Getekend raadsvoorstel/besluit

Raadsvoorstel Zaaknummer: Behandelaar: E-mail:

315296 Tessa Bredewold tessa.bredewold@hardenberg.nl

College:

27 september 2022

Raad:

8 november 2022

Onderwerp: Treasurystatuut 2023 WIJ STELLEN DE GEMEENTERAAD VOOR OM TE BESLUITEN: 1. Het Treasurystatuut 2023 vast te stellen. 2. Het Treasurystatuut 2017 in te trekken. Inleiding Het huidige treasurystatuut is vastgesteld op 31 oktober 2017 en is op onderdelen verouderd. Als het treasurystatuut niet vernieuwd wordt, voldoen wij niet meer aan de geldende wet- en regelgeving met betrekking tot het onderdeel treasury. Rekening houdend met de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de raad, het college en de ambtelijke organisatie hebben wij het treasurybeleid beschreven in een nieuw Treasurystatuut en Uitvoeringsbesluit. Beoogd effect Een actueel treasurystatuut waarmee invulling wordt gegeven aan de wet- en regelgeving en dat aansluit bij de huidige organisatie en omgeving. Argumenten Ad. 1 De uitgangspunten en doelstellingen van het treasurybeleid moet de raad vaststellen. De raad stelt de kaders voor het treasurybeleid. Deze kaders staan in het treasurystatuut. Wij noemen met name de volgende kaders die zijn opgenomen: a. De mogelijkheid om garanties en leningen te verstrekken in het kader van het publieke belang; b. Hierbij een terughoudend beleid te hanteren; c. Geen gebruik te maken van moderne rente-instrumenten (derivaten). Ad.

a Verstrekken van geldleningen en garanties Artikel 2, lid 1 van de Wet Fido luidt: "Openbare lichamen kunnen uitsluitend ten behoeve van de uitvoering van de publieke taak leningen aangaan, middelen uitzetten of garanties verstrekken. ….." Om het realiseren van gemeentelijke beleidsdoelen door derde partijen mogelijk te maken is het soms nodig dat de gemeente financieel bijspringt. Geldverstrekkers kunnen terughoudend zijn met het verstrekken van financiering vanwege het risicoprofiel van de tegenpartij, de onderliggende business case of de te verkrijgen zekerheden. In dat geval kan een gemeente besluiten om zelf een lening te verstrekken. Daarnaast kan de gemeente besluiten om garant te staan voor een geldlening. De geldverstrekker heeft zo meer zekerheid dat aan de financiële verplichting kan worden voldaan.

Door het verstrekken van garanties of leningen beoogt de gemeente maatschappelijk gewenste effecten teweeg te brengen of juist maatschappelijk ongewenste effecten, zoals het verdwijnen van bepaalde voorzieningen, te voorkomen. Belangrijk hierbij is wel dat het publieke belang wordt gediend. Onder publiek belang wordt verstaan: ‘een maatschappelijk belang waarin het economische regelstelsel van de markt niet of onvoldoende kan voorzien, doordat het niet in de eerste plaats gaat om winstgevendheid, maar om algemeen nut’. Ad. b Terughoudend beleid Aan het verstrekken van leningen zijn financiële risico’s verbonden. Het risico dat een geldnemer niet of niet tijdig aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen richting de gemeente noemen we het kredietrisico. Juist de door gemeenten verstrekte leningen worden over het algemeen gekarakteriseerd door een hoger risicoprofiel. Daarnaast hebben dergelijke leningen, dan wel garanties, vaak een lange looptijd en kunnen gedurende deze looptijd wijzigende omstandigheden een negatieve invloed hebben op het risicoprofiel van de geldnemer. Deze verliezen zullen effect hebben op het gemeentelijke weerstandsvermogen. Alleen door het tijdig treffen van maatregelen kunnen deze verliezen worden voorkomen c.q. beperkt worden en opgevangen in de begroting.

Gelet op de in de afgelopen periode ontvangen aanvragen is het wenselijk hierin een terughouden (“nee, tenzij..”) beleid te voeren en in het Uitvoeringsbesluit een set reële voorwaarden vast te stellen, waarin scherp wordt ingezet op de gemeentelijke belangen. Ad. c Derivaten Het aantrekken van financiering brengt renterisico’s met zich mee, ofwel onzekerheid over toekomstige renteniveaus. Gemeenten kunnen in meer of mindere mate behoefte hebben om deze risico’s te beheersen. Het beheersen van renterisico’s kan doormiddel van derivaten, ook wel moderne renteinstrumenten genoemd. Zo kan bijvoorbeeld een plafond worden ingesteld op een mogelijke stijging van de rente (Rentecap). Een andere optie is het tijdelijk inruilen van een variabele rente voor een vaste rente (Renteswap). Door derivaten ontstaan echter andere risico’s. Er is sprake van het inschatten van het toekomstige renteniveaus. Door onkundig gebruik kan men tegen grote verliezen aanlopen. In het kader van het risicomijdend-beleid, wordt geadviseerd geen derivaten te gebruiken. Ad. 2 Tegelijk met het vaststellen van het nieuwe treasurystatuut is het oude treasurystatuut niet meer van kracht. Dit moet met een raadsbesluit worden bekrachtigd. Risico's en kanttekeningen Er zijn geen risico's aan dit voorstel verbonden.

Bijdrage aan de sustainable development goals van de Verenigde Naties Dit voorstel draagt bij aan de volgende werelddoelen: - Past niet bij de SDG-doelen Toelichting Financiën Dit voorstel heeft geen financiële gevolgen.

Verwerking persoonsgegevens Er worden geen persoonsgegevens verwerkt bij dit voorstel. Communicatie Het treasurystatuut wordt na vaststelling door de raad gepubliceerd op de website https://lokaleregelgeving.overheid.nl/. Op intranet wordt doormiddel van een kort bericht melding gemaakt van het nieuwe treasurystatuut. Uitvoering In de Financiële verordening wordt in artikel 13 verwezen naar het Treasurystatuut. Bij de volgende actualisatie van die verordening zullen we dit artikel aanpassen aan dit nieuwe Treasurystatuut. Na inwerkingtreding zal volgens de dan geldende besluiten/regelingen gewerkt (besloten) worden.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Hardenberg, Secretaris,

Burgemeester,

I.A.A. Oostmeijer-Oosting

M.W. Offinga

Bijlagen - Treasurystatuut 2023

Raadsbesluit Zaaknummer:

315296

Onderwerp: Treasurystatuut 2023 De raad van de gemeente Hardenberg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 27 september 2022; gelet op het genoemde wettelijke kader in het Treasurystatuut 2023 onder 'Juridische samenhang'; Besluit: 1. Het Treasurystatuut 2023 vast te stellen. 2. Het Treasurystatuut 2017 in te trekken. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Hardenberg van 8 november 2022. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

F.G.S. Droste

M.W. Offinga