Document · PDF

20250630 44980 MFC Harderwijk - Jaarrekening 2024

Commissie Mens & Maatschappij 26 juni 2025, gemeente HarderwijkBij agendapunt: 19.45 uur Toekomstplan Positieve Gezondheid7.291 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

STICHTING MFC HARDERWIJK TE HARDERWIJK Rapport inzake jaarstukken 2024 30 juni 2025

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3 4

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaat

2 2 3 4

BESTUURSVERSLAG OVER 2024

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2024 Staat van baten en lasten over 2024 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2024 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024

10 11 12 16 22

ACCOUNTANTSRAPPORT

Aan het bestuur van Stichting MFC Harderwijk Tesselschadelaan 1 3842GA Harderwijk

Kenmerk

Behandeld door

Datum

44980

LE/JM

30 juni 2025

Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2024 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2024 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 381.278 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 423.138, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van Stichting MFC Harderwijk te Harderwijk is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024 en de staat van baten lasten over 2024 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting MFC Harderwijk. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsgegevens

De stichting is per 1 januari 2021 ontstaan uit een fusie van de Stichting Multifunctioneel Centrum de Roef en Stichting Multifunctioneel zalencentrum De Kiekmure, beiden gevestigd te Harderwijk. De activiteiten van de stichting bestaan uit het stimuleren en faciliteren van maatschappelijke, recreatieve en sociaal-culturele activiteiten gericht op ontplooiing, ontmoeting en recreatie. De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 17 december 2021. De samenstelling van het bestuur is per 31 december 2024 als volgt: Voorzitter: de heer P.K.D de Vries Secretaris: de heer F. C.N.M Gunneweg Penningmeester: de heer B. van Winkoop Lid: Mevrouw A. de Graaf Lid: Mevrouw M. Blankestijn Lid: De heer E.S. Polman Lid: De heer G.J. van Lunteren

-3-

RESULTAAT

4.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2024 bedraagt € 423.138 tegenover negatief € 27.104 over 2023. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Saldo 2024

Saldo 2023

€

Baten Netto-omzet Omzet verhuur Subsidiebaten

344.186 568.962 1.029.446

291.884 520.287 600.572

Som van de geworven baten Financieel baten

1.942.594 3.118

1.412.743 1.019

Bruto-omzetresultaat

1.945.712

1.413.762

12.143

131.029

108.678

1.375.992

1.328.901

3.410

3.287

423.138

-27.104

Lasten Besteed aan de doelstellingen Directe kosten Positieve Gezondheid Werving baten Kostprijs van de omzet Kosten van beheer en administratie Financiële baten en lasten Saldo

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Miedema Accountants ValidSigned door J.A. Kooistra-Miedema AA op 30-06-2025

J.A. Miedema AA

-4-

FINANCIEEL VERSLAG

Stichting MFC Harderwijk te Harderwijk _____________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ BESTUURSVERSLAG OVER 2024 Algemeen Onder Stichting MFC Harderwijk vallen MFC de Roef en MFC de Kiekmure. De Roef staat in de wijk Stadsweiden en de Kiekmure in de wijk Stadsdennen. Beide centra hebben een lange geschiedenis. Het oorspronkelijke gebouw van de Kiekmure is in 1974 geopend en dat van de Roef in 1976. In 2016 is de vernieuwde Kiekmure geopend en in oktober 2022 is het nieuwe gebouw van de Roef in gebruik genomen. Beide gebouwen zijn al bijna 50 jaar belangrijke ontmoetingsplekken voor de wijken waar veel wijkbewoners komen om te zingen, aan een activiteit van de wijkvereniging deel te nemen, bloed te laten prikken, een vergadering bij te wonen of voor één van de vele andere activiteiten. Missie, visie en beleid De missie van stichting MFC Harderwijk is: Het voor de gemeente beheren van gebouwen en openbare ruimten, waar iedereen welkom is, Harderwijkers elkaar kunnen ontmoeten en organisaties maatschappelijk en sociaal samenwerken om Harderwijkers een zinvoller betekenis te geven aan hun leven, waardoor zij weerbaarder zijn tegen veranderde omstandigheden.

De visie is: MFC de Roef en MFC de Piekuren zijn maatschappelijk functionele centra, centraal gelegen in de wijk. Twee drempelvrije locaties waar inwoners van alle leeftijden terecht kunnen met hun vragen en voor activiteiten rondom ontmoeten, zorg en welzijn. Als MFC's faciliteren we ontmoetingen en activiteiten vanuit het gedachtegoed van Positieve Gezondheid. Er wordt gedacht in kansen en mogelijkheden en ieder mens, groot en klein, wordt gezien en gegroet. Doelen De doelen van de stichting zijn: 1. Het beheren, voor de gemeente, van gebouwen en buitenruimten. 2. Het stimuleren, faciliteren en organiseren van maatschappelijke, recreatieve en sociaal-culturele activiteiten gericht op ontplooiing, ontmoeting en recreatie. 3. Het stimuleren en faciliteren van het binnen de door de stichting beheerde gebouwen gehanteerde concept "Positieve Gezondheid" en "Welzijn op Recept", waarbij het accent ligt op de veerkracht van de mensen en op wat hun leven betekenisvol maakt, in plaats van hun ziekte of beperking. 4. Het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: 1.

Het beheren en exploiteren van zalencentra in Harderwijk en deze ter beschikking te stellen aan derden voor diverse doeleinden, tegen tarieven en condities die door het bestuur worden vastgesteld; 2. Het beschikbaar stellen van ruimten, al dan niet in maatschappelijke of commerciële zin; 3. Het beheren en exploiteren van de in de gebouwen aanwezige horecafaciliteiten; 4. Het verwerven van subsidie van de gemeente, donaties, schenkingen, legaten en erfstellingen en alle andere inkomsten; 5. Het gebruiken, beheren, exploiteren en ter beschikking stellen (in welke vorm dan ook) van alle andere (gelijkwaardige) accommodaties, instellingen en locaties die voor het realiseren van het doel van de stichting nodig zijn.

Samenstellingsverklaring afgegeven

-6-

Stichting MFC Harderwijk te Harderwijk _____________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Boekjaar 2024 Na de onrustige jaren 2022 en 2023 stond 2024 in het teken van herstel, stabiliteit en wederopbouw voor Stichting MFC Harderwijk. Het jaar begon met de uitdaging om een werkbare oplossing te vinden voor de aangekondigde tariefsverhogingen. Dankzij een aangepaste tariefstructuur, waarin rekening werd gehouden met maatschappelijke organisaties en zelfstandigen die bijdragen aan de positieve gezondheid van Harderwijk, is het merendeel van de vaste huurders behouden gebleven. In maart trad het toenmalige bestuur terug, evenals de operationeel manager. Ondanks hun inzet om orde te scheppen in de administratieve en financiële chaos, bleek er onvoldoende draagvlak onder huurders en binnen de gemeenteraad. De continuïteit werd gewaarborgd door penningmeester Bert van Winkoop, samen met wethouder Reckman, de locatiemanagers en alle medewerkers. In juli trad Daniëlle Meloen aan als nieuwe operationeel manager en in oktober werd een nieuw bestuur aangesteld. Deze nieuwe leiding heeft actief ingezet op het herstellen van vertrouwen en het versterken van de samenwerking met permanente huurders en vaste huurders.

Ondanks de financiële beperkingen is er door het vaste team, dat zich met veel toewijding en flexibiliteit heeft ingezet, met minimale middelen veel bereikt. Er is bespaard waar mogelijk, vacatures zijn niet direct ingevuld en groot onderhoud is uitgesteld. Toch werd de dienstverlening gewaarborgd, mede doordat medewerkers tijdelijk zelf de schoonmaak op zich namen en creatieve oplossingen vonden voor verouderde apparatuur.

Samenstellingsverklaring afgegeven

-7-

Stichting MFC Harderwijk te Harderwijk _____________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Activiteiten Positieve Gezondheid Ook in 2024 zijn weer vele activiteiten georganiseerd in de Roef en de Kiekmure. Beproefde concepten zoals Samen Eten, Samen Wandelen en het koffiemoment in de Kiekmure werden goed bezocht. Live in de Roef kende een hoogtepunt met een gratis kerstconcert dat meer dan 200 bezoekers trok. Daarnaast werd na de zomer de Werkgroep Positieve Gezondheid nieuwe leven ingeblazen, met als doel samenwerking tussen zorgen welzijnsorganisaties te bevorderen, kennis te delen en de principes van Positieve Gezondheid verder te verspreiden binnen de Roef maar ook daarbuiten. Met de teruggekeerde rust en hersteld vertrouwen is 2024 afgesloten als een jaar van consolidatie en voorbereiding op verdere groei. In 2025 zullen we niet alleen investeren in noodzakelijke verbeteringen aan de faciliteiten, maar ook in de mensen die het fundament vormen van Stichting MFC Harderwijk. Vooruitblik 2025 Met een ambitieus nieuw bestuur, bestaande uit ervaren bestuurders en ondernemers, kijkt Stichting MFC Harderwijk vol vertrouwen naar de toekomst.

Dit bestuur wil niet alleen de Positieve Gezondheid binnen de Roef en de Kiekmure verder uitbouwen, maar dit gedachtegoed stadsbreed implementeren. Dankzij hun uitgebreide netwerk zal de naamsbekendheid van beide centra vergroot worden, waardoor nog meer inwoners de weg naar onze locaties weten te vinden. Na twee jaar van noodgedwongen besparingen is het in 2025 tijd voor gerichte investeringen. Vooral in de Kiekmure is vernieuwing van apparatuur en inventaris dringend nodig. Daarnaast wordt geïnvesteerd in het team van medewerkers, die het kloppend hart van de organisatie vormen. Ontwikkeling en groei van medewerkers staan hoog op de agenda, zodat zij zich blijven ontwikkelen en met nog meer energie en kennis kunnen bijdragen aan de gemeenschap. Ook op het gebied van inclusie wordt vooruitgang geboekt. De afgelopen maanden is het team uitgebreid met extra vrijwilligers, waaronder veel mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor hen willen we een veilige en stimulerende omgeving creëren, waarin zij zich gewaardeerd en thuis voelen. Kortom, de komende jaren staan in het teken van groei en verdere professionalisering. Met een solide basis, hernieuwd vertrouwen en ambitieuze plannen bouwen we voort op de positieve ontwikkelingen van 2024.

Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur. Harderwijk, 30 juni 2025 ValidSigned door B. van Winkoop op 30-06-2025

B. van Winkoop

Samenstellingsverklaring afgegeven

-8-

JAARREKENING Balans per 31 december 2024 Staat van baten en lasten over 2024 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2024 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024

31 december 2024

31 december 2023

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Gebouwen en -terreinen Inventaris

25.578

1 36.880 25.578

36.881

25.578

36.881

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

(2) (3) (4)

8.012 86.276 261.412

11.571 90.677 223.499 355.700

325.747

381.278

362.628

_____________________________________________________________________________________________________________

31 december 2024

31 december 2023

€

PASSIVA Reserves en fondsen

(5)

Bestemmingsreserves Overige reserves

160.000 713

Voorzieningen

(6)

Kortlopende schulden

(7)

Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

Samenstellingsverklaring afgegeven

160.000 -422.425 160.713

-262.425

78.000

185.800

32.787 109.778

- 10 -

383.354 55.899 142.565

439.253

381.278

362.628

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

€

Baten Netto-omzet Omzet verhuur Subsidiebaten Som van de geworven baten Financieel baten

(8) (10)

344.186 568.962 1.029.446

291.884 520.287 600.572

(11)

1.942.594 3.118

1.412.743 1.019

1.945.712

1.413.762

(12)

12.143

(13)

131.029

108.678

(14)

684.139 13.600 678.253

620.062 14.417 694.422

1.375.992

1.328.901

426.548 -3.410

-23.817 -3.287

423.138

-27.104

423.138

-27.104

(9)

Som der baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Directe kosten Positieve Gezondheid Wervingskosten Kostprijs van de omzet Kosten van beheer en administratie Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten

(15) (16)

Saldo voor financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke lasten

(17)

Saldo Resultaatbestemming Overige reserves

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 11 -

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland geldende Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven (Rjk-richtlijn C1) die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar

Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting MFC Harderwijk zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 12 -

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De terreinen worden niet afgeschreven. De inventaris wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur van 20 jaar.

Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode ('first in, first out') of lagere opbrengstwaarde.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Voorzienig groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 13 -

Algemeen Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk Bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Binnen de baten van particulieren is het gehele bedrag opgehaald door donaties en giften. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming.

Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen.

Omzet verhuur Onder baten van particulieren wordt verstaan de algemene donaties voor de stichting.

Subsidiebaten Hieronder wordt verstaan zowel subsidies van gemeenten, provincies als van het rijk.

Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten.

Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 14 -

Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening. Pensioenen Stichting MFC Harderwijk heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen Materiële vaste activa wordt vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 15 -

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen Inventaris €

Totaal

€

1 -

69.769 -32.889

69.770 -32.889

36.880

36.881

-1 -

2.298 -13.600

2.298 -1 -13.600

-1

-11.302

-11.303

Boekwaarde per 31 december 2024 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

72.067 -46.489

Boekwaarde per 31 december 2024

25.578

Boekwaarde per 1 januari 2024 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Afschrijvingspercentages %

Gebouwen en -terreinen Inventaris 20 Ingaande 1 maart 2024 huurt de Stichting de locatie De Kiekmure van de Gemeente. De grond plus opstallen zijn conform het Raadsbesluit juni 2023 verkocht aan de Gemeente onder verrekening van het van de Gemeente voor de bouw ontvangen subsidie. Uit deze transactie vloeien per saldo geen baten of lasten voort anders dan dat de Stichting een bedrag van € 52.558 aan BTW terug dient te betalen aan de belastingdienst. Deze last is door de Gemeente aan de Stichting vergoed.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 16 -

VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2024

31-12-2023

€

Voorraden Goederen Emballage

7.036 976

10.736 835

8.012

11.571

44.477 -2.500

44.135 -2.500

41.977

41.635

5.244 20.748

1.885 -

25.992

1.885

5.244 -

1.885

5.244

1.885

3. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

Omzetbelasting Aangifte kwartaal 4 2025 Aangifte kwartaal 4 2024

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 17 -

31-12-2023

€

18.307

47.157

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

Bij de bouw van de Roef is van de provincie Gelderland een subsidie voorschot ontvangen voor de buitenruimte. De afrekening heeft in het voorjaar 2024 plaatsgevonden. Overlopende activa Nog te ontvangen subsidie Provincie Gelderland Overige vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen

18.307 -

36.852 198 10.107

18.307

47.157

257.107 4.305

218.960 4.539

261.412

223.499

36.268 220.839 4.305

183.960 35.000 4.539

261.412

223.499

4. Liquide middelen Rabobank Kas

Rabobank Betaalrekening NL21 RABO 0317 730452 Rabobank Spaarrekening NL37 RABO 3658 612894 Kas

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 18 -

PASSIVA 31-12-2024

31-12-2023

€

160.000 713

160.000 -422.425

160.713

-262.425

140.000 20.000

160.000

5. Reserves en fondsen Bestemmingsreserves Overige reserves

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve voor calamiteiten Bestemmingsreserve garantstelling de Roef 2.0

2024

2023

€

Stand per 1 januari

140.000

Stand per 31 december

140.000

Stand per 1 januari

20.000

Stand per 31 december

20.000

-422.425 423.138

-395.321 -27.104

713

-422.425

Bestemmingsreserve voor calamiteiten

Bestemmingsreserve garantstelling de Roef 2.0

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 19 -

31-12-2023

€

8.000 70.000

12.000 173.800

78.000

185.800

Overige voorzieningen Voorziening BTW risico Voorzienig groot onderhoud

2024

2023

€

Stand per 1 januari Onttrekking

12.000 -4.000

16.000 -4.000

Stand per 31 december

8.000

12.000

Voorziening BTW risico

De omzetbelasting (BTW) over de kosten van de nieuwbouw van De Kiekmure kan slechts verrekend worden voor zover deze betrekking heeft op voor de omzetbelasting belaste prestaties. De Kiekmure heeft zowel belaste als vrijgestelde prestaties, waardoor de BTW pro rata verrekenbaar is. De belastingdienst doet ondanks het verzoek, geen uitspraak over een toe te passen vast pro rata percentage. Daarom werd tot ingebruikname van de nieuwbouw de omzetbelasting teruggevraagd op basis van het geschatte voorgenomen belaste gebruik, te weten 44 %. Op het moment van in gebruikname is dit percentage opnieuw vastgesteld op 49 %. Indien in de negen jaar daarna het percentage belast gebruik meer dan 10 % afwijkt ten opzichte van het percentage dat bij de in gebruikname is vastgesteld moet de omzetbelasting voor dat jaar worden herzien. Om eventuele nabetalingen aan omzetbelasting op te vangen is deze voorziening BTW risico opgebouwd. De voorzieningen valt in 10 jaar vrij. Voorzienig groot onderhoud Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

173.800 45.000 -148.800

148.800 25.000 -

70.000

173.800

Als gevolg van de verkoop van de Kiekmure aan de Gemeente kon de gevormde reserve voor groot onderhoud voor de buitenruimte vrijvallen. Voor de volgens de demarcatielijst voor rekening van de Stichting komend groot onderhoud wordt een nieuwe voorziening getroffen. De komende jaren zullen hoge kosten gemaakt moeten worden voor vervanging van de inventaris en machines van de Kiekmure.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 20 -

31-12-2023

€

32.787

383.354

Crediteuren Crediteuren

De post crediteuren is per ultimo 2024 fors gedaald als gevolg van het betalen van de openstaande huurfacturen van de Roef. Als gevolg van liquiditeitsproblemen van de Stichting werden deze niet actief door de Gemeente gevorderd. Door de verbeterde liquiditeitspositie was de Stichting instaat deze schulden in het voorjaar van 2024 alsnog te voldoen.

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Nog te betalen kosten

53.498 56.280

41.159 14.740

109.778

55.899

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huur Door de Stichting is een huurovereenkomst met de Gemeente Harderwijk aangegaan voor De Roef met een jaarhuur groot € 388.931 en de Kiekmure met een jaarhuur groot € 130.000.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 21 -

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024 Realisatie 2024

Realisatie 2023

€

330.401 13.785

284.691 7.193

344.186

291.884

8. Netto-omzet Opbrengst bar/buffet/keuken Diversen

De omzet bar/buffet/keuken heeft zich positief ontwikkeld met een plus van 16%. Hierbij daalde de brutomarge van 62% naar 60% exclusief toe te rekenen kosten van personeel en huisvesting. Hieruit blijkt dat ondanks de gestegen inkoopkosten, we erin geslaagd zijn onze verkoopkosten te laten aansluiten op de primaire doelgroep. De omzet zaalverhuur steeg door een gestegen bezettingsgraad. De begroting werd niet gehaald mede als gevolg van de discussies met zowel zaalhuurders (de Roef en de Kiekmure) als de vaste huurders in de Roef. Op aandringen van de Gemeente zijn de initieel voorgestelde verhogingen van de tarieven niet doorgevoerd en is een nieuwe tariefstructuur tot stand gekomen. Met de vaste huurders van de Roef zijn intensieve gesprekken gevoerd welke geleid hebben tot voor alle partijen aanvaardbare uitkomsten. Voor de huurderving heeft de Gemeente een garantstelling van € 67.500 afgegeven. Over de invulling van deze garantie lopen nog gesprekken. Om deze reden is hiervoor geen bate opgenomen in de jaarrekening. 9. Omzet verhuur Zaal verhuur Vaste verhuur

381.380 187.582

339.747 180.540

568.962

520.287

De vaste verhuur betreft de vaste huurders in De Roef en een huurder in De Kiekmure. De omzet is sterk gestegen doordat in 2023 De Roef een geheel jaar in gebruik was en in 2022 vanaf 1 oktober. 10. Subsidiebaten Exploitatiesubsidie gemeente Harderwijk Subsidie onderzoekskosten (per saldo) Incidentele exploitatiesubsidie Subsidie BTW verkoop de Kiekmure Subsidie gestegen kosten de Kiekmure Subsidie aanvulling verliezen oude jaren Afrekening provinciaal subsidie de Roef

582.572 130.000 52.558 2.608 261.663 45

575.572 25.000 -

1.029.446

600.572

Het structurele subsidie werd in 2024 iets verhoogd met een inflatie correctie. Bij de verkoop van de Kiekmure werd voor 2024 en 2025 door de Raad voorlopig een subsidie van € 130.000 toegekend ter dekking van de huurlasten die de Stichting voor de Kiekmure is gaan betalen. In 2024 werden verschillende eenmalige subsidies door de Gemeente aan de Stichting verstrekt. Het subsidie BTW verkoop de Kiekmure vloeide voort uit de verkoop van de Kiekmure aan de Gemeente. Door de Gemeente werd een subsidie verleend ter dekking van de verliezen van de afgelopen jaren. Dit bedrag werd gebruikt om de openstaande huurschulden voor de Roef aan de Gemeente te voldoen.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 22 -

Realisatie 2023

€

11. Financieel baten Rente baten

3.118

1.019

12.143

131.029

108.678

549.160 93.249 16.436 25.294

463.775 89.082 24.183 43.022

684.139

620.062

518.577 10.266 22.105 -1.788 -

518.173 17.824 26.673 -4.113 -94.782

549.160

463.775

93.249

89.082

16.436

24.183

122 3.889 1.540 2.219 8.381 2.100 7.043

570 3.308 201 3.900 3.376 1.900 29.767

25.294

43.022

Besteed aan de doelstellingen 12. Directe kosten Positieve Gezondheid Directe kosten Positieve Gezondheid 13. Kostprijs van de omzet Inkopen bar/buffet/keuken 14. Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten

Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting Ziekteverzuim verzekering Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies

Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Reis- en verblijflasten Cursussen en opleidingen Werkgevers deel premiesparen Arbodienst Overige Vrijwillersvergoeding Inleen derden

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 23 -

Realisatie 2023

€

13.600

14.417

13.600

14.417

9.135

475.598 81.000 10.842 21.772 39.689 1.543 21.173 45.000 -148.800 52.558

355.875 100.975 13.000 21.298 60.626 314 14.015 25.000 -

600.375

591.103

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

16. Overige bedrijfslasten Overige personeelslasten Kantinelasten Huisvestingslasten Huur onroerende zaak Gas water licht Onderhoud onroerende zaak Onroerendezaakbelasting Schoonmaakkosten Bewakingslasten Onderhoud inventaris en kleine aanschaffingen Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Vrijval Kiekmure voorziening groot onderhoud BTW herzieining verkoop de Kiekmure

De betaalde huur is sterk gestegen door het gaan huren van de Kiekmure. De kosten van gas, elektra en water zijn met name gedaald door een lager verbruik in de Roef. Dit als gevolg van aanpassingen aan de installaties en goede instructies aan de gebruikers van het pand. Als gevolg van de verkoop van de Kiekmure is de getroffen voorziening groot onderhoud vrijgevallen. Voor de volgens de demarcatielijsten voor rekening van de Stichting komende kosten wordt de komende jaren een voorziening getroffen. De schoonmaakkosten zijn aanzienlijk lager dan in 2023. Dit is een gevolg van het beëindigen van het oude contract met de leverancier. Hierdoor is geruime tijd de schoonmaak verzorgd door de eigen medewerkers. Inmiddels is een nieuwe leverancier gevonden.

