Bijlage 1 Meibrief 2026
Tekst van het document
Bijlage 1 Meibrief 2026
Datum 20 april 2026
Inhoudsopgave Inleiding ..............................................................................................................................................................................3 1 Financiële uitkomst .....................................................................................................................................................4 1.1 Uitkomst begroting 2026 na Novemberbrief............................................................................................4 1.2 Raadsbesluiten ......................................................................................................................................................5 1.3 Autonome ontwikkelingen ...............................................................................................................................5 1.4 Mutaties bestaand beleid .................................................................................................................................7 1.5 Investeringen .........................................................................................................................................................9 1.6 Uitkomst geactualiseerde begroting .........................................................................................................
13 1.7 Mutaties algemene reserve ........................................................................................................................... 14
2
Inleiding In de Meibrief geven wij inzicht in de financiële afwijkingen in de programma’s en investeringen. De financiële afwijkingen van de begroting 2026 zijn gebaseerd op basis van diverse ontwikkelingen om zo in te spelen op de actualiteit en gepast bij te kunnen sturen. De rapportage blijft beperkt tot een financiële rapportage, we gaan in op: 1. het verwerken van financiële gevolgen uit de jaarrekening 2025; 2. het verwerken van raadsbesluiten van 23 september t/m 14 april in 2026 met financiële gevolgen; 3. financiële ontwikkelingen, deze hebben betrekking op o Autonome ontwikkelingen o Mutaties in het bestaande beleid o Investeringen o Kans of bedreiging en risico's 4. administratieve c.q. technische wijzigingen zonder gevolgen voor het begrotingssaldo. Interbestuurlijk toezicht Provinciaal toezicht is een wettelijke taak. In aansluiting op de veranderende maatschappij, wil de provincie deze taak samen met gemeenten zoveel mogelijk vanuit partnerschap oppakken. Dit is uitgangspunt van de herziene Overijsselse bestuursovereenkomst IBT (2022). Samen werken provincie en gemeente aan een goede kwaliteit van het openbaar bestuur, ieder vanuit haar eigen rol, verantwoordelijkheden en bevoegdheden. Onderdeel van deze bestuurlijke afspraak is dat de gemeenten in de P&C documenten informatie hierover opnemen. Dit doen wij jaarlijks in de meibrief.
De provincie Overijssel houdt toezicht op wettelijke taken die de gemeente uitvoert. Elk jaar beoordeelt de provincie de uitvoering van de taken en stelt een totaalbeeld op. Het gaat om de domeinen Financiën, Omgevingsrecht VTH, Omgevingsrecht, Informatie- en Archiefbeheer, Huisvesting Statushouders en Erfgoed. De kleur van het totaalbeeld is dit jaar oranje. In 2025 was het beeld eveneens oranje. De kleuring heeft een signaalfunctie, en is niet bedoeld als ‘goed’ of ‘fout’. Wanneer een domein oranje of rood kleurt, dan betekent dat, dat de provincie risico’s ziet waarop actie nodig is. Zoals afgesproken in de Bestuursovereenkomst IBT en het bijbehorende IBT-beoordelingskader gaat de provincie daarover in gesprek met de gemeente. De domeinen financiën, informatie- en archiefbeheer en huisvesting statushouders kleuren oranje. Voor de overige domeinen geldt dat de gemeente voldoet aan de in het kader gestelde criteria. In november 2025 werd de begroting 2026 vastgesteld. Op het domein Financiën is de begroting 2026 structureel en reëel sluitend. De meerjarenraming is niet sluitend. Dit is de reden voor het toekennen van de oranje kleuring voor dit domein. De provincie heeft voor deze begroting het repressief toezicht ingesteld. Repressief toezicht is toezicht achteraf. Dit betekent dat de gemeente geen goedkeuring nodig heeft door de provincie en haar begroting kan uitvoeren.
3
1 Financiële uitkomst
1.1 Uitkomst begroting 2026 na Novemberbrief Na de vaststelling van de begroting op 11 november 2025 is de uitkomst van de begroting gewijzigd door • de Novemberbrief 2025
Uitkomst begroting na Novemberbrief Bedragen x €1.000; Omschrijving
2026
Saldo uitkomst begroting
-6.370
2027
-3.594
2028
-2.927
2029
-5.063
Waarvan incidenteel
-8.310
-3.271
-1.140
-499
Waarvan structureel
1.940
-324
-1.787
-4.563
-146
-146
-146
-146
Waarvan incidenteel
0
0
0
0
Waarvan structureel
-146
-146
-146
-146
-6.515
-3.740
-3.073
-5.208
Waarvan incidenteel
-8.310
-3.271
-1.140
-499
Waarvan structureel
1.794
-469
-1.933
-4.709
Mutaties in Novemberbrief
Begrotingssaldo na Novemberbrief
Toelichting: Mutaties Novemberbrief 2025 In de Novemberbrief is het structurele saldo bijgesteld door autonome ontwikkelingen zoals de invordering belasting, tractiegerelateerde kosten, mutaties in het bestaande beleid en de kapitaallasten van een aantal investeringen. Totaal €145.570 structureel (nadeel).
4
1.2 Raadsbesluiten De raad heeft een aantal besluiten genomen (na aanbieding van de begroting 2026) die een effect hebben op het begrotingssaldo. Op 11 november 2025 heeft de raad een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van €350.000 voor sportpark de Boekweit met als startdatum 2026. De kapitaallasten €24.500 starten in 2030. Dit is verwerkt in de 9e begrotingswijziging 2025. Deze valt net buiten de meerjarenraming en wordt daarom niet getoond in de tabel. Op 16 december heeft de raad een motie vreemd aangenomen voor een oplossing voor theatervereniging Vakk. De raad wenst een financiële bijdrage voor het jaar 2026 beschikbaar te stellen ter dekking van (een deel van) de pandhuur voor theatervereniging Vakk van € 8.000 en deze bijdrage incidenteel te dekken uit de algemene reserve. In de Perspectiefnota 2027 een voorstel op te nemen voor structurele dekking van deze bijdrage. Deze bijdrage raakt niet het begrotingssaldo en wordt daarom niet getoond in deze tabel. Tabel: Totaal programma's Bedragen x €1.000
2026
2027
2028
2029
Begroting 2026
-6.370
-3.594
-2.927
-5.063
Novemberbrief 2025
-146
-146
-146
-146
Totaal voor Meibrief
-6.515
-3.740
-3.073
-5.208
1.3 Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen zijn onvermijdbare ontwikkelingen van buitenaf waar we niet onderuit kunnen, maar die wel financiële gevolgen hebben. Enkele voorbeelden hiervan zijn cao verhogingen, structurele doorwerkingen van kapitaallasten, verplichte uitgaven aan gemeenschappelijke regelingen en wettelijke maatregelen. Deze autonome ontwikkelingen komen niet ten laste van de programma's maar worden direct gedekt vanuit de algemene middelen. In de tabel worden de autonome ontwikkelingen getoond die het begrotingssaldo raken. Budgettaire regel: Wij hanteren de budgettaire regel dat budgetmutaties die programma’s overstijgen aan de raad worden voorgelegd, ook wanneer deze per saldo geen financieel effect hebben. Het budgetrecht ligt immers bij de raad wanneer middelen tussen programma’s worden verschoven. Dit komt bijvoorbeeld voor wanneer een nadeel zoals areaaluitbreiding in programma 1, wordt verrekend met een stelpost bijv. de stelpost lonen en prijzen. Deze stelpost staat onder programma 6 en wordt gebruikt voor accres in volume en prijs.
