,207

2,407

7,007 2.400.000

490.000

2024

opnemen voor 2024 inclusief bijstelling 2022 en 2023

Loon- en prijscompensatie 2024

1,807

Deze loon- en prijsstijging (totaal samen C 2.890.000) is verwerkt als een verhoging van de gemeen telijke bijdrage. Over de jaren 2022 en 2023 kwam volgens de gemeentefondsbeheerders de nacalculatie van de prijsontwikkeling uit op 4,1% respectievelijk 5,9%, samen 10%. In de begroting was voor beide jaren gerekend met 1,5%, samen 3%. In de vastgestelde systematiek wordt, zoals hierboven aangegeven, niet nagecalculeerd, destijds vanuit de ervaring dat de verschillen tussen voor- en nacalculatie van de prijsindex niet hoog zijn. De huidige werkelijkheid is echter anders. Het verschil over 2022 en 2023 bedraagt 7% van de exploitatie uitgaven van 18 miljoen, dit maakt C 1.260.000. Het AB heeft op 15 december 2022 besloten om voor 2022 en 2023 de gestegen prijzen op dat moment niet na te calcu leren; de prijsontwikkeling te monitoren en indien nodig nadere voorstellen te doen bij de jaarreke ning 2022 en 2023 (over de jaren 2022 en 2023) en bij de Halfjaarrapportage 2023 respectievelijk de Kadernota 2025-2028 (over de jaren 2024 en verder). Inmiddels is bekend dat er een nieuwe principe CAO is afgesloten voor de periode 1 januari 2023 tot 1 mei 2024. De gevolgen hiervan zijn nog niet in deze programmabegroting verwerkt.

Eindeffect Kadernota op de gemeentelijke bijdrage 2024 In de Kadernota stonden voorts, naast de loon- en prijscompensatie, overige financiële ontwikkelin gen, beleidsontwikkelingen, besparingen en autonome ontwikkelingen voor 2024. Deze zijn verwerkt in de voorliggende meerjarenbegroting met als dekking een verhoging van de gemeentelijke bij drage. Het eindeffect van de Kadernota voor de gemeentelijke bijdrage 2024 is daarmee als volgt:

Kadernota 2024-2027

2024

Loon- en prijsindex

2.890.000

Overige financiële ontwikkelingen Beleidsontwikkelingen Besparingen Autonome ontwikkelingen

Saldo = effect op gemeentelijke bijdrage

-15.000 850.000 -587.000 137.000

3.275.000

*Bedragen t.o.v. begroting 2023

Effect Demarcatie kazernes op de gemeentelijke bijdrage 2024 Op 15 december 2022 heeft het AB, na zienswijzenprocedure bij de gemeenteraden, een begrotings wijziging voor de begroting 2023 vastgesteld omtrent de 'demarcatie kazernes'. De begrotingswijzi ging is structureel en werkt daarom ook door op de begroting 2024. Daarom is deze ook in de nu voorliggende begroting verwerkt. Het effect van deze begrotingswijziging stond nog niet in de Kader nota 2024, die immers op diezelfde dag werd behandeld. De demarcatie legt vast welke partij (gemeente of VNOG) welke facilitaire en onderhoudstaken uit voert (en bekostigt) in de kazernes, die in eigendom zijn (en blijven) van de gemeenten. De exacte demarcatie-afspraken staan in de Regeling demarcatie die door de 22 colleges en het AB is Pagina 41 van 78

bekrachtigd. Bepaalde taken liggen voortaan bij VNOG; gemeenten hoeven ze niet meer uit te voe ren en kunnen ze schrappen uit hun begroting. De bijdrage aan VNOG gaat omhoog, zodat VNOG deze overgedragen taken kan bekostigen. Dit wordt via twee verschillende financiële werkwijzen met de gemeenten verrekend: een deel van de kosten (van specifiek gemarkeerde taken) wordt bij de 22 gemeenten gezamenlijk in rekening gebracht via het reguliere verdeelmodel:

