Jaarrekening 2021 Hardenberg en resultaatbestemming 2021 annex de 6e wijziging begroting 2022

Raadsvoorstel Zaaknummer: Behandelaar: E-mail:

292533 Corné Bal Corne.Bal@hardenberg.nl

College:

10 mei 2022

Raad:

21 juni 2022

Onderwerp: Jaarrekening 2021 Hardenberg en resultaatbestemming 2021 annex de 6e wijziging van de begroting 2022 DE GEMEENTERAAD WORDT VOORGESTELD TE BESLUITEN OM: 1. het jaarverslag 2021 en de jaarrekening 2021 vast te stellen; 2. € 4.007.000 via resultaatbestemming beschikbaar te stellen in 2022 respectievelijk 2023; 3. het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2021 (totaal € 11.789.000) toe te voegen aan de algemene reserve; 4. de 6e wijziging van de begroting 2022 vast te stellen, waarin het voorstel resultaatbestemming is verwerkt. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2021 aan. Deze jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2021. Beoogd effect Door middel van jaarverslag en jaarrekening legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in het afgelopen jaar. Met de vaststelling van de jaarrekening 2021 verleent de raad décharge aan het college. Argumenten 1.1 Het jaarverslag 2021 vast te stellen Het jaarverslag geeft inzicht in de uitvoering van de kaders zoals gesteld in de Programmabegroting 2021, de ontwikkelingen in 2021 en de bereikte resultaten. Verder is in het jaarverslag een aantal verplichte paragrafen opgenomen en een paragraaf over de financiële gevolgen van de coronapandemie voor Hardenberg.

1.2 Het jaar 2021 in vogelvlucht In het hoofdstuk ”2021 in vogelvlucht” hebben wij een aantal onderwerpen uitgelicht, die met name uw en onze aandacht hebben gehad. Het betreft de volgende onderwerpen: o De impact van corona o Omgevingsvisie ‘Landstad Hardenberg’ o Evaluatie woningbouwconvenanten o Inhaalslag woningbouw o Stationsomgeving Hardenberg

o Evaluatie ‘Erven met kwaliteit’ o Verlenging vestigingstermijn AZC Hardenberg o Sociale coöperatie Hardenberg o Ouderenakkoord o Lokaal preventieakkoord o RES 1.0 West Overijssel o Warmtevisie o Inclusieve samenleving o Gebiedsproces Kloosterhaar-Bergentheim-Sibculo. Met deze onderwerpen schetsen we een aantal belangrijke ontwikkelingen en noemen we behaalde resultaten. 2.1 De jaarrekening vast te stellen De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig resultaat van € 15.796.000. Ten tijde van de 2e bestuursrapportage verwachtten wij een voordelig resultaat van € 3.018.000. De ontwikkelingen, die hebben geleid tot dit positievere resultaat, zijn in hoofdlijnen beschreven onder het kopje Financiën. In de jaarrekening zijn de verschillen groter dan € 50.000 toegelicht. 2.2 De accountant verstrekt een goedkeurende verklaring De controle door de accountant van de jaarrekening is zo goed als afgerond. In de week van 16 mei vindt definitieve afwikkeling plaats en ontvangen wij het accountantsrapport en de -verklaring. Wij verwachten dat een goedkeurende verklaring wordt verstrekt. 3.1 Budgetoverheveling naar 2022 Uit de jaarrekening 2021 blijkt dat bepaalde “geoormerkte” budgetten nog niet zijn besteed. De werkzaamheden lopen door in 2022 en 2023. Voorgesteld wordt om deze middelen voor 2022 weer beschikbaar te stellen.

Bij dit raadsvoorstel is een overzicht van deze resultaatbestemming opgenomen. 4.1 Reservering rekeningresultaat Het niet bestemde deel van het rekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Deze bedraagt per ultimo 2021: € 59,4 miljoen. Na toevoeging van het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2021 neemt de algemene reserve toe naar € 71,2 miljoen. De algemene reserve vormt samen met de onbenutte belastingcapaciteit (€ 1,0 miljoen) de financiële buffer om risico's op te kunnen vangen. Als norm voor het benodigde weerstandsvermogen hanteert Hardenberg een bedrag van 1,4 keer de som van de omvang van de risico’s. Het bedrag boven de norm binnen de algemene reserve is beschikbaar voor voorstellen nieuw beleid en (eventuele) negatieve begrotingssaldi. 5.1 Begrotingswijziging 2022 Een begrotingswijziging voor het begrotingsjaar 2022 is nodig voor de vertaling van de besluitvorming over de resultaatbestemming, zodat de budgetten overeenkomen met uw besluiten, de budgethouders het juiste inzicht in de beschikbaar gestelde budgetten hebben en we de uitgaven kunnen beoordelen op juistheid en rechtmatigheid. Risico's en kanttekeningen 1.1 In het accountantsrapport worden bevindingen opgenomen De wettelijke accountantscontrole is uitgevoerd door Astrium Accountants. Het getekende accountantsrapport wordt in de week van 16 mei 2022 verzonden.