5
Overzicht autonome ontwikkelingen (2026–2029) Bedragen x €1.000 / PRNR = programmanummer Omschrijving
PRNR
Areaaluitbreiding 2026 - onderhoud en beheer openbare ruimte
1
-59
-59
-59
-59
Verrekening stelpost Areaaluitbreiding 2026 onderhoud en beheer openbare ruimte
6
59
59
59
59
Decembercirculaire 2025
3
-145
0
0
0
Decembercirculaire 2025
6
243
0
0
0
Klein onderhoud gebouwen
1
-2
-2
-2
-2
Klein onderhoud gebouwen
2
-58
-58
-58
-58
Klein onderhoud gebouwen
4
-3
-3
-3
-3
Klein onderhoud gebouwen
5
0
0
0
0
Verrekening stelpost Klein onderhoud gebouwen Uitvoering Jaarplan 2026 Samen Doen Hardenberg BV
6
63
63
63
63
4
-51
-51
-51
-51
Verrekening stelpost lonen en prijzen Uitvoering Jaarplan 2026 Samen Doen Hardenberg BV Voorziening Groot onderhoud – aanpassing dotatie
6
51
51
51
51
1
-4
0
0
0
Voorziening Groot onderhoud – aanpassing dotatie
2
-91
0
0
0
Voorziening Groot onderhoud – aanpassing dotatie
5
-3
0
0
0
Verrekening stelpost Voorziening Groot onderhoud – aanpassing dotatie
6
98
0
0
0
98
0
0
0
Waarvan incidenteel
0
0
0
0
Waarvan structureel
98
0
0
0
Saldo autonome ontwikkelingen
6
2026
2027
2028
2029
1.4 Mutaties bestaand beleid Financiële mee en -of tegenvallers (<50.000) in de uitvoering van het bestaande beleid moeten binnen het programma worden opgevangen. Deze vermelden we niet in de rapportages tenzij deze besturing binnen het programma in het lopende begrotingsjaar leidt tot ongewenste aantasting van bestaande doelstellingen. In dat geval vindt eenmalige dekking plaats uit de algemene middelen. Merendeel van de hieronder aangegeven knelpunten hebben een eenmalig karakter en worden eenmalig gedekt uit de algemene middelen, deze zijn voorzien van een *. Uitzonderingen hierop zijn besluiten die een structurele doorwerking hebben en die samenhangen met het vastgestelde beleid, zoals bijvoorbeeld bijbehorende kapitaallasten. Deze worden meteen ingepast. De oplossing van structurele knelpunten moet binnen het programma worden aangedragen met een heroverwegingsvoorstel. BIj de perspectiefnota of de begroting vindt integrale afweging en besluitvorming plaats over de wijze waarop het aangedragen financiële knelpunt structureel wordt opgelost. 1. te kiezen voor het heroverwegingsvoorstel binnen het programma 2. dekking vanuit de algemene middelen.
7
Overzicht mutaties bestaand beleid (2026–2029) Bedragen x €1.000 / PRNR = programmanummer Omschrijving
PRNR
Aanpassing loonsombudgetten
1
-40
-40
-40
-40
Verrekening stelpost Aanpassing loonsombudgetten Budget armoederegisseur
6
40
40
40
40
4
105
109
113
113
Verrekening stelpost Budget armoederegisseur 6
-105
-109
-113
-113
Dekking uitbreiding formatie Doorstroompunt
4
-104
-104
-104
-104
Verrekening stelpost Dekking uitbreiding formatie Doorstroompunt
6
104
104
104
104
Digitaal samenwerken *
6
-175
0
0
0
Financiële ondersteuning TSH *
2
-70
0
0
0
Hertenkamp Heemsermarschpark
1
-67
0
0
0
Implementatie verordening Leerlingenvervoer 4 2026
-15
-15
-15
-15
Implementatie verordening Leerlingenvervoer 6 2026
-140
0
0
0
Informatiegestuurd werken *
6
-100
0
0
0
Jaarplan 2026 Samen Doen Hardenberg *
4
-157
0
0
0
Minimabeleid Robuuste Rechtsbescherming
4
-75
-75
0
0
Verrekening stelpost Minimabeleid Robuuste Rechtsbescherming Op orde brengen parkeerbudgetten
6
75
75
0
0
1
-18
-18
-18
-18
Op orde brengen parkeerbudgetten
6
18
18
18
18
Regiodeal Vrije tijd en verhalen van het landschap
2
0
0
0
0
Subsidie duurzaamheidsmaatregelen omwonendenbudget AZC
4
-84
0
0
0
Subsidiebudget Gezonde Schoolpleinen
1
25
0
0
0
Tijdelijke huisvesting Pro Hardenberg
4
-25
0
0
0
Tijdelijke huisvesting Pro Hardenberg
6
25
0
0
0
Versterken ondersteuningsstructuur primair 4 onderwijs * Verrekening stelpost circulaire budgetneutraal Artificial Intelligence * 6
0
0
0
0
-150
0
0
0
6
0
0
0
0
6
0
0
0
0
-933
-15
-15
-15
Waarvan incidenteel
-918
0
0
0
Waarvan structureel
-15
-15
-15
-15
Applicatie SSD Project Verbeterpunten – verrekening met stelpost circulaire budgetneutraal Wet Open Overheid (Woo) – verrekening stelpost circulaire budgetneutraal Saldo mutaties bestaand beleid
8
2026
2027
2028
2029
1.5 Investeringen Hieronder een overzicht van de investeringen die zijn toegevoegd aan de investeringslijst. Wij vragen de raad om voor deze investeringen een krediet beschikbaar te stellen of naar voren te halen. De investeringsbijdrage voor Zwembad Bargn's Kloosterhaar wordt uit de algemene reserve (zie 1.7) gehaald en heeft daardoor geen effect op het begrotingssaldo. Dit geldt ook voor de investeringsbijdrage €130.000 voor de Diamanthal in Balkbrug. Deze komt voor €113.000 ten laste van de algemene reserve, het overige deel ten laste van het IHP buitensport budget.
Overzicht investeringen (2026–2029) Bedragen x €1.000 / PRNR = programmanummer Omschrijving
PRNR
Reconstructie en groot onderhoud wegen
1
0
-87
-87
-87
Tlv stelpost vervangingsinvesteringen Reconstructie en groot onderhoud wegen Twenteweg Hardenberg
6
0
87
87
87
1
-70
30
30
30
Verbetering parkeersituatie Hardenberg
1
-33
-33
18
18
Witte de Withstraat / Nijenstede Hardenberg 1 - aanpassing planning Tlv beschikbaar gesteld krediet Witte de 6 Withstraat / Nijenstede Hardenberg aanpassing planning Bijdrage Diamanthal in Balkbrug 2
-100
0
0
0
100
0
0
0
-130
0
0
0
Tlv Algemene reserve en IHP Bijdrage Diamanthal in Balkbrug Bijdrage zwembad Bargn's in Kloosterhaar
6
130
0
0
0
2
-200
0
0
0
Tlv Algemene reserve Bijdrage zwembad Bargn's in Kloosterhaar Gebouw Kindcentrum Heemse – plaatsen airco’s
6
200
0
0
0
2
0
-9
-9
-9
Renovatie/verduurzaming zwembad Hattemat 2
0
-15
-15
-15
Wijkgebouw De Wiekstee - Vervanging 2 dakbedekking Voorbereidingskrediet nieuwbouw 4 Kindcentrum Baalderhof Tlv Integraal huisvestingsplan 6 Voorbereidingskrediet nieuwbouw Kindcentrum Baalderhof Krediet aanschaf I-pads raads- en fractieleden 5
0
-7
-7
-7
-12
-12
-12
-12
12
12
12
12
0
-21
-21
-21
0
-22
0
0
-102
-76
-4
-4
Waarvan incidenteel
-150
-72
0
0
Waarvan structureel
48
-4
-4
-4
Aanschaf elektrische voertuigen
6
Saldo investeringen
9
2026
2027
2028
2029
Reconstructie en groot onderhoud wegen Het meerjarig onderhoudsprogramma (MJOP) wegen wordt vastgesteld op basis van de resultaten van de (2jaarlijkse) globale visuele inspectie wegen. Om meer inzicht te krijgen in de onderhoudsstatus van de gehele constructie en ook de restlevensduur, zijn afgelopen jaar een aantal grotere/belangrijke wegen (die ook onderdeel uitmaken van GVVP-projecten) nader onderzocht. Op basis van deze onderzoeken is vastgesteld dat deze wegen het einde van hun levensduur naderen of bereikt hebben en dat regulier onderhoud niet langer volstaat. Een aantal wegen is toe aan levensduur verlengend groot onderhoud of reconstructie. Praktisch samengevat: Grote delen van de wegconstructie dienen volledig of deels vervangen te worden. Enkel de toplaag (deel) vervangen en bouwen op een onderlaag van onvoldoende kwaliteit betekent feitelijk kapitaalvernietiging omdat die maatregel dan niet de volle levensduur zal meegaan. Voor urgente wegen wordt financiële dekking gezocht via de Meibrief 2026. Het betreft de DedemsvaartsewegTottenhamstraat (€ 850.000), J.C. Kellerlaan (€ 900.000) en Rheezerbrink (€ 250.000). Totaal investeringsbudget € 2.000.000, kapitaallasten € 87.000 welke kunnen worden gedekt uit de stelpost dekking kapitaallasten. De overige wegen waar een investering noodzakelijk is nemen wij op in de Perspectiefnota 2027.