2024

Demarcatie Kosten te verrekenen via verdeelmodel

Effect op gemeentelijke bijdrage

C 523.000

523.000

Het andere deel van de kosten (de facilitaire kosten, C 1.482.000) wordt vier jaar (2023 t/m 2026) per individuele gemeente afgerekend, waarbij de eindafrekening plaats vindt op basis van de werkelijke kosten. Dit is opgenomen in programma 8 van de begroting, dat gebruikt wordt voor individuele ver rekeningen met gemeenten die geen effect hebben op de andere gemeenten. Overzichten In bijlage 2 staan de gemeentelijke bijdragen 2024. In bijlage 3 staat een overzicht van programma 8.

Pagina 42 van 78

5. Paragrafen 5.1. Beleidsregels en uitgangspunten reserves Inleiding Deze paragraaf beschrijft de beleidsregels en werkwijzen die worden toegepast voor de risico's, de reserves, de weerstandscapaciteit en het bepalen van de ratio weerstandscapaciteit, zoals opgeno men in de vastgestelde Kadernota 2024-2027. De beleidsregels zetten eerdere lijnen voort; ze zijn eerder al vastgelegd in de begroting 2023 in de betreffende paragrafen en die volgden op hun beurt de werkwijze uit 2022. Risicomanagement 1. Het wettelijk kader voor risicobeheersing is artikel 9 en 13 van het BBV. Het betreft de in de be groting en rekening vereiste paragraaf 'Weerstandsvermogen en Risicobeheersing'. 2. De VNOG moet voorbereid zijn op de mogelijke (financiële) gevolgen van risico's die zich kunnen voordoen binnen de bedrijfsvoering. Het gaat bij risico's om gebeurtenissen die zich mogelijk kunnen voordoen en die het realiseren van de doelstellingen kunnen verstoren. 3. Het treffen van beheersingsmaatregelen ter vermijding en vermindering van risico's staat cen traal. De te nemen maatregelen op risico's kunnen zijn: het matigen (door maatregelen); het overdrogen (door bijv. verzekeren); het vermijden (door het schrappen van doelstellingen) en het accepteren ervan. 4. Het managen van risico's is een verantwoordelijkheid van het MT.

De afdelingshoofden betrek ken teamleiders en andere medewerkers bij het benoemen van relevante risico's en bij het tref fen en uitvoeren van de maatregelen. De afdelingshoofden rapporteren hierover in de Financiële verkenningen en de Jaarstukken. 5. De geïnventariseerde risico's worden gekwantificeerd op basis van 5 percentages die de kans weergeven dat het risico zich kan voordoen. De percentages zijn: 10%, 30%, 50%, 70% en 90%. Bij een kans van 90% op het zich voordoen van een risico wordt overwogen hierop de begroting aan te passen, indien kan worden aangegeven (vanaf) wanneer het risico zich waarschijnlijk voor doet. 6. Bij de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit, worden de voor de maatregelen be nodigde financiële middelen vermenigvuldigd met de genoemde percentages die de kans op het risico weergeven. 7. Structurele risico's worden voor maximaal 3 jaar berekend bij de benodigde weerstandscapaci teit. Daarna wordt geacht dat de effecten kunnen worden afgewend, begroot, dan wel anders zins kunnen worden opgevangen. 8. Financiële en niet-financiële risico's worden geïnventariseerd. Ook de beheersingsmaatregelen zijn zowel financieel als niet-financieel van aard. Reserves 1. De VNOG beschikt over een Algemene Reserve, een Bedrijfsvoeringreserve, (tijdelijke) bestemmingsreserves en egalisatiereserves. 2.

De Algemene reserve vormt het weerstandsvermogen en is voor afdekking van risico's en heeft geen einddatum. De Algemene Reserve wordt gevoed vanuit het jaarrekeningresultaat bij besluit van het AB over de resultaatsbestemming, of anderszins door AB besluiten. Bij een wijziging (bijv. een onttrekking) van de Algemene Reserve / het weerstandsvermogen dient er een zienswijze te worden gevraagd aan de deelnemende gemeenten, zoals bepaald in de Gemeenschappelijke Re geling VNOG.

Pagina 43 van 78

3. De Algemene Reserve en de Bedrijfsvoeringsreserve (zie hierna) en de post Onvoorzien vormen samen de weerstandscapaciteit (zie hierna). 4. De hoogte van de weerstandscapaciteit is zodanig, dat de weerstandsratio zich in een band breedte van 1,0 tot 1,4 bevindt. Indien deze ratio buiten deze bandbreedte is of dreigt te raken, volgt een AB-voorstel (bijv. bij kadernota) over de wijze waarop dit voorkomen of hersteld wordt. 5. De Bedrijfsvoeringreserve heeft een algemene bufferfunctie en is breed inzetbaar voor prioritei ten (bijv. innovatie) of voor het tijdelijk afvlakken van gemeentelijke bijdragen. De Bedrijfsvoe ringreserve heeft geen einddatum en behoort tot de beschikbare weerstandscapaciteit (telt mee voor de afdekking van risico's). De minimale hoogte is 2%, de maximale hoogte is 5% van het begrotingstotaal. 6. De bestemmingsreserves, waaronder egalisatiereserves zijn voor een specifiek doel ingesteld ("beklemd"); zij tellen niet mee voor afdekking van overige risico's en maken geen deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit. 7. Er zijn bestemmingsreserves van onbepaalde duur en tijdelijke bestemmingsreserves. 8. Resultaatsonafhankelijke stortingen en onttrekkingen (gelijk aan reeds begrote stortingen en onttrekkingen) maken geen deel uit van het bestemmingsvoorstel saldo jaarrekening. 9.

Stortingen en onttrekkingen aan egalisatiereserves maken geen deel uit van het bestemmings voorstel saldo jaarrekening. 10. De Financiële verordening VNOG bepaalt dat bij het instellen van bestemmingsreserves (door het AB) het doel, de (maximale) hoogte, de duur en de wijze van voeding en onttrekking worden aan gegeven. Een overzicht van de huidige reserves is opgenomen in bijlage 4. Weerstandscapaciteit 1. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt, zoals hiervoor reeds aangegeven, gevormd door de Algemene Reserve, de Bedrijfsvoeringreserve en de post Onvoorzien. 2. Tot de beschikbare weerstandscapaciteit behoren niet, zoals hiervoor reeds aangegeven, de (tij delijke) bestemmingsreserves en egalisatiereserves. Daar is al een bestedingsdoel aan verbon den2. 3. De weerstandsratio =

beschikbare weerstandscapaciteit benodigde weerstandscapaciteit

4. De streefwaarde van de weerstandsratio ligt tussen 1,0 ("matig") en 1,4 ("voldoende")3. 5. De beschikbare weerstandscapaciteit, de benodigde weerstandscapaciteit en de weerstandsratio worden in de begroting en in de jaarrekening opgenomen. 6. Indien de weerstandsratio buiten de bandbreedte van de streefwaarde ligt, wordt in de eerstvol gende Kadernota (of ander geëigend moment in de P&C cyclus) afgewogen hoe deze waarde weer te bereiken.

2 BBV technisch behoren alle bestemmingsreserves tot het weerstandsvermogen, vanuit de gedachte dat het AB altijd kán besluiten om de bestemming (bestedingsdoel) van een reserve te halen. De accountant heeft informeel laten weten geen moeite te hebben met de VNOG werkwijze, mits dit in de jaarstukken transparant wordt toegelicht. Voorts spoort deze handelwijze met het door de provincie Gelderland vastgestelde financieel toezichtkader. 3 Naast een minimum ratio is een maximum ratio toegevoegd. Deze ratio 1,0 tot 1,4 komt overeen met die van diverse deelnemende ge meenten en veel veiligheidsregio's. Dit onderstreept het eigenaarschap voor het reduceren van risico's van de VNOG. De bandbreedte is als richtsnoer bedoeld. Maatregelen om het vermogen te versterken of de gemeenten terug te betalen, zullen altijd gewogen worden in de beleidsinhoudelijke en financiële context van VNOG én gemeenten op enig moment.