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 24 -

Realisatie 2023

€

1.134 26.136 743 4.957

959 23.788 690 5.033

32.970

30.470

4.281 62 -223 1.754 397

3.460 1.758 -18.266 1.756 1.660 519

6.271

-9.113

318 1.500 4.121 34.334 510 -2.146

26.528 5.000 9.866 30.887 2.218 -1.672

38.637

72.827

Kantoorlasten Kantoorbehoeften Automatiseringslasten Contributies en abonnementen Administratie- en advieskosten

Verkooplasten Reclame- en advertentiekosten Heffing muziekrechten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Reis,verblijf- en representatiekosten Vergunningen Exploitatie buffet

Algemene lasten Bestuurskosten Accountantslasten Verzekeringen Belastingen en heffingen Telefoonkosten Overige algemene lasten

De algemene kosten zijn sterk gedaald als gevolg van het wegvallen van de bestuurskosten en lagere accountantskosten. Financiële baten en lasten 17. Rentelasten en soortgelijke lasten Bankrente- en -kosten

-3.410

Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur. Harderwijk, 30 juni 2025 ValidSigned door B. van Winkoop op 30-06-2025

B. van Winkoop

Samenstellingsverklaring afgegeven

- 25 -

-3.287

Begroting 2024 in meerjarenperspectief Begroting 2024

Prognose 2023

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2021

BATEN Exploitatiesubsidie Omzet bar/buffet Omzet ruimte verhuur Overige opbrengsten Totaal baten

590.813 280.000 809.814 6.000 1.686.627

598.572 291.571 534.128 7.367 1.431.638

354.367 171.841 303.969 4.629 834.806

173.894 83.728 119.318 5.552 382.492

LASTEN Inkoopwaarde bar/buffet Personeelslasten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene en kantoorkosten Financiele lasten Totaal lasten

112.000 771.000 20.000 626.600 12.500 122.000 5.000 1.669.100

122.166 611.661 14.304 575.710 -70 111.535 2.947 1.438.253

75.235 547.021 18.472 198.239 34.913 157.151 3.571 1.034.602

25.415 335.343 22.486 206 4.994 155.139 1.882 545.465

Explotatie resultaat

17.527

-6.615

-199.796

-162.973

Exploitatie resultaat Correctie eenmalige posten: Vrijval voorziening groot onderhoud Eenmalige subsidies Vrijval NOW Voorziening dubieuze debiteuren Vrijval Voorziening dub. Deb. Structureel onderliggend resultaat

17.527

-6.615

-199.796

-162.973

-25.000 -85.000

-129.017 28.398

85.000

-300.415

-173.704

-95.731

17.527

-10.000 -126.615

Toelichting - Algemeen Om de begroting 2024 en dan met name de exploitatie resultaten in perspectief te plaatsen zijn opgenomen de cijfers uit de door de accountant gecontroleerde jaarrekeningen 2021 en 2022 en is de verwachte uitkomst 2023 toegevoegd. Hieruit blijkt dat het structureel-onderliggend gecumuleerd verlies over 2021 t/m 2023 gecorrigeerd voor eenmalige posten naar verwachting ca. € 600.00 bedraagt. Niet gecorrigeerd voor eenmalige baten en lasten bedraagt het gecumuleerd verlies over 2021 t-m 2023 ca. € 370.000. Verder valt op dat zowel de baten als de lasten sinds 2021 fors zijn gestegen. Dit vloeit voort uit het in gebruik nemen van de nieuwe Roef en de explosieve kostenstijgingen (inflatie) in de afgelopen jaren. De CPI index bedroeg in oktober 2021 112,18 en in oktober 2023 127,73 een stijging van 15,55!

Begroting 2025 en prognose 2024.

Begroting 2025

Begroting 2024

Prognose 2024

Jaarrekening 2023

Exploitatiesubsidie MFC De Roef MFC De Roef - aanvullend subsidie MFC De Roef - Compensatie huurderving MFC De Roef - Energie subsidie MFC De Kiekmure - BTW compensatie verkoop opstal+grond MFC De Kiekmure - Subsidie huur MFC Harderwijk - aanvulling eigen vermogen MFC Harderwijk - Compensatie huurderving MFC De Kiekmure Subsidies Gemeente Harderwijk

571.000 130.000 84.758 785.758

510.880 79.933 590.813

502.639 52.558 130.000 261.663 33.750 82.541 1.063.151

497.967 25.000 77.605 600.572

Omzet horeca MFC De Roef MFC De Kiekmure Totale omzet horeca

135.000 165.000 300.000

125.000 155.000 280.000

132.000 159.000 291.000

127.411 157.280 284.691

181.527

89.825 133.216 223.041

165.111

149.515

205.757

240.563 114.126 354.689

186.727

190.232

191.168 40.262

163.059 30.286 38.740

149.616 38.900

231.430

232.085

188.516

180.540

3.500 2.500 6.000

4.588 2.779 7.367

4.463 2.730 7.193

Baten

Omzet variabele zaalverhuur Commercieel Maatschappelijk MFC De Roef - Totale variabele verhuur Commercieel Maatschappelijk MFC De Kiekmure - Totale variabele verhuur Omzet vaste zaalverhuur MFC De Roef - vaste verhuur - huur MFC De Roef - vaste verhuur - service kosten MFC - De Kiekmure - vaste verhuur Totale vaste verhuur Omzet overige verhuur MFC De Roef MFC De Kiekmure Totale omzet overige verhuur Rentebaten

