Begroting 2024

geldleningen kortlopend nieuw

531

0,20%

geldleningen langlopend nieuw

1.427

0,54%

totaal

5.202

waarvan toe te rekenen aan: programma grondexploitatie

-313

-0,12%

overige programma's

4.889

1,83%

Uit bovenstaande opstelling volgt een rente-omslagpercentage van 1,83%. Wij hebben dit percentage afgerond op 1,50%.

90

Cashflow Bedragen x € 1.000

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten

€ 594

Aanpassingen voor - afschrijvingen - mutaties voorzieningen / reserves

€ 10.823

€ 11.776

-€ 884

-€ 5.290

€ 5.462

€ 9.809

Verandering in vlottende middelen - voorraden - mutatie vorderingen - mutatie kortlopende schulden Totaal operationele activiteiten

€ 15.995 € 16.295

Kasstroom uit investeringen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa*

-€ 28.387

€ 554

Totaal investeringsactiviteiten

-€ 28.387

€ 554

Mutaties liquide middelen

-€ 12.392 € 16.849

Financiële vaste activa

Beginstand liquide middelen

€0

€ 456

Nieuw opgenomen leningen lang

€ 15.000

€ 15.000

Nieuw opgenomen leningen kort

€ 10.000

€0

Aflossingen langlopende leningen

-€ 12.152 -€ 11.402

Eindstand liquide middelen * exclusief financieringsbehoefte uit restantkredieten.

€ 456

€ 20.903

Bovenstaande cashflow omvat een aantal aannames die in werkelijkheid anders kunnen zijn. Daaronder valt onder meer het verwachte saldo van de liquide middelen per 1 januari 2023, het moment van baten en lasten dat gelijk is gesteld aan het moment van ontvangst en betaling en de verdeling van investeringen over de komende vier jaren. Verplicht Schatkistbankieren Op 15 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Vanaf deze datum zijn decentrale overheden verplicht hun overtollige liquide middelen op een rekening bij het ministerie van Financiën aan te houden. De regeling schatkistbankieren decentrale overheden uit de wet fido vermindert het financieel risico van decentrale overheden. De Nederlandse staat hoeft bovendien voor zijn financieringsbehoefte minder te lenen op de kapitaalmarkt, wat zich vertaalt in een verlaging van de 91

staatsschuld. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden. Decentrale overheden zijn verplicht alle overtollige liquide middelen die men niet direct nodig heeft voor de publieke taak in de schatkist aan te houden. Uitzonderingen hierop zijn: het verstrekken van leningen aan mede decentrale overheden. De uitzonderingen zijn vastgelegd in de regeling schatkistbankieren decentrale overheden. De doelmatigheidsdrempel voor het overhevelen van middelen naar de schatkist voor gemeenten met een begroting van < € 500 miljoen is gelijk aan 2,0 % van het begrotingstotaal (met een minimum van 1 miljoen). Zolang de middelen onder deze drempel blijven is het niet verplicht deze over te hevelen. V0or de gemeente Hardenberg wordt er dagelijks gekeken naar de liquide middelen en het afgesproken drempelbedrag. Indien deze wordt overschreden, wordt er automatisch een overboeking gemaakt naar de schatkist. Dit draagt bij aan een doelmatig kasbeheer en we voldoen daarmee aan de verplichting.

92

8.5 Bedrijfsvoering Verder bouwen aan een organisatie die de samenleving centraal stelt De bestuurlijke ambities en de opgaven waar Hardenberg voor staat, vragen om een organisatie die dat ook kan ondersteunen en faciliteren. We werken in een omgeving die continu verandert. Met complexe vraagstukken op energie, armoede, wonen, stikstof etc die vragen om een organisatie brede, integrale aanpak. Dit is in de Perspectiefnota vertaalt naar een blik op de toekomst vanuit brede welvaart. Vanuit welzijn, vanuit kwaliteit van leven. Nu en voor de generaties na ons. Wij willen de regionale positie van Hardenberg versterken en uitbouwen. Dit vraagt om een meer strategische oriëntatie en het aangaan van verbindingen met relevante partners. We willen meer gebruik maken van de kracht van de samenleving. En als gemeente minder alles voor willen schrijven. Dit vraagt om een organisatie die flexibel inspeelt op de snel veranderende vraag vanuit de samenleving. Die een betrokken, uitnodigende en slagvaardige uitstraling naar buiten heeft. Een organisatie die de samenleving centraal stelt, een organisatie van samen met elkaar en anderen, ontwikkelgericht en met overtuiging een aantrekkelijke werkgever willen zijn. Die een omgeving creëert waarin feedback geven als normaal en opbouwend wordt ervaren. In de organisatievisie staat wat voor organisatie we willen worden.

In de ontwikkelagenda van de organisatie staat op hoofdlijn uitgewerkt hoe wij in samenwerking en samenhang de organisatie de komende jaren door ontwikkelen en welke accenten wij daarin willen leggen. We noemen hier projecten op dienstverlening als bereikbaarheid en online team en anders organiseren rond integrale opgaven. De bedrijfsvoering helpt deze ontwikkelingen te ondersteunen en faciliteren. De volgende thema’s staan daarbij centraal. Herijking P&C-cyclus De huidige planning en control documenten zijn al een aantal jaren oud. Met de installatie van de nieuwe raad is er ook een natuurlijk moment ontstaan om de P&C-documenten tegen het licht te houden. Hier zijn we in 2022 mee gestart en in 2023 hebben we met de Perspectief nota en de begroting nieuwe stijl de eerst stappen gezet. Samen met de gemeenteraad zijn we in overleg hoe deze in Hardenberg vorm moet krijgen zodat deze de raad zo optimaal mogelijk ondersteunt in haar taken. We zetten in 2024 verdere stappen in momenten en vormen van rapporteren. Ook moeten de financiële systemen opnieuw worden aanbesteed. In het programma van eisen wordt de rapportage een onderdeel van de aanbesteding. In 2024 biedt het college de raad een rechtmatigheidsverantwoording aan Deze verantwoording hoort bij de jaarrekening over het jaar 2023. Dit is de eerste keer dat het college de verantwoording opstelt.

Omdat die verplichting geldt vanaf het boekjaar 2023. Tot en met het boekjaar 2022 gaf de accountant een oordeel over de rechtmatigheid. In de rechtmatigheidsverantwoording verklaart het college dat de verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties (wel of niet of gedeeltelijk) in overeenstemming zijn met: - door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen - bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. In de rechtmatigheidsverantwoording zijn drie criteria van belang: - het begrotingscriterium (zijn de lasten binnen het totaal van de vastgestelde programmabudgetten gebleven?) - het voorwaardencriterium (zijn de eisen en voorwaarden die worden gesteld aan financiële (beheers)handelingen toegepast?) - het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium (is er geen sprake van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen?).

93

In de paragraaf Bedrijfsvoering in het jaarverslag geeft het college een toelichting op de uitkomsten van het rechtmatigheidsonderzoek. Strategische communicatie: het verhaal van Hardenberg We willen communiceren op een manier die past bij wat de samenleving van ons verwacht en bij wie we zijn. Met onze strategische communicatievisie voor de periode 2022 tot en met 2026 geven we hier invulling aan. In onze strategische communicatievisie staan vier speerpunten centraal. - Communicatie is samenkracht - Communicatie is de boodschap - Communicatie is verbinding - Communicatie is direct duidelijk en persoonlijk Het ‘verhaal van Hardenberg’ is de inhoud van de communicatie. Dat verhaal gaat over wie we als gemeente zijn en wat we willen bereiken. Zo brengen we meer focus aan in onze communicatie en verbinden we communicatie met onze strategische keuzes. Met strategische communicatie blijven we in verbinding met onze inwoners, ondernemers, verenigingen en stichtingen, plaatselijk belangen en onze strategische partners. Ook ondersteunt strategische communicatie de lobby richting onze strategische partners. De strategische communicatievisie is van iedereen die werkt voor en namens de gemeente Hardenberg. Als bestuur en organisatie hebben we een gezamenlijke verantwoordelijkheid om onze strategische communicatievisie na te leven.

Met een aantal concrete projecten, waaronder trajecten met een online participatie platform, geven we vorm en inhoud aan strategische communicatie. Hierbij zoeken we nadrukkelijk de verbinding met onze ontwikkelagenda en de omgevingsvisie Landstad Hardenberg. We financieren de projecten met de incidentele middelen die hiervoor beschikbaar zijn gesteld. Goede informatievoorziening wordt steeds belangrijker Binnen onze organisatie worden er op basis van de vastgestelde visie op informatie (i-Visie) stappen gezet in de doorontwikkeling van informatievoorziening. Nu het fundament voor dategedreven werken is gelegd, kunnen we in 2024 datagedreven werken verder opbouwen. Er komen nieuwe pilots na het dashboard sociaal domein en de staat van Hardenberg (veel gebruikte kengetallen). Er blijft in de communicatie veel aandacht voor de andere manier van werken via praktijkvoorbeelden en roadshows. De ICT collega's worden technisch werkende weg opgeleid. De dienstverlening aan Ommen op gebied van ICT loopt tot uiterlijk 1 januari 2025 nog door. De ontbinding van de ICT omgeving vindt stapsgewijs plaats. Het loskoppelen van omgevingen wordt uitgevoerd zonder onderbrekingen in de dagelijkse werkzaamheden binnen de organisatie. Dit vraagt een grote inspanning van ICT. Naast de “reguliere” ontwikkelingen op ICT.

Dit alles vraagt om een toekomstbestendig ICT team met IT fundament en keuzes op werken in the cloud. …en het belang van informatiebeveiliging groeit mee De IT–audits zijn met name gericht op de betrouwbaarheid, integriteit en beschikbaarheid van IT-processen en IT-producten gemoeid met financiën. Naast de audit die door de accountant wordt uitgevoerd is de ENSIAaudit (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) van belang. Deze audit heeft tot doel de informatieveiligheid bij gemeenten verder te professionaliseren. De gemeente voert een zelfevaluatie uit op de informatiebeveiligingsomgeving. In het jaarverslag komt een verklaring van het college over de informatieveiligheid. De informatie wordt gebruikt voor de verantwoording richting gemeenteraad en de diverse verantwoordingslijnen richting departementen. Zie ook de paragraaf Informatiebeveiliging. Eventuele aanbevelingen uit het onderzoek van de Rekenkamer (2022) worden omgezet in concrete acties. Het strategisch informatiebeveiligingsbeleid is inmiddels uitgewerkt. Processen voor informatiebeveiliging worden geactualiseerd. Hiermee zetten wij stappen om in 2023 en naar de toekomst de informatieveiligheid van onze gemeente te moderniseren en te waarborgen. 94

Thuis en elders: hybride werken Het hybride werken heeft zijn plek gekregen in onze organisatie. De voordelen worden benut (ook in het zijn van een aantrekkelijke werkgever). Voor verbinding met elkaar en de organisatie is er blijvende aandacht in de werkoverleggen en georganiseerde momenten van ontmoeting. De herinrichting van het gemeentehuis ondersteunt het hybride werken. Denk aan meer ontmoetingsplekken en ruimtes om te teamsen. De herinrichting laten we logischerwijs samenvallen met de noodzakelijke vervanging van meubilair. En het afstoten van de Stelling. Starten met een E-depot We nemen afscheid van het oude zaaksysteem. Met het nieuwe zaaksysteem gaan we gebruik maken van een zogenaamd e-depot, waarbinnen belanghebbenden documenten kunnen zoeken en raadplegen binnen een digitale omgeving die voldoet aan wettelijke eisen van duurzame toegankelijkheid die de archiefwet stelt. De voorbereidende werkzaamheden zijn opgestart middels het zogenaamd pré-depot. In 2023 wordt hier verdere aan gewerkt zodat het e-depot in 2024 operationeel wordt. Het waarmaken van deze en andere ambities vraagt om de juiste persoon op het juiste moment op de juiste plek. De huidige arbeidsmarkt vormt hierin een uitdaging. Er is in dit kader extra aandacht voor werkgeversmerk, anders werven en invullen en strategische personeelsplanning.

95

8.6 Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BBV). Bestuurlijk belang is aanwezig, indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Deelnemingen in Gemeenschappelijke regelingen

Cijfers op basis van

EuRegio

Voorlopige jaarrekening 2022

GGD IJsselland

Begroting 2024

Omgevingsdienst IJsselland

Begroting 2024 / Voorlopig jaarverslag 2022

Regionaal Serviceteam Jeugd Ijsselland

Jaarverslag 2022 / Begroting 2024

Sociale Recherche Ijssel-Vechtstreek

Jaarverslag 2022

Veiligheidsregio IJsselland

Jaarverslag 2022 / Begroting 2024

Deelnemingen in Vennootschappen bijdrage

Cijfers op basis van

Beheersmaatschappij LOC+

Concept jaarrekening 2022

Samen Doen Hardenberg B.V.

Concept jaarrekening 2022

Deelnemingen in Vennootschappen ontvangst

Cijfers op basis van

Bank Nederlandse Gemeenten

Jaarrekening 2022

Cogas Holding

Jaarrekening 2022

CSV Amsterdam B.V.

Jaarrekening 2022

Enexis Holding

Jaarverslag 2022

Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV

Jaarrekening 2022

Rendo Holding

Jaarverslag 2022

Rova

Jaarrekening 2022

Vitens

Jaarrekening 2022

Wadinko

Jaarrekening 2022

Deelnemingen in Verenigingen en stichtingen

Cijfers op basis van

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

Jaarrekening 2022

96

Gemeenschappelijke verbonden partijen EuRegio Gronau / Enschede Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Betrokken partijen

128 Duitse en Nederlandse gemeenten en Duitse 'Kreise'.

Bestuurlijk belang

Vertegenwoordiging in de Euregioraad

Bijdrage aan de gemeentelijke doelstellingen

DEuRegio heeft als taak de regionale grensoverschrijdende samenwerking van haar leden te bevorderen, ondersteunen en coördineren en hun gezamenlijke belangen te behartigen tegenover internationale, nationale en andere instanties. www.euregio.eu