Pagina 44 van 78

5.2. Weerstandscapaciteit en risicomanagement Inleiding In de paragraaf 'Weerstandsvermogen en risicomanagement' worden de risico's in beeld gebracht en gerelateerd aan de weerstandscapaciteit. Het gaat bij risico's om gebeurtenissen die zich mogelijk kunnen voordoen en die het realiseren van de doelstelling(en) van de organisatie kunnen verstoren. De te nemen maatregelen op risico's kunnen zijn: het matigen (door maatregelen); het overdragen (door bijv. verzekeren); het vermijden (door het schrappen van doelstellingen) en het accepteren er van. Verder is het van belang te beseffen dat het inherent is aan risico's dat het onzeker is of deze plaats zullen vinden. Bij de inventarisatie van risico's en de daarbij gemaakte doorrekeningen, vormen de bestuurlijk vast gestelde beleidsdoelen en normen (waaronder die uit de Toekomstvisie 2020-2026) het uitgangs punt. In de vastgestelde Kadernota 2024-2027, opgemaakt eind 2022, is een update van de risicoinventarisatie weergegeven met de berekende daarvoor benodigde weerstandscapaciteit. Eerder is in de kadernota besloten om de nieuwe beleidslijnen omtrent vermogen en risico's in de betreffende paragrafen van de begroting en jaarrekening op te nemen. De taken die in het kader van het risicomanagement worden uitgevoerd volgen de P&C-cyclus.

Daar bij worden de verwachte en beoordeelde risico's geactualiseerd in de kadernota's en begrotingen en wordt verantwoording afgelegd over beheersing ervan in tussentijdse rapportages en jaarstukken. Het managen van risico's is een continu proces waarbij zich steeds weer andere risico's kunnen voor doen. Dit vereist voortdurende afstemming zowel met collega's intern als ook met de andere (aan grenzende) veiligheidsregio's. Dat geldt zowel de aanpak als de uitkomsten van de risico-inventarisatie. Actuele voorbeelden die de noodzaak van het managen van risico's onderstrepen zijn: ^ de inflatieontwikkeling met als gevolg stijging van prijzen m.n. van het (brandweer)materieel en materiaal maar ook de ontwikkelingen in het rentepeil; ^ de vereiste om tijdig en goed te kunnen blijven inspelen op bestrijding van crises welke zich onverwachts (kunnen) voordoen. Naast de afgenomen aandacht voor de Covid-19 pandemie in 2022, manifesteert zich een volgende crisis namelijk de opvang van vluchtelingen; ^ de genomen besluiten en de uitgevoerde - en gehandhaafde maatregelen ter bestrijding van crises w.o. Covid-19, zouden voor de VNOG kunnen leiden tot claims van betrokkenen. Dat risico laat zich nu niet kwantificeren. In deze paragraaf wordt de actuele risico-inventarisatie voor de begroting 2024-2027 weergegeven met het daarbij benodigde weerstandsvermogen.

Risico-inventarisatie Algemeen Bij de uitvoering van het risicomanagement in 2022 zijn, in het kader van de P&C-cyclus, de risico's beoordeeld en (op)nieuw opgehaald t.b.v. het opstellen van de Kadernota 2024-2027. Voor deze be groting heeft nog een marginale toetsing plaatsgevonden van de in de kadernota weergegeven ri sico's. Inventarisatie In de kadernota 2024-2027 is een toelichting gegeven welke risico's, met de daarbij gegeven kwanti ficering, door uitvoering van maatregelen en (externe) ontwikkelingen zijn gewijzigd ten opzichte van

Pagina 45 van 78

de vorige begroting en kadernota, periode 2023-2026. Na de hieronder weergegeven tabel worden enkele belangrijke risico's kort verder toegelicht.