Twenteweg Hardenberg De pilot landbouwverkeer is succesvol afgerond. Vervolgstap van de provincie is regionaal te kijken of landbouw verkeer op de hoofdrijbaan blijvend kan zijn. Onderzoek naar nut/noodzaak van eventuele parallelstroken vindt in opdracht van provincie plaats. Keus om aan te leggen zal nog langere tijd gaan duren. Gemeentelijke bijdrage vooralsnog daarom alleen aan onderzoekskosten (en eigen uren). Budget kan afgeraamd worden tot € 100.000 (onderzoekskosten en uren externe inhuur, € 50.000 in 2026 en € 50.000 in 2027). Wanneer het onderzoek is afgerond volgt mogelijk een nieuwe kredietaanvraag. Verbetering parkeersituatie Hardenberg Voor 2026 is reeds een investeringskrediet van €250.000 beschikbaar. Voorgesteld wordt om € 100.000 (2026: 50.000 en 2027: € 50.000) excl. btw van deze bestaande investeringskredieten administratief om te zetten naar een incidenteel budget, zodat dit beter past bij de aard en looptijd (reëel begroten) van de beleidsactualisatie. Het restant van € 150.000 kan terug naar de algemene middelen. Te zijner tijd zal er opnieuw een krediet aangevraagd worden voor de uitbreiding van de parkeerplaats aan de Parkweg. Witte de Withstraat / Nijenstede Hardenberg - aanpassing planning De planning voor de Witte de Withstraat/Nijenstede, Hardenberg is bijgesteld.
De nieuwe planning wordt: * 2026 meibrief: € 100.000 onderzoek * 2027: € 300.000 voorbereiding * 2028: € 1.600.000 uitvoering In deze planning is ook de Europaweg-Oost voor € 400.000 meegenomen. De onderzoekskosten worden incidenteel gedekt uit de algemene reserve.
10
Bijdrage Diamanthal in Balkbrug De Diamanthal is een manege en evenementenlocatie met een belangrijke maatschappelijke functie voor ontmoeting en de leefbaarheid in Balkbrug. De Diamanthal draagt hieraan bij door de gelegenheid te bieden voor het organiseren van diverse evenementen. Alternatieve locaties voor deze functie en dit type evenementen zijn in Balkbrug niet aanwezig. De Stichting Paardensport Avereest (SPA) wordt geconfronteerd met groot onderhoud aan de Diamanthal voor een totaalsom van € 260.000. Een dergelijke investering kan SPA vanuit eigen middelen niet dragen. Vandaar het verzoek aan de gemeente om de helft van dit bedrag (dus € 130.000) voor haar rekening te nemen. Vanuit het maatschappelijk belang van de Diamanthal voor de lokale gemeenschap willen wij dit verzoek inwilligen. Een deel van de kosten komt ten laste van het IHP buitensport (€ 17.500). Wij stellen voor de resterende € 112.500 te dekken ten laste van de algemene middelen. Collegebesluit 24 maart 2026 (zaaknr.1167560) Bijdrage voetbalvereniging Bruchterveld Voetbalvereniging Bruchterveld voert een gefaseerde renovatie uit. In de eerste twee fases zijn zonnepanelen geplaatst en is de gasinstallatie verduurzaamd. In de derde en laatste fase worden de kleedkamers gerenoveerd en vindt verduurzaming van daken plaats.
