RV Novemberbrief 2024 (getekend raadsvoorstel/besluit)

Raadsvoorstel Zaaknummer: Behandelaar: E-mail:

801238 Arjen Doek arjen.doek@hardenberg.nl

College:

4 november 2024

Raad:

3 december 2024

Onderwerp: Novemberbrief 2024

WIJ STELLEN DE GEMEENTERAAD VOOR OM TE BESLUITEN: vast te stellen de 9e begrotingswijziging 2024, waarin de financiële consequenties voor de begroting vanuit de Novemberbrief 2024 zijn verwerkt, bestaande uit: • de voorstellen tot aanpassing van de begroting 2024 als toegelicht in de Novemberbrief 2024; • de voorstellen tot budgetoverhevelingen als toegelicht in de Novemberbrief 2024.

Inleiding De Novemberbrief 2024 maakt deel uit van de vernieuwde P&C-cyclus. Het doel van de Novemberbrief is uw raad te informeren over de financiële stand van zaken op dit moment. Voor de Novemberbrief betekent dit: • het verwerken van collegebesluiten in 2024 met financiële gevolgen die nog niet zijn meegenomen in de Meibrief of de zomernota; • het verwerken van significatie financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting; • het verwerken van de budgetoverhevelingen 2024 naar de begroting 2025; • het verwerken van de administratieve wijzigingen zonder gevolgen voor het begrotingssaldo. Deze Novemberbrief beoogt de verwachte financiële begrotingsafwijkingen te rapporteren en ter goedkeuring aan uw raad voor te leggen. Daarnaast stellen we voor budgetten over te hevelen van 2024 naar 2025 ter grootte € 6,4 miljoen en naar 2026 ter grootte van € 0,2 miljoen. De onderbouwing is opgenomen in de Novemberbrief. De informatie in de brief is gebaseerd op de kennis van de stand van zaken tot op dit moment. Doelen Op grond van deze Novemberbrief kan de raad beslissen over voorgestelde begrotingswijzigingen en zodoende het budgetrecht uitoefenen. Verder wordt via deze Novemberbrief een indicatie gegeven van het verwachte rekeningresultaat 2024.

Argumenten De Novemberbrief geeft aan in hoeverre de in de programmabegroting opgenomen budgetten worden gerealiseerd en worden voorstellen tot bijsturing van budgetten gedaan.

1

Daarnaast worden voorstellen voor budgetoverhevelingen gedaan. De voorstellen voor budgetoverheveling zijn getoetst aan de volgende criteria: • Een goede onderbouwing waarom het project in 2024 niet kon worden opgepakt c.q. afgerond. • Het bedrag dient hoger te zijn dan € 50.000. • De planning voor de uitvoering in de eerste 6 maanden van 2025 dient aannemelijk te zijn, tenzij goed onderbouwd. Risico's en kanttekeningen De budgetten van het lopende jaar zijn doorgelicht naar de kennis en stand van zaken per eind september 2024. Het voorlopige nadelige rekeningresultaat komt uit op € 1,3 miljoen. Nadien kunnen en zullen zich nog ontwikkelingen voordoen, die eraan bijdragen dat het rekeningresultaat 2024 gaat afwijken van het in dit raadsvoorstel geprognosticeerde resultaat. Voorbeelden hiervan zijn de uitgaven op de zogenaamde open einde regelingen, als de uitvoering van de WMO, verlenen Jeugdzorg en de bijstand, mogelijke renteontwikkelingen en de decembercirculaire. In de jaarrekening 2024 zullen wij, zoals gebruikelijk, een toelichting geven op deze afwijkingen. Reëel begroten Zoals ook vermeld in de begroting 2025 is reëel begroten een proces dat wij in gang hebben gezet om onze inkomsten en uitgaven van een zo realistisch mogelijke raming te voorzien.

Voor wat betreft de inkomsten zijn wij, net als andere gemeenten, voor een groot deel afhankelijk van het Rijk en hebben wij slechts beperkt invloed op de inkomsten. We zien een toename van decentralisatie-uitkeringen en van de specifieke uitkeringen die wij als gemeente ontvangen. Naast dat deze middelen pas aangekondigd worden nadat de gemeentelijke begroting is opgesteld zijn dit ook veelal incidentele middelen. Zowel het aandeel incidenteel als het aandeel 'laat bekend' lijkt de afgelopen jaren te zijn toegenomen. Dit plaatst ons in een lastige situatie. Voor het beïnvloedbare deel zien wij dat de totale afwijking in deze Novemberbrief en het aantal budgetoverhevelingen opnieuw laat zien dat het hoge prioriteit moet hebben om dit proces anders in te richten. Op dit moment wordt er gewerkt aan een set van budgettaire spelregels, deze gaan ons helpen om bijsturing tijdens een begrotingsjaar goed in te richten. Daarnaast onderzoeken wij een oplossing voor de overheveling van meerjarige programmabudgetten. Deze budgetten hevelen wij jaar in jaar uit over omdat zij een meerjarig bestedingsplan kennen. Dit zorgt voor 'vervuiling' van de budgetoverhevelingen. Op deze wijze proberen wij ook meer balans aan te brengen tussen middelen, (organisatorische) capaciteit en verwachtingen bij de inwoners.

Werelddoelen van de Verenigde Naties (SDG) Dit voorstel draagt bij aan de volgende werelddoelen: - Past niet bij de SDG-doelen Toelichting werelddoelen VN De Novemberbrief rapporteert over de financiële afwijkingen die op dit moment bekend zijn. Deze financiële afwijkingen kunnen op diverse gebieden plaatsvinden en daarom ook op elk werelddoel. Er is daarom geen specifiek werelddoel te benoemen. Financiën In de Novemberbrief rapporteren wij over de vastgestelde begroting 2024. Na de Meibrief/zomernota werd een nadelig saldo begroot van € 894.000 (673.000 + 50.000 + 171.000).