Een reactie hierop wordt via een apart voorstel voorgelegd.

1.2 Voor 15 juli 2022 moeten de Jaarstukken 2021 door de raad vastgesteld zijn Het college dient de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag op grond van art. 200 van de Gemeentewet, in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, bij gedeputeerde staten van de Provincie Overijssel in te dienen. Financiën De openingsbalans is gecorrigeerd. De boekwaarde van de financiële activa op 1 januari 2021 is gewijzigd ten opzichte van de boekwaarde op 31 december 2020. Er heeft een correctie plaats gehad van de waardering van de deelneming in het LOC+. Naar aanleiding van bevindingen van de accountant bij de controle van de jaarrekening 2020 hebben wij in 2021 onderzoek gedaan naar de juiste waardering van de deelneming. De uitkomst van het onderzoek is dat de deelneming € 6,6 miljoen hoger moet worden gewaardeerd. Deze uitkomst en de daarmee samenhangende correctie is beoordeeld door een externe partij en door de accountant. Beiden hebben ingestemd. Voordelig resultaat 2021 Zoals hiervoor vermeld sluiten we 2021 af met een voordelig resultaat van € 15,8 miljoen. Na de 2e bestuursrapportage 2021 hadden wij een voordelig resultaat verwacht van € 3 miljoen. Een voordelig verschil van € 12,8 miljoen.

Dit is deels te verklaren uit ontwikkelingen die al wel met de raad zijn gedeeld, maar nog niet in de begroting 2021 zijn verwerkt, zoals de hogere uitkering uit het Gemeentefonds (€ 2,6 miljoen). Een andere verklaring is dat diverse werkzaamheden om uiteenlopende redenen dit jaar niet konden worden uitgevoerd, maar zijn uitgesteld (€ 4 miljoen). Andere ontwikkelingen die hebben bijgedragen aan het rekeningresultaat zijn: o hogere opbrengst bouwleges (€ 1,5 miljoen); o hoger voordelig resultaat grondexploitatie (€ 1,1 miljoen); o vrijval stelpost jeugdzorg (€ 1,5 miljoen) en o lagere kosten bedrijfsvoering (€ 1,5 miljoen). Voor de toelichting op deze – en de overige verschillen (totaal zo’n € 0,6 miljoen) verwijzen wij hier naar de jaarrekening 2021. Corona Ook dit jaar is de coronacrisis van grote invloed geweest op de uitkomst van deze jaarrekening. Inkomsten zijn lager uitgevallen, maar het nadeel hieruit kon vaak - voor een groot deel - worden opgevangen door kostenbesparingen. De steunmaatregelen van het rijk voor ondernemingen, zelfstandigen en verenigingen, hebben er toe geleid dat het beroep op de gemeente om financiële ondersteuning beperkt is gebleven. Verder hebben ook wij extra inkomsten ontvangen als gevolg van de steunpakketten van het rijk. Daarnaast is de coronacrisis van invloed geweest op de uitvoering van activiteiten.

Zo zijn er bijvoorbeeld leveringsproblemen geweest, waardoor vertraging is ontstaan bij de uitvoering van investeringen. In een afzonderlijke paragraaf in dit jaarverslag besteden wij extra aandacht aan de impact van corona. Doorwerking uitkomsten rekening 2021 Het verschil tussen de begrote uitkomst en de werkelijk uitkomst hebben wij voorshands als een incidenteel voordeel aangemerkt. In de toelichting op de rekeninguitkomsten zult u bij een aantal programma's kunnen lezen, dat een voordeel of nadeel als structureel wordt aangeduid. Hiermee willen wij aangeven, dat het nodig kan zijn om de begroting voor 2022 en volgende jaren voor deze punten aan te passen. Op de financiële consequenties gaan wij in de 1e bestuursrapportage 2022 in.