Voetbalvereniging Bruchterveld vraagt een bijdrage in de kosten van de verduurzaming en renovatie van zijn gebouwen. De aanvraag van v.v. Bruchterveld past in de planning van het IHP Buitensport. Beoordeling van de aanvraag in het licht van het vastgestelde IHP Buitensport leidt tot een positief advies voor een bijdrage aan voetbalvereniging Bruchterveld. Collegebesluit 31 maart 2026 (zaaknr.1166894). Bijdrage zwembad Bargn's in Kloosterhaar In de begroting 2026 is aangekondigd dat onderzoek zal worden gedaan naar de staat van de zwembaden, om te bepalen wat nodig is in meerjarenperspectief. In 2025 is een start gemaakt met dit onderzoek. Het college heeft in september 2025 naar aanleiding van bespreking van het concept-rapport gevraagd om een voorstel voor te bereiden waarin die maatregelen zijn opgenomen die op korte termijn nodig zijn om de zwembaden in stand te houden. Vooruitlopend op dit voorstel over de noodzakelijke investeringen wordt voorgesteld om via de meibrief 2026 een bijdrage van € 200.000 beschikbaar te stellen voor investeringen in zwembad De Bargn’s in Kloosterhaar. De gemeentelijke bijdrage is niet kostendekkend. Plaatselijk Belang Kloosterhaar gaat aan de slag om via crowdfunding en subsidieaanvragen de verder benodigde middelen te verwerven. Collegebesluit 3 maart 2026 (zaaknr.1163617).
Gebouw Kindcentrum Heemse – plaatsen airco’s Er zijn al langer koudeklachten in het gebouw Kindcentrum Heemse. Vanuit onze rol als verhuurder is de afgelopen maanden gekeken naar oplossingen. In verband met de verouderde huidige installatie is de beste en goedkoopste oplossing om airco’s bij te plaatsen, zodat de temperatuur per ruimte geregeld kan worden. Hiervoor is een bedrag benodigd van € 72.500 wat een structurele kapitaallast betekent van € 8.700.
Renovatie/verduurzaming zwembad Hattemat Bij de renovatie en verduurzaming van zwembad Hattemat zijn er onvoorziene werkzaamheden opgetreden. Na het graafwerk bleek het grondwerk en de riolering rondom het zwembad zeer slecht. Een aantal muren in de grond moesten worden vervangen en de trekstangen bleken verrot te zijn. Voor het herstel en vervanging is een extra bedrag nodig van € 242.000. Dit betreffen de laatste afrondende werkzaamheden, waardoor er geen keuze meer is om andere werkzaamheden te laten vervallen. Dit betekent een aanvullende structurele kapitaallast van € 14.520.
11
Wijkgebouw De Wiekstee - Vervanging dakbedekking Door lekkages is vastgesteld dat het dak van wijkgebouw de Wiekstee het einde van de technische levensduur heeft bereikt. Vervanging van dak en isolatie is noodzakelijk om verdere schade te voorkomen. De PV panelen worden gelijktijdig vervangen door panelen met een hogere opbrengst, passend bij de verduurzaming. Hiervoor is een investering van € 105.000 nodig met een structurele kapitaallast van € 7.350. Voorbereidingskrediet nieuwbouw Kindcentrum Baalderhof Op basis van het IHP basisonderwijs hebben de besturen van de onderwijskoepels Arcade en Hannah gezamenlijk stappen gezet in de bouw van de nieuwe school te Baalder onder de naam "De Baalderhof". Bij beschikking van 19 december 2023 hebben wij het schoolbestuur Arcade een voorbereidingskrediet van € 300.000 verleend. Dit voorbereidingskrediet is niet verwerkt in de meibrief 2024 en wordt daarom alsnog in de meibrief 2026 verwerkt. Collegebesluit 19 december 2023 (zaaknr.596996).
Krediet aanschaf I-pads raads- en fractieleden Voor de raads- en fractieleden zijn nieuwe I-pads aangeschaft. Het betreft een vervangingsinvestering. Door prijsstijgingen valt de aanschaf duurder uit met als effect hogere kapitaallasten. Deze vervanging moet nog worden geformaliseerd. Wij vragen u een krediet beschikbaar te stellen van € 78.500 en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten van € 21.195 komen ten laste van de algemene middelen. Aanschaf elektrische voertuigen Voor het jaar 2027 is een investeringsbedrag van € 250.000 geraamd ten behoeve van de verduurzaming van de buitendienst. Inmiddels verlopen de aanpassingen aan de gemeentewerf voorspoedig en beschikken wij op zeer korte termijn over de faciliteiten om meerdere elektrische voertuigen op te laden. Om ons de mogelijkheid te bieden versneld ons wagenpark te verduurzamen, stellen wij voor om een bedrag van € 150.000 van het voor 2027 beschikbaar gestelde budget naar voren te halen. Dit levert ons een kleinere co2 afdruk op en bespaart eveneens in onze brandstof en onderhoudskosten.
