RV Novemberbrief 2025

Raadsvoorstel

Novemberbrief 2025 Zaaknummer:

1120519

College:

11 november 2025

Portefeuillehouder:

Wethouder Dorrestijn-Taal

Raad:

16 december 2025

Wij stellen de gemeenteraad voor om te besluiten: de 6e begrotingswijziging 2025 vast te stellen, waarin de financiële consequenties voor de begroting vanuit de Novemberbrief 2025 zijn verwerkt, bestaande uit:

a. de voorstellen tot aanpassing van de begroting 2025 en meerjarenperspectief; b. de voorstellen tot budgetoverhevelingen;

c. de storting van het voordelige saldo € 7,9 miljoen in de algemene reserve.

Inleiding

Op basis van de P&C-cyclus zijn er voor het jaar 2025 een Meibrief, zomermarkt en een

Novemberbrief. In dit voorstel wordt de Novemberbrief aan de raad voorgelegd. Met de

Novemberbrief beogen wij de verwachte financiële begrotingsafwijkingen te rapporteren en

leggen deze ter goedkeuring aan de raad voor.

Doelen

Het beoogde doel is de raad kennis te laten nemen van de financiële stand van zaken van de uitvoering uit de programmabegroting 2025. Door middel van de Novemberbrief worden

afwijkingen in beeld gebracht en kan de raad beslissen over voorgestelde begrotingswijzigingen en zodoende het budgetrecht uitoefenen. Verder wordt via deze Novemberbrief een indicatie gegeven van het verwachte rekeningresultaat 2025.

Argumenten

a. De voorstellen leiden tot aanpassing van de begroting 2025 en meerjarenperspectief

De financiële verordening van de gemeente Hardenberg schrijft voor dat het college de raad over de realisatie van de programmabegroting informeert, door middel van tussentijdse rapportages. De Novemberbrief geeft aan in hoeverre de in de programmabegroting opgenomen budgetten

worden gerealiseerd en worden voorstellen tot bijsturing van budgetten gedaan. De structurele bijstellingen in de begroting 2025 worden verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2026.

1 van 4

b. De voorstellen tot budgetoverhevelingen

De omvang van de budgetoverhevelingen laat een lichte daling zien ten opzichte van vorig jaar, mede door de aanscherping van de regels voor budgetoverhevelingen. c. De storting van het voordelige saldo in de algemene reserve

Op basis van alle eerdergenoemde aanpassingen komt de begroting voor 2025 uit op een positief saldo van € 827.000. In de primitieve begroting werd een nadeel van € 5,6 miljoen

geprognosticeerd. Het voordeel van de Novemberbrief is € 7,9 miljoen.

De verbetering van het negatieve saldo komt vooral door eenmalige meevallers, waarvan twee zeer grote. De eerste is de winstneming grondexploitatie € 3 miljoen. Wij mogen op voorhand

geen winstneming inboeken. Daarnaast, net als vorig jaar, hebben wij te maken met de vrijval van de middelen uit beschermd wonen en maatschappelijke opvang € 3 miljoen (Mei- en Novemberbrief). Dit is regionaal belegd.

Door planningsoptimisme worden sommige investeringen later opgestart of uitgevoerd dan

oorspronkelijk voorzien. Dit speelt met name bij onderwijshuisvesting. Dit leidt tot vrijvallende kapitaallasten, een voordeel van € 1,2 miljoen. Maar ook een rentevoordeel doordat minder

externe financiering hoeft te worden aangetrokken, eveneens een voordeel van € 1,2 miljoen.

Risico's en kanttekeningen

Zoals vermeld in de begroting 2025 willen wij met ons jaarresultaat zo dicht mogelijk bij het

begrote resultaat uitkomen. Onze invloed is echter in een aantal gevallen beperkt. De middelen

voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang laten bijvoorbeeld opnieuw een fors eenmalig voordeel zien. Hieraan liggen regionale besluiten en werkwijzen ten grondslag.

Hoewel wij ook door middel van reëel begroten stappen hebben gezet om te komen tot een uitkomst die de begroting benadert, zien wij nog steeds een disbalans tussen middelen en

(organisatorische) capaciteit. Hierdoor is een deel van de investeringen niet volgens planning

uitgevoerd en ontstaat opnieuw een eenmalige vrijval van kapitaallasten. Voor de begroting en de actualisatie van de Kansen en Investeringsagenda hebben wij hier acties opgezet.

Werelddoelen van de Verenigde Naties (SDG) Dit voorstel draagt bij aan de volgende werelddoelen: • Vrede, justitie en publieke diensten. Toelichting werelddoelen VN

Met de door ons voorgestelde bijstellingen in deze Novemberbrief blijven we bijdragen aan de

maatschappelijke opgaven en ambities die in de begroting zijn vastgelegd. Deze opgaven sluiten aan bij vrijwel alle Sustainable Development Goals (SDG’s). De begroting fungeert niet alleen als financieel instrument, maar ook om maatschappelijke, ecologische en economische doelen in balans te brengen.

2 van 4

Een duidelijke begroting maakt het makkelijker om te zien waar het geld naartoe gaat, wie

verantwoordelijk is en of het bijdraagt aan duurzame ontwikkeling. Door de bijstellingen in deze Novemberbrief blijft de koppeling met de SDG’s helder en actueel. Dit draagt bij aan vrede, justitie en sterke publieke diensten.

Financiën

Saldoverloop

Eind 2024 heeft de gemeenteraad de begroting voor 2025 vastgesteld. Op dat moment bedroeg het begrotingssaldo afgerond € 5,6 miljoen negatief. Sindsdien hebben zich diverse financiële

ontwikkelingen voorgedaan die dit saldo hebben beïnvloed. Deze mutaties zijn verwerkt in de

Meibrief die u eerder dit jaar hebt ontvangen, waarin een negatief saldo van € 1,4 miljoen werd gepresenteerd. Na vaststelling van de Meibrief kwam het negatieve begrotingssaldo uit op € 7,0 miljoen.

Met de Novemberbrief wordt nu een positief saldo van € 7,9 miljoen (exclusief

budgetoverhevelingen) gepresenteerd. Daarmee komt het begrotingssaldo 2025 nu uit op € 0,9 miljoen positief.

Vertrekpunt vastgestelde begroting

€ 5,6 miljoen negatief

Begrotingssaldo na verwerking Meibrief

€ 7,0 miljoen negatief

Meibrief 2025

Voorgestelde mutatie Novemberbrief 2025

Begrotingssaldo na vaststelling Novemberbrief

€ 1,4 miljoen negatief € 7,9 miljoen positief € 0,9 miljoen positief

Budgetoverheveling

Een aantal activiteiten is op 31 december 2025 nog niet (volledig) afgerond en wordt in 2026

voortgezet. Om deze activiteiten te kunnen realiseren, is het wenselijk het daarvoor bestemde

budget van 2025 over te hevelen naar 2026. Deze zogenoemde budgetoverhevelingen bedragen in totaal € 4,2 miljoen en zijn opgenomen in de Novemberbrief.

Verwerking persoonsgegevens N.v.t.

Communicatie en participatie

In de oriënterende ronde van 25 november 2025 wordt de Novemberbrief behandeld en op 16 december 2025 vindt de besluitvorming in de raadsvergadering plaats.

3 van 4

Uitvoering N.v.t.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Hardenberg, Secretaris,

Burgemeester,

B.M. de Vries

M.W. Offinga

Bijlagen

• De Novemberbrief 2025

4 van 4