Algemene reserve De algemene reserve is een belangrijk onderdeel van de weerstandscapaciteit, die nodig is als financiële buffer voor het opvangen van risico's. Aan het begin van 2021 bedroeg de algemene reserve rond € 58 miljoen. Aan het eind van 2021 is de algemene reserve toegenomen tot € 59,4 miljoen. Dit is dan de stand van de algemene reserve voor toevoeging van het (onbestemde) deel van het rekeningresultaat 2021. De som van de risico’s is berekend op € 21,9 miljoen. Voor de toelichting op de berekening van dit bedrag verwijzen wij hier naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag. De – in omvang – belangrijkste risico’s betreffen de grondexploitaties, de ontwikkeling uitgaven sociaal domein (WMO, Jeugdzorg en Participatie), de beëindiging van de dienstverlening aan Ommen en de informatiebeveiliging. Naast de algemene reserve rekenen we ook de vrije belastingcapaciteit (€ 1,0 miljoen) tot het weerstandsvermogen. Het totaal van de algemene reserve en de vrije belastingcapaciteit afgezet tegen de som van de risico’s geeft een kengetal/ratio van 2,76. Deze uitkomst betekent dat het weerstandsvermogen van Hardenberg naar de situatie eind 2021 uitstekend is. Ratio’s Voor de beoordeling van de financiële positie van de gemeente wordt een aantal ratio's gehanteerd.

Het opnemen van deze ratio's in de begroting en het jaarverslag is (landelijk) verplicht en vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording. Doel van de wetgever is, het gemeentebestuur (meer) inzicht te geven in de gemeentefinanciën. Daarbij heeft zij geen normen gesteld. Het is aan elke gemeente(raad) om hier zelf beleid op te formuleren. Dit heeft Hardenberg gedaan als het gaat om de Netto Schuldquote (NSQ). Deze mag niet hoger zijn dan 130% van de jaarlijkse inkomsten. In 2021 is de financiële positie (verder) verbeterd, wat onder andere blijkt uit de verlaging van de NSQ en de verbetering van de solvabiliteit. Per ultimo 2021 is de NSQ 50% (2020 was dit 64%) en het solvabiliteitspercentage 42% (2020 was dit 35%). Resultaatbestemming 2021 Evenals voorgaande jaren zijn in de begroting budgetten opgenomen voor diverse projecten, waarvan wij nu bij het opmaken van de jaarrekening constateren dat de uitvoering niet in 2021 zijn afgerond, maar ook doorlopen in 2022 en 2023. In totaal gaat het dan om een bedrag van € 4,0 miljoen aan budgetten dat dit jaar niet is besteed, maar waarvan wij u voorstellen om deze weer beschikbaar te stellen. Een specificatie van dit voorstel is als bijlage bij dit raadsvoorstel gevoegd. Voor het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2021 stellen wij voor deze toe te voegen aan de algemene reserve. Verwerking persoonsgegevens N.v.t.

Communicatie Er zal een persbericht worden opgesteld. Ook wordt een publieks(vriendelijke)versie van de jaarstukken samengesteld en een Infographic gemaakt.

Uitvoering De bevindingen zoals opgenomen in het accountsrapport worden in 2022 opgepakt of, waar wij een andere prioriteit hebben of dit qua capaciteit niet mogelijk is, op een later moment. De oriënterende ronde staat gepland op 7 juni 2022. Vaststelling door de raad op 21 juni 2022.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Hardenberg, Secretaris,

Burgemeester,

I.A.A. Oostmeijer-Oosting

M.W. Offinga

Bijlagen Specificatie voorstel resultaatbestemming 2021

Raadsbesluit Zaaknummer:

292533

Onderwerp: Jaarrekening 2021 Hardenberg en resultaatbestemming 2021 annex de 6e wijziging van de begroting 2022 De raad van de gemeente Hardenberg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 10 mei 2022; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; Besluit: 1. het jaarverslag 2021 en de jaarrekening 2021 vast te stellen; 2. € 4.007.000 via resultaatbestemming beschikbaar te stellen in 2022 respectievelijk 2023; 3. het niet bestemde deel van het rekeningresultaat 2021 (totaal € 11.789.000) toe te voegen aan de algemene reserve; 4. de 6e wijziging van de begroting 2022 vast te stellen, waarin het voorstel resultaatbestemming is verwerkt. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Hardenberg van 21 juni 2022. De raad voornoemd, de griffier

de voorzitter,

F.G.S. Droste

M.W. Offinga