12
1.6 Uitkomst geactualiseerde begroting Op basis van alle eerder genoemde aanpassingen komt de begroting voor 2026 uit op een negatief saldo van € 7.565.000. De toename van dit negatieve saldo komt vooral door het verder doorvoeren van datagedreven werken, de toename in kosten voor licenties en het digitaal samenwerken. Ook de stijgende prijzen bij het gebouwenonderhoud en de vervangingsinvesteringen van wegen en bruggen leiden tot een toename van onze kapitaallasten. Deze kunnen we tot nu toe nog opvangen binnen onze stelposten die we bij de begroting 2026 hiervoor hebben gereserveerd. Deze ontwikkelingen heeft zeker de aandacht bij de opstelling van de perspectiefnota. Onderstaande tabel toont het actuele resultaat van de begroting 2026 - 2029 en hoe dit resultaat tot stand is gekomen. De peilmomenten daarbij zijn de primitieve begroting 2026 (beginstand), de gevolgen van raadsbesluiten genomen in 2025 na vaststelling van de begroting.
Geactualiseerde begroting Bedragen x €1.000; Omschrijving
Begrotingssaldo na Novemberbrief Mutaties autonome ontwikkelingen
2026
-6.515
2027
-3.740
2028
-3.073
2029
-5.208
98
0
0
0
Mutaties bestaand beleid
-933
-15
-15
-15
Mutaties Investeringen
-102
-76
-4
-4
-7.453
-3.831
-3.092
-5.227
Waarvan incidenteel
-9.380
-3.342
-1.140
-499
Waarvan structureel
1.927
-489
-1.952
-4.728
Uitkomst begroting na vaststelling Meibrief
13
1.7 Mutaties algemene reserve Een mutatie laat zien hoe de reserve van saldo is veranderd. Er zijn een aantal besluiten genomen die een beroep doen op de algemene reserve. In deze tabel worden de onttrekkingen toegelicht. Er hebben geen toevoegingen plaatsgevonden. De beginstand is de voorlopige eindstand 31 december 2025 (het rekeningresultaat is daarin niet meegenomen)
Overzicht mutaties algemene reserve 2026 Bedragen x €1.000 / PRNR = programmanummer Omschrijving
PRNR
Bijdrage Diamanthal in Balkbrug
6
113
Bijdrage zwembad Bargn's in Kloosterhaar
6
200
IHP Buitensport 2026-2030
6
250
Motie raad 16-12-2025
6
8
Wijzigingen
6
4.118
Witte de Withstraat / Nijenstede Hardenberg 6 - aanpassing planning
100
Saldo mutaties algemene reserve
2026
4.789
Bijdrage Diamanthal in Balkbrug De Diamanthal is een manege en evenementenlocatie met een belangrijke maatschappelijke functie voor ontmoeting en de leefbaarheid in Balkbrug. De Diamanthal draagt hieraan bij door de gelegenheid te bieden voor het organiseren van diverse evenementen. Alternatieve locaties voor deze functie en dit type evenementen zijn in Balkbrug niet aanwezig. De Stichting Paardensport Avereest (SPA) wordt geconfronteerd met groot onderhoud aan de Diamanthal voor een totaalsom van € 260.000. Een dergelijke investering kan SPA vanuit eigen middelen niet dragen. Vandaar het verzoek aan de gemeente om de helft van dit bedrag (dus € 130.000) voor haar rekening te nemen. Vanuit het maatschappelijk belang van de Diamanthal voor de lokale gemeenschap willen wij dit verzoek inwilligen. Een deel van de kosten komt ten laste van het IHP buitensport (€ 17.500). Wij stellen voor de resterende € 112.500 te dekken ten laste van de algemene middelen. Collegebesluit 24 maart 2026 (zaaknr.1167560) Bijdrage zwembad Bargn's in Kloosterhaar In de begroting 2026 is aangekondigd dat onderzoek zal worden gedaan naar de staat van de zwembaden, om te bepalen wat nodig is in meerjarenperspectief. In 2025 is een start gemaakt met dit onderzoek.
