Bijlage 2. Advies bestuur ontwerp Meerjarenbegroting 2025-2028 GR Meerinzicht

Advies Bestuur

Aan:

Bestuur

Communicatie:

Nee

Datum:

4 december 2023

Vertrouwelijk:

Nee

Zaaknr.:

99990000032668

Stuk(ken) bijgevoegd:

Nee

Documentnr.:

99990000146704

Behandeld:

B.R. Lokhorst

Te volgen procedure:

Bestuur, DR

Afdeling:

Financiën

Behandelwijze:

Ter besluitvorming

Onderwerp Advies Meerjarenbegroting 2025-2028 GR Meerinzicht.

Voorstel Het bestuur besluit: 1. In te stemmen met de ontwerp Meerjarenbegroting 2025-2028 GR Meerinzicht, inclusief de in bijlage 6.6 opgenomen Kadernota van Meerinzicht met de uitgangspunten voor de eerstvolgende Meerjarenbegroting 2026-2029.

Definitief besluit Wordt nadien ingevuld.

Inleiding De voorliggende ontwerp meerjarenbegroting van de GR Meerinzicht vormt de inhoudelijke en financiële basis voor de boekjaren 2025-2028. De begroting gaan over de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, organisatiekosten en uitvoeringsbudgetten) van Meerinzicht en kent twee programma’s: domein sociaal en domein bedrijfsvoering. De verantwoording van de zorgkosten van het sociaal domein is onderdeel van de gemeentebegroting en vormt dus geen onderdeel van dit document. In de meerjarenbegroting is alleen het bestaande beleid van de gemeenten vertaald in financiële middelen. Het nieuwe beleid is onderdeel van de gemeentelijke kadernota. Pas nadat de gemeenteraden een besluit hebben genomen ten aanzien van deze onderdelen, wordt dit verwerkt in de eerstvolgende begroting of begrotingswijziging.

Er zijn drie bijzonderheden ten opzichte van de vorige begrotingen: 1.

Er wordt in navolging van de zienswijze van de gemeente Harderwijk voor de meerjarenbegroting 2024 een 0-lijn gehanteerd voor prijsmutaties. Preciezer geformuleerd: voor 2025 wordt geïndexeerd voor materiële budgetten, maar de indexatie wordt toegepast ten opzichte van het budget 2024 minus de bij de begroting 2024 gehanteerde indexatie. Dit betekent concreet dat er vanaf 2025 €250.000 structureel “bezuinigd” dient te worden om dit te kunnen realiseren. Tegelijkertijd stijgen de werkelijke kosten met name bij I&A budgetten vanwege prijsstijgingen van verschillende softwarepakketten. Als bovenstaande meerjarig wordt opgeteld, leidt dit zonder maatregelen stapsgewijs tot een tekort van ruim 500.000,- vanaf 2026. Door tijdig bij te sturen en in 2024 alvast een start te maken, kan samen met de gemeenten bekeken worden op welke wijze hier invulling aan gegeven kan worden.

2.

De afgelopen jaren waren er nagenoeg geen renteopbrengsten aangezien de rente circa 0% bedroeg. Maar afgelopen periode is de rente gestegen en is de verwachting dat de huidige rente de komende periode op dit niveau blijft. In afstemming met de gemeente is bepaald hoe om te gaan met de verwachte renteopbrengsten. Er is afgesproken dat de renteopbrengsten worden begroot. Dit wordt gedaan op basis van de door de gemeente vastgestelde rentepercentages, die in de rentevisie zijn opgenomen. In eerste instantie worden de opbrengsten, op verzoek van de gemeenten, bij de begroting nog niet verwerkt op de bijdragen van de gemeenten. Zo wordt er meerjarig stabiliteit gecreëerd ten aanzien van de bijdrage van de gemeenten. Bij het opstellen van de bestuursrapportage wordt inzichtelijk gemaakt wat de verwachte renteopbrengsten zijn op basis van de werkelijke rente en vloeien deze opbrengsten terug naar de EHZ-gemeenten.

