RV Jaarstukken 2022

Raadsvoorstel Zaaknummer: Behandelaar: E-mail:

525193 Corné Bal Corne.Bal@hardenberg.nl

College:

9 mei 2023

Raad:

20 juni 2023

Onderwerp: Jaarstukken 2022 WIJ STELLEN DE GEMEENTERAAD VOOR OM TE BESLUITEN: 1. het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 vast te stellen; 2. € 6.700.000 via resultaatbestemming beschikbaar te stellen in 2023 respectievelijk 2024; 3. het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2022 (totaal € 15.126.000) toe te voegen aan de algemene reserve; 4. de 6e wijziging van de begroting 2023 vast te stellen, waarin het voorstel resultaatbestemming is verwerkt. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2022 aan. Deze jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2022. Beoogd effect Door middel van jaarverslag en jaarrekening legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in het afgelopen jaar. Met de vaststelling van de jaarstukken 2022 verleent de raad décharge aan het college. Argumenten 1.1 Het jaarverslag 2022 vast te stellen Het jaarverslag geeft inzicht in de uitvoering van de kaders zoals gesteld in de Programmabegroting 2022, de ontwikkelingen in 2022 en de bereikte resultaten. Verder is in het jaarverslag een aantal verplichte paragrafen opgenomen, een paragraaf over de financiële gevolgen van de coronapandemie voor Hardenberg en een paragraaf over de Wet Open Overheid.

1.2 Het jaar 2022 in vogelvlucht In het hoofdstuk ”2022 in vogelvlucht” hebben wij een aantal onderwerpen uitgelicht, die met name uw en onze aandacht hebben gehad. Hiermee verwachten wij u in vogelvlucht enig inzicht te hebben gegeven in de ontwikkeling van de gemeente Hardenberg. 1.3 De jaarrekening vast te stellen Het saldo van de jaarrekening is € 11,2 miljoen hoger dan begroot (met wijzigingen die in de loop van het jaar zijn vastgesteld). De ontwikkelingen, die hebben geleid tot dit positievere resultaat, zijn in 1

hoofdlijnen beschreven onder het kopje Financiën. In de jaarrekening zijn de verschillen groter dan € 50.000 toegelicht. 1.4 De accountant heeft een goedkeurende verklaring verstrekt De jaarrekening is gecontroleerd door de accountant. Ook heeft de accountant onderzocht of in het jaarverslag geen informatie is opgenomen die strijdig is met de jaarrekening. De accountant heeft een verslag gemaakt van zijn controlebevindingen en een goedkeurende verklaring verstrekt. 2.1 Budgetoverheveling naar 2023 Uit de jaarrekening 2022 blijkt dat bepaalde “geoormerkte” budgetten nog niet zijn besteed. De werkzaamheden lopen door in 2023 en 2024. Voorgesteld wordt om deze middelen voor 2023 en 2024 weer beschikbaar te stellen. Bij dit raadsvoorstel is een overzicht van deze resultaatbestemming opgenomen. 3.1 Reservering rekeningresultaat Door het positieve resultaat stijgt onze algemene reserve (naar € 85,9 miljoen). De financiële positie van de gemeente Hardenberg is dan ook goed te noemen. Het geeft ons mogelijkheden om invulling te geven aan investeringsplannen voor verbetering van de woon- en leefomgeving. De meerjarenbegroting is omgeven met onzekerheden op sociaaleconomisch en maatschappelijk gebied en is ingericht ‘met de kennis van nu’. Vanuit onze stabiele en stevige financiële positie verwachten we deze onzekerheden op te kunnen vangen.

De ontwikkelingen en onzekerheden zijn voor ons geen belemmeringen om door te gaan met onze dienstverlening en werkzaamheden in het belang van onze inwoners, instellingen en bedrijven en om te investeren in de toekomst. De titel van het nieuwe coalitieakkoord is daarbij leidend: “oog voor elkaar, blik op de toekomst”. 4.1 Begrotingswijziging 2023 Een begrotingswijziging voor het begrotingsjaar 2023 is nodig voor de vertaling van de besluitvorming over de resultaatbestemming, zodat de budgetten overeenkomen met uw besluiten, de budgethouders het juiste inzicht in de beschikbaar gestelde budgetten hebben en we de uitgaven kunnen beoordelen op juistheid en rechtmatigheid. Risico's en kanttekeningen 1.1 In het accountantsrapport worden bevindingen opgenomen. De wettelijke accountantscontrole is uitgevoerd door Flynth Accountants. Het getekende accountantsrapport wordt in de week van 15 mei 2023 verzonden. Een reactie hierop wordt via een apart voorstel voorgelegd. 1.2 Voor 15 juli 2023 moeten de Jaarstukken 2022 door de raad vastgesteld zijn. Het college dient de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag op grond van art. 200 van de Gemeentewet, in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, bij gedeputeerde staten van de Provincie Overijssel in te dienen.

Bijdrage aan de sustainable development goals van de Verenigde Naties Dit voorstel draagt bij aan de volgende werelddoelen: - Past niet bij de SDG-doelen

2

Toelichting In de jaarstukken wordt gerapporteerd over het gevoerde beleid en beheer in het afgelopen jaar. Dit gaat over alle beleidsterreinen en daarom ook over elk werelddoel. Er is daarom geen specifiek werelddoel te benoemen. Financiën Voordelig resultaat 2022 Zoals hiervoor vermeld is het saldo van de jaarrekening € 11,2 miljoen hoger dan de begroot (met wijzigingen die in de loop van het jaar zijn vastgesteld). Dit is deels te verklaren uit ontwikkelingen die al wel met de raad zijn gedeeld, maar nog niet in de begroting 2022 zijn verwerkt, zoals de hogere uitkering uit het Gemeentefonds (€ 1,7 miljoen). Een andere verklaring is dat diverse werkzaamheden om uiteenlopende redenen dit jaar niet konden worden uitgevoerd, maar over de jaargrens lopen (€ 5,6 miljoen). Andere ontwikkelingen die hebben bijgedragen aan het rekeningresultaat zijn: • lagere kosten bedrijfsvoering vanwege het later invullen van vacatures (€ 1,5 miljoen); • nog te besteden vergoeding kosten opvang vluchtelingen Oekraïne (€ 1,1 miljoen). Voor de toelichting op deze – en de overige verschillen – verwijzen wij hier naar de jaarrekening 2022. Doorwerking uitkomsten rekening 2022 Het verschil tussen de begrote uitkomst en de werkelijk uitkomst hebben wij als een incidenteel voordeel aangemerkt.

In de toelichting op de rekeninguitkomsten zult u bij een aantal programma's kunnen lezen, dat een voordeel of nadeel als structureel wordt aangeduid. Hiermee willen wij aangeven, dat het nodig kan zijn om de begroting voor 2023 en volgende jaren voor deze punten aan te passen. Op de financiële consequenties gaan wij in de 1e bestuursrapportage 2023 in. Algemene reserve De hoogte van de algemene reserve geeft ons mogelijkheden om invulling te geven aan investeringsplannen voor verbetering van de woon- en leefomgeving. We noemen met name de centrumomgeving van Hardenberg (inclusief de vernieuwing van theater De Voorveghter) en Dedemsvaart, de aankoop van gronden voor woningbouw in de hele gemeente, uitvoering van de convenanten met woningcoöperaties, het stationsgebied in Hardenberg en een klimaatbestendige leefomgeving . De algemene reserve is ook een belangrijk onderdeel van de weerstandscapaciteit, die nodig is als financiële buffer voor het opvangen van risico's. Aan het begin van 2022 bedroeg de algemene reserve rond € 60 miljoen. Aan het eind van 2022 is de algemene reserve toegenomen tot € 70,7 miljoen. Dit is dan de stand van de algemene reserve voor toevoeging van het (onbestemde) deel van het rekeningresultaat 2022. De som van de risico’s is berekend op € 22,9 miljoen.

Voor de toelichting op de berekening van dit bedrag verwijzen wij hier naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag. De – in omvang – belangrijkste risico’s betreffen de grondexploitaties, de ontwikkeling uitgaven sociaal domein (WMO, Jeugdzorg en Participatie), de beëindiging van de dienstverlening aan Ommen en de informatiebeveiliging. Naast de algemene reserve rekenen we ook de vrije belastingcapaciteit (€ 1,0 miljoen) tot het weerstandsvermogen. Het totaal van de algemene reserve en de vrije belastingcapaciteit afgezet tegen de som van de risico’s geeft een kengetal/ratio van 3,14. Deze uitkomst betekent dat het weerstandsvermogen van Hardenberg naar de situatie eind 2022 uitstekend is.

3

Ratio’s Voor de beoordeling van de financiële positie van de gemeente wordt een aantal ratio's gehanteerd. Het opnemen van deze ratio's in de begroting en het jaarverslag is (landelijk) verplicht en vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording. Doel van de wetgever is, het gemeentebestuur (meer) inzicht te geven in de gemeentefinanciën. Daarbij heeft zij geen normen gesteld. Het is aan elke gemeente(raad) om hier zelf beleid op te formuleren. Dit heeft Hardenberg gedaan als het gaat om de Netto Schuldquote (NSQ). Deze mag niet hoger zijn dan 130% van de jaarlijkse inkomsten. In 2022 is de financiële positie (verder) verbeterd, wat onder andere blijkt uit de verlaging van de NSQ en de verbetering van de solvabiliteit. Per ultimo 2022 is de NSQ 41% (2021 was dit 52%) en het solvabiliteitspercentage 46% (2021 was dit 42%). Resultaatbestemming 2022 Evenals voorgaande jaren zijn in de begroting budgetten opgenomen voor diverse projecten, waarvan wij nu bij het opmaken van de jaarrekening constateren dat de uitvoering niet in 2022 zijn afgerond, maar ook doorlopen in 2023 en 2024. In totaal gaat het dan om een bedrag van € 5,6 miljoen aan budgetten dat dit jaar niet is besteed, maar waarvan wij u voorstellen om deze weer beschikbaar te stellen.

Daarnaast stellen we u ook voor het niet bestede deel van de rijksvergoeding voor opvang vluchtelingen Oekraïne (€ 1,1 miljoen) in 2023 en 2024 weer beschikbaar te stellen. Een specificatie van dit voorstel is als bijlage bij dit raadsvoorstel gevoegd. Voor het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2022 stellen wij voor deze toe te voegen aan de algemene reserve. Verwerking persoonsgegevens N.v.t. Communicatie Er wordt een persbericht opgesteld. Ook wordt een publieks(vriendelijke)versie van de jaarstukken samengesteld en een Infographic gemaakt. Uitvoering De bevindingen zoals opgenomen in het accountsrapport worden in 2023 opgepakt of, waar wij een andere prioriteit hebben of dit qua capaciteit niet mogelijk is, op een later moment. De oriënterende ronde staat gepland op 6 juni 2023. Vaststelling door de raad op 20 juni 2023.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Hardenberg, Secretaris,

Burgemeester,

I.A.A. Oostmeijer-Oosting

M.W. Offinga

Bijlagen Jaarstukken 2022 4

Raadsbesluit Zaaknummer:

525193

Onderwerp: Jaarstukken 2022 De raad van de gemeente Hardenberg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 9 mei 2023; Besluit: 1. het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 vast te stellen; 2. € 6.700.000 via resultaatbestemming beschikbaar te stellen in 2023 respectievelijk 2024; 3. het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2022 (totaal € 15.126.000) toe te voegen aan de algemene reserve; 4. de 6e wijziging van de begroting 2023 vast te stellen, waarin het voorstel resultaatbestemming is verwerkt. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Hardenberg van 20 juni 2023. De raad voornoemd, de griffier

de voorzitter,

F.G.S. Droste

M.W. Offinga

5