Bijlage 2 - Administratieve (budgetneutrale) wijzigingen

Bijlage: Budgetneutraal Bij een neutrale wijziging wijzigt het saldo van het programma niet. Wanneer het gaat om een beleidsarme, niet politiek gevoelige wijziging, is het college bevoegd om het programma te wijzigen. Achteraf autoriseert de gemeenteraad de wijzigingen altijd via een rapportage om de begrotingsrechtmatigheid te borgen. Enkele voorbeelden van budgetneutrale wijzigingen zijn bijdragen van het Rijk, Provincie voor een specifiek doel, verschuivingen binnen een programma (van het ene taakveld naar het andere taakveld), loon en prijsindexen van het Rijk.

Tabel administratieve wijzigingen Bedragen x €1.000 Nr.

Omschrijving

Programma

Taakveld

2025

2026

2027

2028 I/S

1a Onderhoudsbijdrage aan kredieten vanuit Wegenbudget 1.Ruimtelijk Voor diverse projecten is sprake van een bijdrage uit het onderhoudsbudget Wegen. Deze Hardenberg bijdrage wordt in mindering gebracht op het onderhoudsbudget wegen en toegevoegd aan verschillende investeringskredieten van projecten. Het betreft in 2025 de volgende bijdragen: Middenweg (rijbaan) (601879) € 32.500, Slotweg (602078) € 11.000, Park Gramsbergen (602006) € 8.500, J.C. Kellerlaan (602165) € 242.000, Rheezerbrink (601910) € 140.000. TOTAAL € 434.000. E.e.a. verloopt administratief via de Reserve dekking kapitaallasten.

2.1 Verkeer en Vervoer

434

INC

1b Aanwending Reserve dekking kapitaallasten t.b.v. onderhoudsbijdrage Wegen

1.Ruimtelijk Hardenberg

2.1 Verkeer en Vervoer

-434

INC

2a Subsidies verkeersveiligheid Vanuit het Rijk is de 3e tranche SPV-subsidie opgestart. De gemeente Hardenberg ontvangt incidenteel € 664.000 aan subsidie in 2025, voor diverse verkeersveiligheidsmaatregelen. Van de provincie Overijssel hebben we een incidentele subsidie toegekend gekregen voor project Reconstructie Bruchterweg, Hardenberg (thema: Fietsveiligheid). Totale subsidie € 200.000. Via deze Meibrief worden deze subsidieregeling opgenomen in de ramingen.

1.Ruimtelijk Hardenberg

2.1 Verkeer en Vervoer

864

INC

2b Verwerking subsidies verkeersveiligheid

1.Ruimtelijk Hardenberg

2.1 Verkeer en Vervoer

-864

INC

3a Formatie mobiliteit 1.Ruimtelijk Vanuit het vastgestelde Mobiliteitsplan, Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan en het Hardenberg / Fietspadenplan zijn middelen beschikbaar gesteld vanuit de raad voor de verdere Financien uitvoeringsprogramma’s. Het cluster Verkeer is actief bij de dagelijkse uitvoering van deze plannen en levert hier een bijdrage aan. Om de continuïteit hiervan te borgen is aanvullende capaciteit noodzakelijk. In de begroting 2021 zijn hiervoor structurele middelen opgenomen. Om de werving van een vaste medewerker mogelijk te maken dienen deze middelen overgeheveld te worden naar de loonsom. Het betreft 1 fte, kosten € 85.000.

2.1 Verkeer en vervoer / 0.4 Overhead

-85

-85

-85

-85 STR

3b Van Programmageld naar Bedrijfsvoering

2.1 Verkeer en vervoer / 0.4 Overhead

85

85

85

85 STR

1.Ruimtelijk Hardenberg / Financien

4a GEBOUWEN 2.Economisch en Sporthal De Meet - vervanging warmtepomp Recreatief De warmtepomp bij Sporthal de Meet was defect en moest meteen vervangen worden om de Hardenberg bedrijfsvoering door te laten gaan. Dit betekent een investering van € 35.000 met een structurele kapitaallast van € 3.100, maar kan opgevangen worden binnen de bestaande exploitatie. Het vervangen van de warmtepomp was nog niet opgenomen in de meerjareninvestering van de begroting.

