Raadsbrief Advies Auditcommissie jaarstukken 2024 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
Genneente
Hardeinberg Aan de
gemeenteraad
Hardenberg
van
Postbus 500
Bezoekadres
7770 BA
stele re
Hardenberg
re
,
Postbus 500 7770
BA
Telefoon
Hardenberg 14 0523
www.hardenberg.nl Datum
5 Juni 2025
Contactpersoon
(geanonimiseerd)
Zaaknummer
1051037
Onderwerp
Advies auditcommissie
Beste
leden
J
van
de
aan
gemeenteraad
over
de Jaarstukken 2024
de raad,
De auditcommissie
heeft de jaarstukken
over
het
boekjaar
2024
zorgvuldig beoordeeld
met
en
de
portefeuillehouder, de concerncontroller en de externe accountant besproken. Graag brengen wij hierbij ons advies uit, onderverdeeld naar de volgende aandachtpunten. Algemeen oordeel De
over
de
jaarstukken
jaarstukken zijn opgesteld
auditcommissie
een
goed beeld
van
overeenstemming
dat de financiële
constateert
transparante verantwoording geven
in
van
verantwoordingsproces richting de raad
dat
er
met
en
de gemeente
van
inkomsten, uitgaven
het
ook in vergelijking
positie
de behaalde resultaten
geldende regelgeving en richtlijnen.
met
en
in den
inwoners.
De
reserves.
In
zijn algemeenheid kan worden gesteld te
melden
zijn, die
signaleren. Aanvullend heeft de auditcommissie met de portefeuillehouder afgesproken dat
in het oog
lande
verdieping volgt op de rapportage van het college ‘ontvlechting Ommen-Hardenberg’.
over
de
er
nog
een
budgettaire resultaten van de
Financiële Het
positie en resultaat boekjaar 2024 wordt afgesloten
een
toelichtingen zijn helder en risico's die de gemeente loopt. Dit bevordert en
andere gemeenten geen kwesties
springen of afwijken van de trends die we
solide is, met
De
gewijzigde begroting, van
ruimte
voor
wat
met
een
positief saldo
van
€ 14
miljoen
bijdraagt aan het versterken van de algemene
ten
reserve
opzichte en
van
de
het creëren
toekomstige investeringen.
1 van
3
De financiële buffers zijn op een gezond niveau , waarmee de gemeente goed is toegerust om de omvangrijke toekomstige ambities en risico’s op te vangen. Wij begrijpen dat het positieve saldo voor een belangrijk deel voortvloeit uit plannen en projecten ,
die meerjarig doorlopen. Ook laat in het jaar ontvangen rijksuitkeringen , die niet meer weggezet konden worden , dragen daaraan bij. Desalniettemin volgen wij met belangstelling het door de organisatie opgestarte proces ‘Reëel begroten’ , met als doel de inkomsten en de uitgaven zo realistisch mogelijk te ramen. In aansluiting daarop is ook interessant het recent gestarte DoeMee rekenkameronderzoek in samenwerking met de Vereniging van Rekenkamers met als onderwerp ‘onderbesteding’. De auditcommissie volgt dit nauwlettend en is graag bereid hierover met de rekenkamer in gesprek te gaan. Interne controle en risicomanagement De auditcommissie heeft zich gebogen over de interne beheersing en het risicomanagement binnen de organisatie. Geconstateerd is dat de huidige Planning & Control cyclus adequaat is ,
dat er al naar gelang lokale wensen altijd ruimte is voor verbetering dan wel aanpassing. De auditcommissie wordt meegenomen in een evaluatie van de huidige inrichting van de cyclus. Waar nodig laten wij ons nader adviseren door de accountant. maar
In het kader van risicobeheersing is besproken jaarlijks in de jaarstukken op te nemen een overzicht van de gewaarborgde geldleningen die de gemeente heeft uitstaan. In dat licht wijzen wij nog op de risico-inventarisatie die de businesscontrollers uitvoeren in de verschillende
domeinen. Wij vragen het college en de ambtelijke organisatie ons daarvan in de loop naar de begroting nader te informeren. Accountantsbevindingen De externe accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en een goedkeurende verklaring afgegeven , onder voorbehoud dat de jaarrekening ongewijzigd door de gemeenteraad wordt vastgesteld. De accountant laat weten dat de controle volgens planning en soepel is verlopen. De auditcommissie heeft met belangstelling kennisgenomen van de gewijzigde regelgeving met betrekking tot de goedkeuringstolerantie en verantwoordingsgrens. Door minder zwaar in te zetten op de gebruikelijke interne controles kan meer ruimte worden vrijgemaakt voor bepaalde speerpunten dan wel thema-onderzoeken. De auditcommissie wil in het kader van de vaststelling van het Verbijzonderde interne controleplan 2025 hierover in onze vergadering na het zomerreces (vooralsnog gepland voor 15 september a. s. ) graag nader in gesprek met college , organisatie en accountant.
2 van 3
Conclusie en advies De auditcommissie adviseert de gemeenteraad om de jaarstukken 2024 vast te stellen. Wij danken het college , de organisatie en de accountant voor hun openheid en de samenwerking gedurende het jaarrekeningproces. Met vriendelijke groet , namens
de auditcommissie van de gemeente Hardenberg ,
Marjo de Greef-Moes , voorzitter.
3 van 3
Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.
J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen