Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2023

Treasurystatuut 2023 Gemeente Hardenberg

De Raad van de gemeente Hardenberg: Gelet op de bepalingen in de op artikel 212 van de Gemeentewet gebaseerde Financiële verordening en de Wet financiering decentrale overheden. Besluit: Vast te stellen het navolgende Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2023 en daarbij het college op te dragen binnen de volgende uitgangspunten de treasuryfunctie uit te voeren: a. Een risicomijdende uitvoering van de Treasuryfunctie binnen de kaders zoals deze zijn opgenomen in het vernieuwde treasurystatuut 2023, onder juridische samenhang, en aangehaalde wet- en regelgeving; b. het verzekeren van een duurzame toegang tot de financiële markten; c. het tijdig aantrekken van voldoende financieringsmiddelen teneinde het in de jaarlijkse begroting vastgestelde beleid te kunnen uitvoeren (=beschikbaarheid); d. het beheersen van de risico's verbonden aan de treasuryfunctie; e. het beperken van de rentekosten van leningen en het bereiken van voldoende rendement op overtollige middelen; f. het beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.

Juridische samenhang Het wettelijk kader op grond waarvan de Treasuryfunctie uitvoering behoeft, is vastgelegd in: • de Gemeentewet; • Algemene wet bestuursrecht (Awb); • de Wet Financiering Decentrale Overheden (Fido); • de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof); • het Besluit lening voorwaarden decentrale overheden (Bldo); • de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo); • de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo); • de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden (Skb); • Europese regelingen aangaande staatsteun; • Wet Markt en Overheid Het Treasurystatuut is een nadere uitwerking van artikel 13 (financieringsfunctie) van de "Financiële Verordening 2017 gemeente Hardenberg". Het college stelt het Treasurystatuut op en biedt het ter vaststelling aan de raad aan. Bedoeld Treasurystatuut luidt als volgt: Artikel 1: Uitgangspunten De gemeente voert, gelet op haar publiekrechtelijke taak om maatschappelijk kapitaal te beheren, op centraal niveau een risicomijdend treasurybeleid. Binnen dit risicomijdend beleid stelt de gemeente zich ten doel een zo hoog mogelijk rendement over het belegd vermogen en/of zo laag mogelijke kosten over leningen te realiseren, binnen duidelijk geformuleerde randvoorwaarden, ter beperking van risico’s. Om dit te bereiken draagt het college zorg voor: 1.

een risicomijdende uitvoering van de Treasuryfunctie binnen de kaders zoals deze zijn opgenomen in dit treasurystatuut 2023 en, in de van toepassing zijnde, wet- en regelgeving; 2. het verzekeren van een duurzame toegang tot de financiële markten tegen de scherpst mogelijke condities; 3. het tijdig aantrekken van voldoende financieringsmiddelen teneinde het in de jaarlijkse begroting en meerjarenbegroting vastgestelde beleid te kunnen uitvoeren (= beschikbaarheid); 2 Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2023

4. het beheersen van en het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste risico's verbonden aan de treasuryfunctie; 5. het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut en het bijbehorende Uitvoeringsbesluit; 6. het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 7. het waarborgen dat de taken en verantwoordelijkheden op het gebied van treasury duidelijk worden geregeld. Artikel 2: Interne financieringsmiddelen 1. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico’s en het renteresultaat te optimaliseren. 2. Alle gemeentelijke reserves en voorzieningen gebruiken we als intern financieringsmiddel. 3. Aantrekken van leningen vindt uitsluitend plaats ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Artikel 3: Aantrekken van financieringsmiddelen 1. Aantrekken van leningen vindt uitsluitend plaats ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak; 2. Benodigde financieringsmiddelen worden aangetrokken binnen de geldende Kasgeldlimiet en de Renterisiconorm; 3.

Er worden geen financieringen aangegaan met als doel het aangetrokken geld tegen een hoger rendement weg te zetten. Artikel 4: Verstrekken en garanderen van geldleningen 1. We verstrekken en/of garanderen uitsluitend geldleningen uit hoofde van de publieke taak1. De raad oordeelt omtrent de publieke taak aan de hand van een gemotiveerd voorstel van het College van B&W. 2. Verstrekken en/of garanderen van geldleningen geschiedt uitsluitend onder zekerheidsstelling en het verbinden van noodzakelijk geachte voorwaarden en bepalingen. 3. Het College van B&W legt de criteria voor het verstrekken van leningen en garanties vast in een Uitvoeringsbesluit. Artikel 5: Uitzetten van (tijdelijk) overtollige financieringsmiddelen 1. (Tijdelijk) Overtollige financieringsmiddelen houden we aan in ’s Rijks schatkist, zoals bepaald in de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden. 2. Uitzettingen vinden uitsluitend plaats ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak en zijn niet gericht op het genereren van inkomsten door het aangaan van meer dan normale risico’s. Artikel 6: Rente-instrumenten (ofwel derivaten) Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.