5.1 Sportbeleid en activering

-3

-3

-3 STR

4b GEBOUWEN 2.Economisch en Vervangen Zoutelektrolyse Zwembad De Kiefer Recreatief Vorig jaar is geconstateerd dat de zoutelektrolyse bij zwembad de Kiefer defect was en Hardenberg vervangen moest worden. Voor de veiligheid zijn meteen noodmaatregelen getroffen totdat vervanging kon plaatsvinden. Het college heeft 11-02-2025 het besluit genomen om het geplande krediet voor vervangen van de zoutelektrolyse naar voren te halend van 2028 naar 2025. Dit betekent een structurele kapitaallast van € 8.400 per jaar die 3 jaar eerder start.

5.1 Sportbeleid en activering

-8

-8

-8 INC

5 Sportparken 2.Economisch en Om administratieve redenen / efficiency bestaat de wens om de kostenplaatsen van de Recreatief individuele sportparken samen te voegen tot één centrale kostenplaats. Dit is een budgettair Hardenberg neutrale actie.

5.2 Sportaccommodaties

PM

PM

PM

PM STR

6a Gashouder binnenklimaat theater 2.Economisch en Voor de werkzaamheden aan de Gashouder is de DuMaVa-subsidie aangevraagd ter grootte Recreatief van Hardenberg € 126.000. Deze moet verwerkt te worden op de interne order.

5.3 Cult. presentatie, productie en partic.

126

INC

6b Verwerking subsidie gashouder

2.Economisch en Recreatief Hardenberg

5.3 Cult. presentatie, productie en partic.

-126

INC

7a Groenonderhoud Julianastraat De Julianastraat in Dedemsvaart is vergroend. Nazorg en onderhoud van het nieuwe groen zijn voor de eerste periode neergelegd bij de aannemer. Overhevelen budget van € 16.000 van kostenplaats 4310007500 (Ruimtelijk Domein) naar kostenplaats 4560000000 Openbaar groen.

2.Economisch en Recreatief Hardenberg

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

16

INC

7b Groenonderhoud Julianstraat

2.Economisch en Recreatief Hardenberg

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-16

INC

8a Eikenprocessierups en Japanse Duizendknoop Het budget ad € 250.000 voor beheersing Eikenprocessierups is verwerkt in de post bestrijdingsmiddelen Openbaar Groen. Dit budget moet overgeheveld worden naar de kostenplaats Plaagbestrijding. Ditzelfde geldt voor het budget ad € 104.000 voor bestrijding Japanse Duizendknoop.

2.Economisch en Recreatief Hardenberg

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

354

INC

8b Eiken processierups en Japanse Duizendknoop

2.Economisch en Recreatief Hardenberg

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-354

INC

9a Speeltuinen 2.Economisch en Bij de uitvoering van het buitenruimteplan voor spelen (boss) geven we prioriteit aan Recreatief participatie en communicatie. Dit vraagt inzet van derden. Hiervoor verschuiven we binnen de Hardenberg kostenplaats 4580000000 Speeltuinen een bedrag van €40.000 van kostensoort subsidies naar overige diensten.

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

40

40

40

40 STR

9a Speeltuinen

2.Economisch en Recreatief Hardenberg

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-40

-40

-40

-40 STR

10a Groene bijdrageregeling De Groene Bijdrageregeling is in het voorjaar van 2024 in gegaan, en niet volledig gebruikt. Het restant is bij de jaarrekening teruggestort in de voorziening. Voor 2025 verwachten we dat er een groter beroep op de regeling wordt gedaan. We stellen daarom voor het resterende bedrag van 2024 weer beschikbaar te stellen. De wijziging is kostenneutraal.

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

-44

INC

10b Groene bijdrageregeling ten laste van voorziening

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

44

INC

11a Planvorming KWB De middelen voor planvorming zijn in 2024 niet volledig gebruikt. Het restant is bij de jaarrekening teruggestort in de voorziening. Voor 2025 verwachten we de nodige kosten te moeten maken voor de implementatie van de Groene en Gezonde maatlat. We stellen daarom voor het resterende bedrag van 2024 weer beschikbaar te stellen. De wijziging is kostenneutraal.

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

-47

INC

11b Planvorming KWB ten laste van voorziening

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

47

INC

12a Programma KWB: Niet-uitgevoerde werkzaamheden ivm leverantieproblemen In 2024 hebben we een aantal werkzaamheden niet uit kunnen voeren als gevolg van leverantieproblemen. Het restant is bij de jaarrekening teruggestort in de voorziening. De werkzaamheden worden in 2025 alsnog uitgevoerd. We stellen voor dit bedrag vanuit de voorziening weer beschikbaar te stellen. De wijziging is kostenneutraal.

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

-35

INC

12b Ten laste van voorziening

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

35

INC

13a Penvoerderschap SNV De gemeente Hardenberg is penvoerder van het Samenwerkingsverband Noordelijke Vechtstromen. Dit houdt in dat alle kosten die in het kader van de samenwerking worden gemaakt in eerste instantie aan ons worden gefactureerd. Wij factureren de kosten vervolgens weer door aan de verschillende partners binnen het samenwerkingsverband. Een een ander is daarmee kostenneutraal.

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

-338

INC

13b Inkomsten SNV

3.Duurzaam Hardenberg

7.2 Riolering

338

INC

CS 1 Opvang ontheemden Oekraine

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

445

INC

CS 1 Voor de locatie Kuilenweg is de subsidieaanvraag voor de transitiekosten toegekend. Transitiekosten zijn 100% declarabel. Besteding gaat dit jaar plaatsvinden. Wij ramen de subsidie als bate en voeren die als tegenhanger gelijk op als last om de besteding financieel mogelijk te maken. Het gaat hier om een subsidie van € 445.000. Zodra de overige subsidieaanvragen voor de transitiekosten alsook voor de normvergoeding zijn ontvangen dan worden deze eveneens budgettair neutraal verwerkt.

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-445

INC

BV 1 Luchtfoto's (GEO)

5. Dienstverlenend Hardenberg

0.1 Bestuur

4c GEBOUWEN 5. Dienstverlenend Kastanjehof – dakvervanging Hardenberg Bij het herstellen van een daklekkage vorig jaar bij de Kastanjehof kwam een groter probleem aan het licht. De dakconstructie bleek aangetast en moet voor een deel vervangen worden. Hiervoor is een bedrag benodigd van € 47.190. Dit betekent een structurele kapitaallast van € 2.200 die opgevangen kan worden binnen bestaande budgetten.

38

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

BV 1 Door de beëindiging van de dienstverlening met Ommen worden diverse kostenplaatsen herschikt en samengevoegd. Het budget voor de kadasterwerkzaamheden binnen het programma Dienstverlening wordt samengevoegd met het budget voor deze werkzaamheden binnen het programma Financiën, taakveld overhead.

6. Financien

0.4 Overhead

-38

CS 2 Pilot buitenkwartier AZC

5. Dienstverlenend Hardenberg

1.2 Openbare orde en veiligheid

194

38

38

38 STR

-2

-2

-2 STR

-38

-38

-38 STR

INC

CS 2 De subsidie die wij in voorgaande jaren hebben ontvangen voor overlastgevende 5. Dienstverlenend asielzoekers, was eind 2024 nog niet geheel besteed. Besteding zal naar verwachting dit jaar Hardenberg plaatsvinden. Wij ramen de restantsubsidie als bate en voeren die als tegenhanger gelijk op als last om de besteding financieel mogelijk te maken. Het gaat hier om een restantsubsidie van € 194.218.

1.2 Openbare orde en veiligheid

-194

14a Groot onderhoud gebouwen 6.Financien Voor alle gemeentelijke gebouwen is een onderhoudsplan opgesteld. De onderhoudsplannen zijn begin dit jaar geactualiseerd aan de hand van de uitgevoerde externe herinspecties. Bij de actualisatie is bij elke onderhoudsactiviteit bekeken of het onderhoud eventueel uitgesteld kan worden, zodanig dat risico’s die te maken hebben met veiligheid, gezondheid en continuïteit beheersbaar blijven. Verder is rekening gehouden met toekomstige planvorming en aangescherpte wetgeving. Tot slot zijn ook kostprijzen geactualiseerd. Voor 2025 betekent het dat er € 2.190.000 benodigd is om het groot onderhoud uit voeren. Het groot onderhoud wordt ten laste van de Voorziening groot onderhoud gebracht, waardoor dit geen gevolgen heeft voor het begrotingsresultaat.

Programma en taakveld overstijgend

-2.190

INC

14b Groot onderhoud gebouwen ten laste van voorziening

6.Financien

Programma en taakveld overstijgend

2.190

INC

15a Inzet verlofsparen Afdeling OG: Medewerkers kunnen verlof sparen voor vroegtijdig pensioen. Een tweetal medewerkers maken hiervan gebruik tegen een waarde van respectievelijk € 4.000 en € 11.000. De opname van deze uren komt ten laste van de betreffende voorziening en wordt daarmee budgettair neutraal in de begroting verwerkt.

6.Financien

0.4 Overhead

-15

INC

15b Inzet verlofsparen ten laste van voorziening

6.Financien

0.4 Overhead

15

INC

16c GEBOUWEN 6.Financien Energie Voor 2025 is op basis van de werkelijke verbruiken 2024 en bekende factoren die het verbruik kunnen beïnvloeden een prognose opgesteld voor de kosten van gas en elektra. Het leveringstarief van gas is gedaald en de netwerkkosten en energiebelasting zijn gestegen. Het verbruik van gas is afgenomen. Op basis hiervan verwachten we € 316.500 minder nodig te hebben. Ook bij Elektra zien we dezelfde trend; een daling van het tarief en hogere vaste kosten. Het elektraverbruik is echter gestegen. Dit komt onder andere door het verduurzamen van gebouwen waarbij we bijvoorbeeld gasgestookte C.V.-ketels vervangen door warmtepompen. We verwachten € 283.000 meer nodig te hebben. Hiervan gaat € 59.500 t.l.v. de voorziening Riolering.

Programma en taakveld overstijgend

93

93

93

93 STR

15g GEBOUWEN 6.Financien Gebouwen - diverse voor- en nadelen - STRUCTUREEL Binnen de kostenplaatsen van gemeentelijke gebouwen is sprake van meerdere structurele voor- en nadelen. De aanpassingen op de budgetten worden verwerkt. Het betreft o.a. publiekrechtelijke heffingen, NUTS-voorzieningen, huren, meerjarige subsidies monumenten etc.

0.4 Overhead

61

61

61

61 STR

15h GEBOUWEN Gebouwen - diverse voor- en nadelen - INCIDENTEEL Binnen de kostenplaatsen van gemeentelijke gebouwen is sprake van meerdere incidentele voor- en nadelen. De aanpassingen op de budgetten worden verwerkt. Het betreft publiekrechtelijke heffingen en subsidies monumenten etc.

6.Financien

0.4 Overhead

-3

15i GEBOUWEN - FACILITAIR 6.Financien Geconstateerd is dat de pantry's in het gemeentehuis in een slechte staat verkeren en vervangen dienen te worden. De vervanging van de pantry's was niet meegenomen in de meerjareninvesteringen van de begroting en het krediet voor de herinrichting van het gemeentehuis biedt hier geen ruimte voor. Dit betekent een investering van € 58.500 met een structurele kapitaallast van € 5.100 maar kan opgevangen worden binnen de bestaande budgetten. Het beschikbaar stellen van een krediet behoort tot het budgetrecht van de raad.

0.4 Overhead

15J GEBOUWEN Verrekening stelpost - structureel - Deze stelpost wordt bij het opstellen van de begroting 2026 verrekend met het begrotingssaldo

6.Financien

0.4 Overhead

15K GEBOUWEN Verrekening stelpost - incidenteel 2025 T/M 2028

6.Financien

0.4 Overhead

INC

-5

-5

-5 STR

-154

-144

-144

-144 STR

3

8

8

8 INC

BV 2 Bedrijfsvoeringsbudgetten BV, herschikking budgetten

6.Financien

0.4 Overhead

700

700

700

700 STR

BV 2 Door onder andere de beëindiging van de dienstverlening met Ommen worden diverse kostenplaatsen herschikt en samengevoegd. Dit betreft de budgetten voor ICT, GEO en de teamkosten. Verder vinden er enkele correcties plaats van budgetten op foutieve kostenplaatsen.

6.Financien

0.4 Overhead

-700

-700

-700

-700 STR

BV 2

6.Financien

0.4 Overhead

245

INC

BV 2

6.Financien

0.4 Overhead

-245

INC

BV 3 Opname verlofsparen, ten laste van voorziening.

6. Financien

0.4 Overhead

14

INC

BV 3 Medewerkers kunnen verlof sparen voor vroegtijdig pensioen.. Een medewerker van domein 6. Financien Bedrijfsvoering. maakt hier gebruik van tegen een waarde van € 14.185. De opname van deze uren komt ten laste van de betreffende voorziening en wordt daarmee budgettair neutraal in de begroting verwerkt.

0.4 Overhead

-14

INC

BV 4 Vervanging meubilair, omzetting investeringen naar lease

6. Financien

0.4 Overhead

185

185

185

185 STR

BV 4 Bij de herinrichting van het gemeentehuis wordt het meubilair vervangen. In plaats van 6. Financien aanschaf gaan we over op lease. Het krediet wordt met het restant van € 1.096.000 verlaagd. De jaarlast wordt van kapitaalslasten omgezet naar lease voor een bedrag van € 129.600, (afschrijving 10 jaar, rente 2%). Lease valt jaarlijks € 18.000 hoger uit. De dekking is gevonden in de bestaande begroting door enkele kleine besparingen te realiseren. Daarnaast zijn enkele kleine budgetten herschikt.

0,4 Overhead

-185

-185

-185

-185 STR

CS 3 Bedrijfsvoeringsbudgetten CS

0.4 Overhead

11

11

11

11 STR

-11

-11

-11

-11 STR

6. Financien

CS 3 Binnen de bedrijfsvoering worden enkele budgetten budgettair neutraal verschoven naar de daarvoor bedoelde kostenplaatsen. Dat betreft onder andere de loonkosten van de projectleider organisatieontwikkeling (INC) en budget vanuit informatieveiligheid naar ICT voor de software (STR). CS 3

6. Financien

0.4 Overhead

123

INC

CS 3

6. Financien

0,4 Overhead

-123

INC

BV 5 ICT, transitie naar de cloud en oplossen taakstelling kapitaalslasten

6. Financien

0,4 Overhead

70

70

70

70 STR

BV 5 Door de transitie naar de cloud vindt er een verschuiving plaats van investeringen naar lease. 6. Financien De betreffende kredieten worden hierop verlaagd. De bijbehorende kapitaallasten worden budgettaire neutraal omgezet naar lease voor een bedrag van € 31.000. Enkele kredieten zijn omgezet van O+H naar Hardenberg specifiek door de beeindiging van de dienstverlening Ommen. De vrijvallende kapitaalslast wordt verrekend met de taakstelling ICT voor een bedrag van € 39.000.

0,4 Overhead

-70

-70

-70

-70 STR

BV 6 Implementatie GOUW IT BAG/WOZ

6. Financien

0,4 Overhead

-217

INC

BV 6 Voor de implementatie van de nieuwe software voor de BAG/WOZ door GOUW IT zijn middelen beschikbaar gesteld. De verantwoordelijkheid hiervan ligt bij team Gegevensbeheer. De middelen worden daarom overgeheveld van ICT naar GB.

6. Financien

0,4 Overhead

217

INC

Correctie loonsombegroting OG

6. Financiën

0.4 Overhead

73

73

73

73 STR

Correctie loonsombegroting OG

6. Financiën

0.4 Overhead

-73

-73

-73

-73 STR

Binnen dezelfde kostenplaats van OG een overheveling van kostensoorten.

6. Financiën

0.4 Overhead

98

98

98

98 STR

Binnen dezelfde kostenplaats van OG een overheveling van kostensoorten.

6. Financiën

0.4 Overhead

-98

-98

-98

-98 STR

5. Dienstverlenend Hardenberg

0.1 Bestuur

CS 4 Wet open overheid. Impactanalyse en business case projectorganisatie

41 INC -41

Collegebesluit d.d. 10 december 2024.Bij de vaststelling van het voorstel is ingestemd met het beschikbaar stellen van € 41.000 Deze gelden te bestemmen voor de kosten van de projectleider per 1 januari 2025 en dit te verwerken in de Meibrief 2025. In de circulaire zijn CS 4 hier middelen voor beschikbaar gesteld, het bedrag wordt hiermee verrekend.

6. Financien

0.8 Overige baten en lasten

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

140

MD 1 Jeugdconsulent bij de huisarts;

Jeugdconsulent bij de huisarts; Vanwege een structurele inzet van de jeugdconsulent bij de 4. Sociaal huisarts dient er een begrotingswijziging, zonder budgettaire consequenties, plaats te vinden, Hardenberg MD 1 te weten een overboeking van € 140.000 van de begroting van Jeugd beh

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-140

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

142

142

142

142

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-142

-142

-142

-142

MD 2 AZC Heemserpoort (Participatie en taalinspanningen) Dit budget, deze kostenplaats, met een begroting van ca. €142.000 moet worden verplaatst van Maatschappelijk Domein naar Concern programma vluchtelingen. De kostenplaats kent voor 2025 een tekort. Hiervoor wordt geen wijziging aangevraagd gezien de onzekerheden MD 2 rondom het AZC in 2026 ev. Binnen taakveld Inkomensregelingen zullen op verscheidene kostenplaatsen diverse MD 3 budgetneutrale wijzigingen plaatsvinden

INC

INC STR

STR 4. Sociaal Hardenberg

6.3 Inkomensregelingen

33

33

33

33 STR

Binnen taakveld Inkomensregelingen zullen op verscheidene kostenplaatsen diverse MD 3 budgetneutrale wijzigingen plaatsvinden

4. Sociaal Hardenberg

6.3 Inkomensregelingen

-33

-33

-33

-33 STR

Binnen taakveld Arbeidsparticipatie zullen op verscheidene kostenplaatsen diverse MD 4 budgetneutrale wijzigingen plaatsvinden

4. Sociaal Hardenberg

6.5 Arbeidsparticipatie

1.200

1.200

1.200

1.200

Binnen taakveld Arbeidsparticipatie zullen op verscheidene kostenplaatsen diverse MD 4 budgetneutrale wijzigingen plaatsvinden

4. Sociaal Hardenberg

6.5 Arbeidsparticipatie

-1.200

-1.200

-1.200

-1.200

MD 5 Cor boeking begrote budget personeelsuitgaven

6. Financien

0,4 Overhead

80

80

80

80 STR

MD 5 Cor boeking begrote budget personeelsuitgaven

6. Financien

0,4 Overhead

-80

-80

-80

-80 STR

4. Sociaal Hardenberg

6.8 Beschermd Wonen

122

152

MD 6 Budgetneutrale begrotingswijzigingen Beschermd Wonen zaaknummer 714690

4. Sociaal Hardenberg

6.8 Beschermd Wonen

-122

MD 6 Budgetneutrale begrotingswijzigingen Beschermd Wonen zaaknummer 714690 Budgetneutrale begrotingswijzigingen kpl Preventie Sociaal Domein ter dekking inhuur MD 7 derden

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

100

Budgetneutrale begrotingswijzigingen kpl Preventie Sociaal Domein ter dekking inhuur MD 7 derden

4. Sociaal Hardenberg

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-100

Saldo

STR STR

INC -152 INC INC INC 0

0

0

0