3.

In de bestuursrapportage van 2023 is verantwoord dat alle taakstellingen uit het verleden (o.a. organisatieontwikkeling) volledig zijn ingevuld en verwerkt. Vanaf het boekjaar 2024 wordt inzichtelijk gemaakt welke aanvullende maatregelen zijn genomen om kosten te reduceren. Op deze manier wordt inzichtelijk welke bijdrage Meerinzicht levert aan de financiële opgave van de gemeenten door het reduceren van de bedrijfsvoeringskosten binnen de EHZM samenwerking.

Argumenten 1.1 De ontwerp-meerjarenbegroting is opgesteld op basis van de door het bestuur vastgestelde Kadernota Meerinzicht 2025-2028; 1.2 De ontwerp-meerjarenbegroting is opgesteld door het MT domein sociaal en het MT domein bedrijfsvoering en met instemming van de directieraad geagendeerd bij het bestuur. Kanttekeningen 1.1 Risico’s zijn beschreven in de risicoparagraaf De risico’s bij deze ontwerp-meerjarenbegroting zijn beschreven in paragraaf 3.2 van het boekwerk. De bijbehorende beheersmaatregelen zijn vermeld om deze risico’s te minimaliseren.

Pagina 2/4 Zaaknummer 99990000032668 / 99990000146704

Financiële toelichting Het uitgangspunt voor de Meerjarenbegroting 2025-2028 is de Meerjarenbegroting 2024-2027 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2023, onderdelen van de Kadernota 2025-2028 en aanvullende opdrachten van de gemeenten. In onderstaande tabel zijn de budgettaire gevolgen opgenomen, waarbij de mutaties ten opzichte van de meerjarenbegroting 2024 jaarschijf 2025 zijn opgenomen. Effecten Kadernota 2025-2028 en verwerkte besluiten 2025 2026 2027 2028 (bedragen x € 1.000,-) Effecten Kadernota 2025-2028 en verwerkte besluiten Loonmutaties

1872 1871 1861 1.861

Prijsontwikkeling op basis van Kadernota 2025-2028 Opleidingskosten

213 32

216 32

205 32

205 32

Inhuur derden / ziektevervanging Verwerkte besluiten

38

38

38

38

Totaal

2.155 2.157 2.136 2.136

In onderstaande tabel is het effect van bovenstaande tabel (de mutaties) in de Meerjarenbegroting 20252028 verwerkt in de lasten en baten per domein en is tevens het concern totaal weergegeven.

Pagina 3/4 Zaaknummer 99990000032668 / 99990000146704

In onderstaande tabel is de extra bijdrage per gemeente weergegeven. Gemeente

Begroting Begroting Begroting Begroting

(bedragen x € 1.000.-)

2025

2026

2027

2028

Ermelo

665

665

663

663

Harderwijk

908

908

904

904

Zeewolde

477

477

476

476

Totaal

2.051

2.050

2.043

2.043

Planning/proces Na vaststelling door het bestuur wordt de ontwerp Meerjarenbegroting 2025-2028 aangeboden aan de raden van de EHZ gemeenten. Op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) hebben de gemeenten de mogelijkheid een zienswijze te geven. Op 10 juli 2024 wordt de definitieve versie van de meerjarenbegroting geagendeerd voor de bestuursvergadering. Meerinzicht zendt de begroting binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 september 2024, aan de colleges van Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland en Flevoland. Communicatie De Meerjarenbegroting 2025-2028 GR Meerinzicht wordt met een aanbiedingsbrief aan de raden toegezonden. Deze is als bijlage opgenomen bij dit advies. Overige ondersteunende diensten en OR Geen Heeft een relatie met P&C-cyclus van de gemeenten. Integraal afgestemd met MT Meerinzicht domein Sociaal en domein Bedrijfsvoering. Bijlage(n) Meerjarenbegroting 2025-2028

Pagina 4/4 Zaaknummer 99990000032668 / 99990000146704