Totale baten

1.019

1.710.472

1.686.627

1.901.873

1.413.762

Begroting 2025

Begroting 2024

Prognose 2024

Jaarrekening 2023

Inkopen horeca MFC De Roef MFC De Kiekmure Totale inkopen horeca

52.000 62.000 114.000

50.000 62.000 112.000

50.914 55.653 106.567

48.931 59.747 108.678

Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Loonkosten subsidies en NOW oude jaren Pensioenlasten Ziekengeldverzekering Kosten arbodienst Inhuur ZZP-ers Opleiding en deskundigheidsbevordering Personeeluitjes en -geschenken Overige personeelskosten Totale personele kosten

582.358 101.913 23.000 27.500 4.500 5.000 3.000 4.000 751.270

560.000 95.000 25.000 30.000 5.000 40.000 6.000 5.000 5.000 771.000

519.852 94.754 -4.375 18.074 24.310 2.219 4.927 4.632 2.808 2.978 670.179

531.883 89.082 -94.782 24.184 26.673 3.900 29.767 3.308 15.183 629.198

Afschrijvingskosten Inventaris Totale afschrijvingskosten

15.600 15.600

20.000 20.000

13.929 13.929

14.417 14.417

Huisvestingskosten Huur Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Vrijval voorziening groot onderhoud Kiekmure Onderhoud gebouwen, terreinen en installaties Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Teruggave energiebelasting + SDE ++ Gemeente- en waterschapsbelastingen Overige huisvestingskosten Totale huisvestingskosten

503.014 10.000 15.000 68.310 82.800 -5.000 23.000 5.000 702.124

358.000 20.000 15.000 62.000 130.000 -10.900 22.500 5.000 601.600

477.534 20.000 -148.800 14.689 39.521 80.080 -5.000 22.216 3.706 503.945

355.875 10.000 13.000 60.626 121.203 -20.228 21.298 313 562.087

Exploitatie- en machinekosten Dotatie voorziening groot onderhoud machines Reparatie en onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen < € 450 Totale exploitatie- en machinekosten

5.000 10.000 3.000 18.000

10.000 15.000 25.000

10.000 7.664 6.454 24.118

15.000 14.015 29.015

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten algemeen Aankleding gebouw en ruimtes Websitekosten Vergunningen en heffingen (Gemeente) Auteurs- en muziekrechten Afboeking oninbare debiteuren Totale verkoopkosten

2.500 1.500 1.000 1.000 2.000 2.000 1.000 11.000

4.000 1.500 1.000 1.000 2.000 2.000 1.000 12.500

2.996 52 194 842 1.500 1.754 -223 7.116

3.460 1.758 520 1.660 1.756 -18.266 -9.112

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Contributies en abonnementen Kosten salarisadministratie Automatiseringskosten Overige kantoorkosten Totale kantoorkosten

1.000 2.000 1.000 4.000 25.000 1.000 34.000

1.000 2.500 1.500 4.000 25.000 1.000 35.000

734 1.210 671 3.640 23.930

959 2.218 690 5.033 23.788

30.186

32.688

Algemene kosten Bestuurskosten Assurantiekosten Accountantskosten Bankkosten (incl. pin) Niet verrekenbare omzetbelasting BTW herziening Verkoop Kiekmure Activiteitenbudget Positieve Gezondheid Overige algemene kosten Totale algemene kosten

2.000 10.000 5.000 4.000 30.000 10.000 2.500 63.500

17.500 10.000 5.000 30.000 27.000 2.500 92.000

1.284 4.121 5.000 3.148 33.000 52.558 5.145 -4.814 99.442

26.528 9.866 5.000 3.287 30.887

1.709.494

1.669.100

1.455.482

1.440.866

977

17.527

446.390

-27.104

Lasten

Totale lasten Resultaat

-1.673 73.895

Begroting 2025

Begroting 2024

Prognose 2024

Jaarrekening 2023

BATEN Exploitatiesubsidie Omzet bar/buffet Omzet ruimte verhuur Overige opbrengsten Rentebaten Totaal baten

785.758 300.000 618.714 6.000 1.710.472

590.813 280.000 809.814 6.000 1.686.627

1.063.151 291.000 540.355 7.367 1.901.873

600.572 284.691 520.287 7.193 1.019 1.413.762

LASTEN Inkoopwaarde bar/buffet Personeelslasten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene en kantoorkosten Financiele lasten Totaal lasten

114.000 751.270 15.600 720.124 11.000 93.500 4.000 1.709.494

112.000 771.000 20.000 626.600 12.500 122.000 5.000 1.669.100

106.567 670.179 13.929 528.063 7.116 126.480 3.148 1.455.482

108.678 629.198 14.417 591.102 -9.112 103.296 3.287 1.440.866

Explotatie resultaat

977

17.527

446.390

-27.104

Exploitatie resultaat Correctie eenmalige posten: Vrijval voorziening groot onderhoud Eenmalige subsidies Vrijval NOW Voorziening dubieuze debiteuren Eenmalige compensatie huurderving Structureel onderliggend resultaat

977

17.527

446.390

-27.104

-148.800 -261.663

977

17.527

-33.750 2.177

-25.000 -94.782 -18.266 -165.152

Toelichting Algemeen Hierboven zijn opgenomen de cijfers 2023 volgens de goedgekeurde jaarrekening, de verwachting voor 2024 en de begroting voor 2025. Voor 2024 verwachten we na jaren van forse verliezen een klein positief onderliggend (voor bijzondere baten en lasten gecorrigeerd) resultaat. Dit is ook voor 2025 het geval waarmee voldaan wordt aan de eis van de Gemeenteraad om structureel een sluitende begroting te hebben. De begroting is dit jaar eerder opgesteld omdat deze onderdeel uitmaakt van de evaluatie van MFC Harderwijk door de Gemeenteraad. Dit betekent dat de uitkomsten 2024 uit dien aard een hogere mate van onzekerheid bevatten en dat het subsidie 2025 is opgenomen vooruitlopend op de besluitvorming door de Gemeenteraad over de gemeentebegroting 2025. Baten Na lange en bij tijd en wijle emotionele vergaderingen is er een nieuwe tarievenlijst voor zaalverhuur tot stand gekomen, waarbij deze aanzienlijk lager zijn vastgesteld dan initieel door het bestuur was voorgesteld. In de begroting 2025 is een verhoging van de tarieven met 3.5% (zijnde de verwachte inﬂatie) opgenomen. Het overleg met de vaste huurders van de Roef is in een afrondende fase. In de maand september krijgen alle huurders een nieuw voorstel waarbij conform de uitspraak van de Gemeenteraad de huurders de keuze krijgen tussen uitdienen van de bestaande contracten of een overstap naar het ROZ model.

In de begroting is ervan uitgegaan dat huurders zullen kiezen voor het voor hen ﬁnancieel voordeliger uitdienen van het contract en zijn op basis daarvan bij het opstellen van de begroting de prijzen met de verwachte inﬂatie van 3.5% verhoogd ingaande 1-1-2025. Voor 2024/2025 wordt ingezet op een verbetering van de bezettingsgraden (vast en variabele verhuur) met name overdag en waar mogelijk op de zaterdag. Lasten De begrote loonkosten zijn berekend op basis van de vaste bezetting (gedurende 2024 een aantal vacatures) per augustus en verhoogd met een voorgenomen salaris verhoging van 4.5%. Dit om het personeel, zei het met vertraging, enig koopkracht herstel te bieden. In maart 2024 zijn de salarissen met 5.5% verhoogd. In de begroting 2024 was inzet van een ZZPér voorzien, deze post is vervallen en is deze ruimte benut voor het aantrekken van iemand in PT vast dienstverband. Om de loonkosten in de hand te houden is er deze zomer voor gekozen om met een beperking van openingsuren te werken. Uit oogpunt van veiligheid en service wordt altijd gewerkt met een bezetting van minimaal 2 personen, hetgeen in de zomermaanden bij een erg laag aantal bezoekers niet rendabel is. De huur die MFC Harderwijk aan de gemeente betaalt is geïndexeerd met 3.5%. In 2024 hebben we geen overeenstemming kunnen bereiken met de toenmalige leverancier inzake het schoonmaken.

Daardoor zijn de verwachte kosten 2024 duidelijk onder begroting. In het tweede kwartaal is er een nieuwe leverancier gevonden zodat voor 2025 voor het hele jaar de kosten zijn opgenomen. Na forse aanpassingen aan de warmte terugwin installatie in de Roef begin 2024 zijn de kosten van energie fors teruggelopen. Tevens hebben de prijzen zich gematigder ontwikkeld dan in 2022/2023. Voor 2025 zijn de verwachte kosten 2024 + 3.5% indexatie opgenomen.

Voor 2025 is een halvering t.o.v. 224 opgenomen van de dotaties (toevoegingen) aan de voorzieningen onderhoud gebouwen en machines/inventaris. Deze voorzieningen worden getroffen om te sparen voor noodzakelijke vervangingen en onderhoud voor die delen van het pand/machines/inventaris die voor rekening komen van de huurder. Met name voor de Kiekmure (inmiddels 8 jaar oud) zijn in de nabije toekomst uitgaven noodzakelijk. Over de bestuurskosten in het tijdvak 2021/2023 is het afgelopen jaar veel geschreven. Het huidige bestuur verricht haar werk onbezoldigd. De opgenomen begrote kosten betreffen verwachte kosten voor een teammeeting en scholing en waar nodig enige advisering.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=2c4d259f-c8cf-498e-8a2d-50fd7756f8ac