2

De Novemberbrief heeft een begroot resultaat van € 6.132.800 (inclusief budgetoverhevelingen). De omvang van de budgetoverhevelingen zijn € 6.559.500. De begroting in het lopende jaar wordt verlaagd en in het nieuwe jaar verhoogd. De dekking bestaat uit een deel van het resultaat van het lopende jaar dat ten gunste van het volgend jaar wordt gebracht, zgn. resultaatbestemming. Na budgetoverheveling blijft er een negatief saldo over van € 426.700. Het nadelig resultaat uit deze Novemberbrief ad € 426.700 leidt ertoe dat over 2024 op dit moment een nadelig resultaat van € 1,3 miljoen wordt geprognosticeerd. Deze voorlopige € 1,3 miljoen is incidenteel. De structurele effecten in 2025 tot en met 2027 zijn tot en met de Meibrief ingepast in de begroting 2025. De structurele bijstelling van de Novemberbrief na 2025 bestaat alleen uit kapitaallasten van investeringen. De kapitaallasten van deze krediet(aanpassing)(en)) zijn meegenomen onder de budgetbijstellingen met gevolg voor het begrotingsresultaat. Verdere structurele effecten worden nader geanalyseerd en indien nodig verwerkt bij de Perspectiefnota 2026. Relatie met begroting 2025 Bij de begroting 2025 gaan we uit van een nieuwe uitgangspositie, deze is gebaseerd op basis van de meicirculaire 2024, autonome ontwikkelingen, de uitkomst van de perspectiefnota.

Dit zorgt voor een nieuw meerjarig saldo waarbij nog geen rekening is gehouden met een structurele doorwerking van de kapitaallasten van de investeringen € 130.000 (€ 67.000 + € 63.000), volgend uit de Novemberbrief.

Overzicht van baten en lasten + = voordeel

2024

2025

2026

2027

7.704

8.792

1.934

-295

-36 7.668

-68 -63 8.661

-67 -63 1.804

-67 -63 -425

Incidenteel Incidenteel saldo na meibrief Bijstelling raad 6 februari Bijstelling zomernota Bijstelling novemberbrief Stand na novemberbrief

-8.377 -50 -135 -427 -8.989

-8.210

-3.122

-1.276

85 -8.125

-3.122

-1.276

Totaal Totaal saldo begroting 2024 Totaal saldo na meibrief Bijstelling raad 6 februari Bijstelling zomernota Bijstelling novemberbrief Stand na novemberbrief

-1.685 -673 -50 -171 -427 -1.321

1.037 582

-743 -1.188

-1.248 -1.571

-68 22 536

-67 -63 -1.318

-67 -63 -1.701

- = nadeel

Structureel Structureel saldo na meibrief Bijstelling raad 6 februari Bijstelling zomernota Bijstelling novemberbrief Stand na novemberbrief

3

Budgetoverheveling Van een aantal budgetten wordt voorgesteld deze te laten vrijvallen in 2024 en weer beschikbaar te stellen in 2025 en 2026: Begrotingswijziging

Centrumontwikkeling Slagharen Centrumplan Balkbrug Kastanjehof Vergroening marktplein Nationaal programma Landelijk Gebied Plattelandsvernieuwing Inhuur vergunningverleners bwt Wet Kwaliteitsborging Actualisatie welstandsnota Actualisatie woonbeleid Stimuleren woningbouw Wet goed verhuurderschap Wet betaalbare huren Publieke mobiliteit Nedersaksenlijn Detailhandelsstructuurvisie Dedemsvaart Toekomstbestendige bedrijventerreinen Economische agenda IHP sport Toekenning subsidies cultuur Cultuurmakelaar Theater de Voorveghter Gezonde schoolpleinen Project duurzaamheid KWB - leefbaarheid & bewustwording Sloop school De Ontdekking ICT Vastgoednota Totaal

2025

123.000 350.000 100.000 1.000.000 80.000 150.000 300.000 15.000 30.000 125.000 225.000 29.000 44.000 98.000 55.000 236.500 190.000 200.000 90.000 138.000 140.000 65.000

2026

150.000

50.000 1.600.000 130.000 546.000 250.000 50.000 6.359.500

200.000

Wij stellen u voor om genoemd bedrag € 6.559.500 in 2024 toe te voegen aan de algemene reserve en dit bedrag vervolgens in 2025 en 2026 aan deze reserve te onttrekken. Verwerking persoonsgegevens N.v.t. Communicatie N.v.t.

4

Uitvoering N.v.t.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Hardenberg, Secretaris,

Burgemeester,

B.M. de Vries

M.W. Offinga

Bijlagen - Novemberbrief 2024

5

Raadsbesluit Zaaknummer:

801238

Onderwerp: Novemberbrief 2024

De raad van de gemeente Hardenberg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 4 november 2024;

Besluit:

vast te stellen de 9e begrotingswijziging 2024, waarin de financiële consequenties voor de begroting vanuit de Novemberbrief 2024 zijn verwerkt, bestaande uit: • de voorstellen tot aanpassing van de begroting 2024 als toegelicht in de Novemberbrief 2024; • de voorstellen tot budgetoverhevelingen als toegelicht in de Novemberbrief 2024.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Hardenberg van 3 december 2024. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

F.G.S. Droste

M.W. Offinga

6