1

Publieke taak: Een gemeente kan/mag iets tot de publieke taak rekenen wanneer het particulier bedrijfsleven niet of tegen bijzonder hoge kosten in een voorziening voorziet, waardoor deze niet of voor velen niet bereikbaar is. Een gemeente bepaalt – gemotiveerd en transparant – in principe zelf wat onder de publieke taak moet worden verstaan en hoe deze zal worden uitgeoefend. In de Wet fido is geen sprake van een inkadering van het begrip publieke taak 3 Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2023

Artikel 7: Informatievoorziening Het college informeert de raad over de uitvoering van de treasuryfunctie in de Financieringsparagraaf, tenminste bij elke begroting en jaarrekening en zoveel vaker als nodig is uit hoofde van de actieve informatieplicht van het college aan de gemeenteraad. Artikel 8: Uitvoeringsbepalingen Het college legt bepalingen omtrent uitvoering van dit statuut vast in een Uitvoeringsbesluit Treasury. Artikel 9: Slotbepaling 1. Het "Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2017" van 31 oktober 2017 wordt ingetrokken met ingang van de in het lid 2 van dit artikel genoemde datum. 2. Deze verordening kan worden aangehaald als: Treasurystatuut 2023 en treedt in werking op 1 januari 2023 Aldus besloten in de vergadering van 27-09-2022 , voorzitter , griffier

4 Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2023

Wijzigingen ten opzichte van het vorige statuut

Algemeen Het statuut is opgeknipt in een gedeelte waar de uitgangspunten en doelstellingen zijn vastgelegd en een Uitvoeringsbesluit. Was-Wordt-Lijst Onderstaand overzicht geeft de wijzigingen weer die hebben plaatsgevonden bij het vernieuwen van het treasurystatuut gemeente Hardenberg uit 2017. Huidig artikel Naam artikel (Treasurystatuut 2017) n.v.t. Wettelijk kader Artikel 1

Begrippenkader

Nieuw artikel Toelichting op wijziging (Treasurystatuut 2023) n.v.t. Opgenomen als inleidende tekst in het statuut en in het uitvoeringsbesluit. n.v.t. Niet meer in het nieuwe statuut opgenomen.

Artikel 2

Doelstellingen

n.v.t..

n.v.t.

-

n.v.t.

Niet meer opgenomen als artikel in het statuut. Opgenomen als inleidende tekst in het statuut. Uitgangspunten treasury.

Art. 3 t/m 8

Risicobeheer

Artikel 1

Uitgangspunten.

n.v.t.

Gemeentefinanciering

Artikel 2

Financieringsmiddelen.

Artikel 9

Financiering (kort)

Artikel 3

Aantrekken van financieringsmiddelen.

Artikel 10 en 15

Financiering

Artikel 5

Uitzetten van (tijdelijk) overtollige financieringsmiddelen.

Nieuwe positie wijziging

Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 3.1 wettelijk kader Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, hoofdstuk 2 Begrippen Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, hoofdstuk 5 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 4.2 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 6.1 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 6.2 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 6.5

n.v.t.

-

Artikel 6

Rente instrumenten.

n.v.t.

-

Artikel 7

Informatievoorziening.

n.v.t. Artikel 11

Financiering

Artikel 8 Artikel 4

Uitvoeringsbepalingen. Verstrekken en garanderen van geldleningen.

Artikel 12

Relatiebeheer

n.v.t.

Art. 13 en 14

Kasbeheer

n.v.t.

Artikel 16

AO/IC

n.v.t.

Artikel 17

Verantwoordelijkheden

n.v.t.

Artikel 18

Bevoegdheden

n.v.t.

Niet meer opgenomen als artikel in het statuut. Opgenomen in het uitvoeringsbesluit. Niet meer opgenomen als artikel in het statuut. Opgenomen in het uitvoeringsbesluit. Niet meer opgenomen als artikel in het statuut. Opgenomen in het uitvoeringsbesluit. Niet meer opgenomen als artikel in het statuut. Opgenomen in het uitvoeringsbesluit. Niet meer opgenomen als artikel in het statuut. Opgenomen in het uitvoeringsbesluit.

Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 6.6 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 5.3 Uitvoeringsbesluit treasury Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 6.3 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 4.2 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 5.2 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, paragraaf 5.4 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, bijlage 1 Opgenomen in het Uitvoeringsbesluit treasury, bijlage 2

6 Treasurystatuut gemeente Hardenberg 2023