Nr. Risico's en oorzaken

Gekwantificeerde risico's

Kans in %

m 1

Stoppen Openbaar Brand-7Regionaal meldsysteem (OMS/RBS), risico

Effect in Weer euro's standscapaciteit (euro's) bedrag

50%

150.000

75.000

50%

640.000

320.000

70%

408.000

286.000

30%

50.000

15.000

70%

500.000

350.000

50%

225.000

113.000

70%

450.000

315.000

30%

90.000

27.000

50%

100.000

50.000

50%

25.000

13.000

Noodzakelijke (spoedeisende) aanpassingen aan gebouwen/ installa ties voortvloeiende uit afspraken en (wettelijke) eisen (w.o. RI&E). Kosten (tijdelijke) huisvesting/ faciliteiten kantoorpersoneel.

50%

84.000

42.000

12 Onzekerheid kosten overbrugging na vertrek kantoorlocatie Europaweg. 13 Aanpassingen werkplekfaciliteiten en (meer) thuiswerken (corona). 14 Hack systemen, verhinderen uitvoering crisis en alle ondersteunende/be drijfsmatige activiteiten door uitval ICT- systemen. 15 Te hoge personele kosten (beroeps en vrijwilligers) door onjuiste gege vens, - berekeningen en ontoereikende kennis en controles. 16 Inkopen voor te hoge bedragen en/of onjuiste uitvoering/voorwaar den (w.o. aanbestedingen) door onjuist inkoopproces en demarcatie proble matiek. 17 Onvoorziene kosten aanspraken van personeel na dienstongevallen door veranderingen in de verzekeringsmarkt en gewijzigde mogelijkheden van dekking. 18 Stijging reële bijdrage aan IFV door bijv. nieuwe taken. 19 Stijging financieringskosten bij aantrekken leningen (vreemd ver mogen), door stijging van het rentepercentage. 20 Beboeting en imagoschade door schending van de privacy (overtre ding van de algemene verordening gegevensbescherming (AVG)). Pro cessen rond persoonsgerelateerde gegevens worden niet goed uitgevoerd,

50% 50% 30%

330.000 75.000 500.000

165.000 38.000 150.000

30%

350.000

105.000

10%

150.000

15.000

10%

600.000

60.000

30% 50%

60.000 2.250.000

18.000 1.125.000

10%

300.000

30.000

niet kunnen inpassen medewerkers en (desinvesteringen) materieel i.c.m. het vraagstuk behoud informatiepositie vanuit het brandmeldsysteem. 2

Geen match tussen de gemeenten en de afd. RCB t.a.v. de uitvoering van taken en dienstverlening, bij de invoering van de nieuwe Omgevingswet. Te grote diversiteit in uitvoering/invulling door gemeenten t.o.v. het

Schaarste capaciteit repressieve inzet van vrijwilligers brandbestrij ding.

kwalitatieve en kwantitatieve aanbod van de VNOG.

door groter verloop/uitstroom en schaarste vrijwilligers.

Teveel (roostering) uren bestaande (repressieve) bezetting brandbe strijding (Arbeidstijden). 5 Hogere prijzen; boven prijsindex, exploitatie..

Wereldwijde ontwikkelingen (v.a. 2021) van een toenemende vraag in samen hang met schaarste van aanbod, doen de grondstof- en materiaalprijzen stij gen. 6 Niet (tijdig) realiseren besparingen Toekomstvisie 2020 t.a.v. materi ele kosten door vertraging vervanging - en/of wijzigingen inzichten vervanging materieel. 7 Niet (tijdig) realiseren besparingen Toekomstvisie 2020 t.a.v. oersonele kosten (vergoedingen/opleidingen/trainingen vrijwilligers) als gevolg van voortschrijdende inzichten benodigd aantal vrijwilligers in samenhang met (be schikbare) materieel (vorig punt). 8 Uitval materieel repressieve inzet brandbestrijding door defect materi eel en/of gebrek onderdelen voertuigen/brandweermiddelen. 9 Extra prijsstijgingen (en vertraging) aanschaf blusmaterieel bij reali

satie MSP o.b.v. Toekomstvisie.