Het college heeft in september 2025 naar aanleiding van bespreking van het concept-rapport gevraagd om een voorstel voor te bereiden waarin die maatregelen zijn opgenomen die op korte termijn nodig zijn om de zwembaden in stand te houden. Vooruitlopend op dit voorstel over de noodzakelijke investeringen wordt voorgesteld om via de meibrief 2026 een bijdrage van € 200.000 beschikbaar te stellen voor investeringen in zwembad De Bargn’s in Kloosterhaar. De gemeentelijke bijdrage is niet kostendekkend. Plaatselijk Belang Kloosterhaar gaat aan de slag om via crowdfunding en subsidieaanvragen de verder benodigde middelen te verwerven. Collegebesluit 3 maart 2026 (zaaknr.1163617).
14
IHP Buitensport 2026-2030 Amendement "in plaats van twee, vier padelbanen op sportpark de Boshoek. De gemeenteraad heeft op 23 september2025 het integraal huisvestingsplan buitensport vastgesteld. Voor de buitensport is in de begroting 2026 €8,9 miljoen euro gereserveerd over een periode van 2025 tot en met 2030. Er was reeds 1 miljoen beschikbaar voor kunstgrasvelden. Middels een amendement heeft de raad €250.000 (eenmalig) beschikbaar gesteld voor de aanleg van padelbanen met als dekking de algemene reserve. Deze mutatie wordt hier verwerkt. Motie raad 16-12-2025 Op 16 december 2025 heeft de raad een motie vreemd aangenomen voor een oplossing voor Theater Vakk. De raad wenst een financiële bijdrage voor het jaar 2026 beschikbaar te stellen ter dekking van (een deel van) de pandhuur voor theatervereniging Vakk van € 8.000 en deze bijdrage incidenteel te dekken uit de algemene reserve. In de Perspectiefnota 2027 een voorstel op te nemen voor structurele dekking van deze bijdrage. Wijzigingen / Budgetoverhevelingen
De wijzigingen €4.118.300 zijn de budgetoverhevelingen €4.218.300 uit de Novemberbrief 2025, die in 2026 beschikbaar worden gesteld voor de uitvoering, minus €100.000 correctie IHP sportparken (onderzoek en begeleiding). Witte de Withstraat / Nijenstede Hardenberg - aanpassing planning De planning voor de Witte de Withstraat/Nijenstede, Hardenberg is bijgesteld. De nieuwe planning wordt: * 2026 meibrief: € 100.000 onderzoek * 2027: € 300.000 voorbereiding * 2028: € 1.600.000 uitvoering In deze planning is ook de Europaweg-Oost voor € 400.000 meegenomen. De onderzoekskosten worden incidenteel gedekt uit de algemene reserve.
Algemene reserve
Bedragen x €1.000 *(-/- = nadeel) Omschrijving
Voorlopige stand Algemene Reserve jaarrekening 2025
2026 109.273
Mutaties begrotingssaldo 2026 (zie paragraaf 1.6)
-937
Wijziging 2026 rechtstreeks AR (zie paragraaf 1.7)
-4.789
Voorlopige stand Algemene Reserve na meibrief 2026
103.547
De beginstand van de algemene reserve is de voorlopige eindstand 31 december 2025 (het rekeningresultaat is daarin voorlopig meegenomen). De eindstand is de eindstand na de meibrief! In de begroting 2026 hebben wij aangegeven dat er uit de K&I agenda nog diverse investeringen op stapel staan die een beroep doen op de algemene reserve. Namelijk €12,1 miljoen in 2026 en toekomstig € 21,5 miljoen. Dit is nog niet verwerkt in de tabel, welke investeringen dit zijn vindt u in de begroting 2026 onder paragraaf 1.6.1 K&I agenda. Naast deze onttrekking wordt een onttrekking gedaan van €21,5 miljoen vanwege de investeringen die in aanmerking komen voor incidentele dekking (rechtstreeks uit de algemene reserve of via een dekkingsreserve kapitaallasten die reeds lopend en afgesloten investeringen zijn, dit is toegelicht in hoofdstuk 1.4 Heroverweging van de begroting 2026.
15