Extra prijsstijgingen nog aan te schaffen blusmaterieel leiden tot hogere kapitaalslasten c.q. eerdere uitputting van de (gevormde) egalisatiereserve. 10

Onvoldoende oefenmogelijkheden Vakbekwaam blijven brandweer personeel. Oefenmogelijkheden beperkt bij niet voldoen vakbekwaamheidspleinen eisen RI&E.

Pagina 46 van 78

waardoor privacygevoelige gegvens op onjuiste plaatsen terecht kunnen ko men.

Hogere kosten (eigen) organisatie OVDG'en (Officieren van dienst ge neeskundig). Na opzegging door het Witte Kruis van het (doorlopend) con

50%

375.000

188.000

tract voor inhuur van OVDG'en ontstaat het risico dat de uitvoering van deze taak door de VNOG zelf, hogere kosten met zich brengt.

3.500.000 Niet kwantificeerde risico's Nr. Risico's en oorzaken

m 1

Effect in Weereuro's standscapaciteit (euro's) " ■ bedrag

Kans in %

Hogere personele kosten (beloning/vergoeding) -w.o.relatieve aan deel VnOg- bij repressieve inzet van parttime brandweermensen (i.p.v. vrijwilligers). Uitkomst project Taakdifferentiatie: afschaffing consig

natie en kazernering vrijwilligers; mogelijke alternatieven (parttime aanstellin gen) duurder.

Toename onderhoudskosten materieel voor repressieve inzet brand bestrijding door langer gebruik bestaand materieel. 3 Onzekerheid toekomstbestendige - en efficiënte uitvoering van re pressieve taken bij het niet (tijdig) realiseren samenvoeging/-werking kazernes (Toekomstvisie bouwsteen 31 en 31a). Door onzekerheid 2

uitkomsten onderzoeken samenvoeging/-werking aangegeven regio's, nog geen duidelijkheid over verbeteringen uitvoering repressieve activiteiten.

Crises (w.o pandemie) kwantificering c.q. opname in risicoprofiel gevolgen crises, zoals COVID-19. De consequenties voor de VNOG zijn nog niet te kwantificeren. De bestemmingsmogelijkheden van de, recent bekend gewor den, extra BDuR middelen dient nog plaats te vinden. 5 Uitwerking (operationele) uitvoering demarcatie. De uitwerking/uitvoe ring van de demarcatieafspraken kan nog leiden tot onvoorziene (financiële) situaties c.q. tegenvallers. 6 Verontreiniging grond/bodem kazernes en oefenpleinen door PFAS. Bij enkele in gebruik zijnde kazernes en oefenterreinen is mogelijk sprake van PFAS verontreiniging.

Toelichting De beoordeelde risico's die specifiek in het oog springen hebben in grote lijn te maken met de vol gende onderwerpen: ^ De dreiging van nog verdere stijgingen van prijzen dan waarmee gerekend. Dit geldt dan niet alleen voor energie, brandstofkosten en textiel maar ook voor diverse overige kosten van grondstoffen en daaruit vervaardigde materialen waar VNOG gebruik van maakt. De stijging van hout - en metaalprijzen vertaalt zich in hogere kosten voor de daaruit vervaardigde goe deren als gereedschappen, onderhoudsmateriaal en verbruiksartikelen zoals pallets. ^ De stijging van rente op de geld- en kapitaalmarkt raakt VNOG vanwege het geheel van in vesteringen welke voor de komende jaren op stapel staan of al zijn overeengekomen. Dit laatste geldt in ieder geval voor de (vervangings)investering in de komende jaren van 75 blusvoertuigen en het daarbij te financieren bedrag van C 40 mln. ^ De uitwerking van de demarcatie-afspraken met de gemeenten kan bij de verdere uitvoering en de daarbij nog te maken afspraken, leiden tot onvoorziene situaties welke een risico vor men. Hierbij geldt immers dat 'tijdens de verbouwing de winkel wel open moet blijven'. ^ Mogelijk hogere kosten bij het door VNOG zelf uitvoeren van OVDG-taken.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=7bc9520f-af69-4b5f-8817-f502f3ff0495