Website Bedragen x € 1.000

Vermogen op 1 januari

Vermogen op 31 december

Eigen vermogen

2.523

2.650

Vreemd vermogen

12.189

30.291

Resultaat boekjaar

126

Financiele bijdrage van gemeente

18

Risico's, kansen en ontwikkelingen

Onder het vreemd vermogen is de Certificeringsautoriteit in de balans opgenomen. Deze instantie beheerd de gelden van het INTERREG VProgramma. Op de balans staat hiervoor een verplichting van € 29.145.457. Hier tegenover staat aan de activa-zijde op de balans een post van liquide middelen van gelijke hoogte. Voorlopige jaarrekening 2022

Bron

97

GGD IJsselland

Zwolle

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Betrokken partijen

De gemeenten Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Ommen, Olst-Wijhe, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland, Zwolle. Gemeenten hebben zitting in het algemeen bestuur. Iedere gemeente heeft 1 stem. Toekomstbestendig samenwerken aan gezondheid is een belangrijk leidend principe voor GGD IJsselland in haar werk. Ook in 2024 bouwt zij verder aan een toekomstbestendige publieke gezondheidszorg in IJsselland. Dit doet zij als onderdeel van de Nederlandse publieke gezondheidszorg, in opdracht van haar 11 gemeenten en in nauwe samenwerking met vele partners in relevante werkvelden zoals zorg, welzijn, leefomgeving, onderwijs, kinderopvang en veiligheid. De houdbaarheid van de zorg in Nederland staat onder druk en daarmee wellicht ook het algeheel welbevinden in de samenleving. Voor de toekomst zijn omvangrijke transformaties nodig waarin het investeren in gezondheid, de verschuiving van ziekte en zorg naar gezondheid en gedrag, het versterken van een gezonde leefomgeving en een goede preventieve infrastructuur met een robuuste crisisorganisatie essentiële onderdelen zijn. Van gemeenten wordt hierin een belangrijke bijdrage gevraagd. Een goed toegeruste robuuste gezondheidsdienst is hierin een essentieel onderdeel. Investeren in gezondheid is investeren in een betekenisvol leven! Dat gunnen we al onze inwoners. GGD IJsselland werkt voor ongeveer 540 duizend inwoners.

GGD IJsselland is daarnaast onderdeel van een samenhangend aanbod van publieke gezondheid in Nederland en voert taken uit zoals deze in de wet Publieke gezondheid aan gemeenten zijn opgedragen. www.ggdijsselland.nl/

Bestuurlijk belang Bijdrage aan de gemeentelijke doelstellingen

Website Bedragen x € 1.000

Vermogen op 1 januari

Vermogen op 31 december

Eigen vermogen

1.705

1.705

Vreemd vermogen

7.669

7.374

Resultaat boekjaar Financiele bijdrage van gemeente

2.806

Risico's, kansen en ontwikkelingen

Het weerstandsvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. Voor 2024 is de beschikbare weerstandscapaciteit € 635.663 (peildatum 31-01-2022). De benodigde weerstandscapaciteit is het bedrag dat zij nodig heeft om alle risico's te kunnen opvangen. Op basis van het risicoprofiel 2024 is da € 620.000. De ratio van het weerstandsvermogen voor 2024 is 1,03. Dit is binnen de vereiste ratio van het weerstandsvermogen in de bandbreedte tussen 1 en 1,4. Begroting 2024

Bron

98

Omgevingsdienst IJsselland

Zwolle

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Betrokken partijen

De gemeenten Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Ommen, Olst-Wijhe, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland, Zwolle, Provincie Overijssel en Veiligheidsregio IJsselland.

Bestuurlijk belang

Deelname in AB/DB

Bijdrage aan de gemeentelijke doelstellingen

We vormen een moderne uitvoeringsorganisatie die voorop wil lopen met vernieuwende werkmethoden, actuele expertise en moderne ICT-voorzieningen. De Omgevingsdienst IJsselland wil een hoogwaardige bijdrage leveren aan een veilige, gezonde, aantrekkelijke en duurzame omgeving om in te wonen, werken en leven. Onder het motto ‘Lokale binding, regionale bundeling’ combineert de Omgevingsdienst nabijheid met schaalvergroting. De verbinding van kwaliteitsverbetering en efficiencywinst komt zo binnen bereik. De Omgevingsdienst is een betrouwbare partner in de keten met het Openbaar Ministerie (OM), politie, Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) en Veiligheidsregio (VR) en een samenwerkingspartner van de waterschappen in Overijssel. De Omgevingsdiensten die zijn ontstaan hebben het doel om meerwaarde te creëren op het gebied van de fysieke leefomgeving. De Omgevingsdienst IJsselland wil van toegevoegde waarde zijn voor het bedrijfsleven, de inwoners en de leefomgeving van IJsselland. www.odijsselland.nl/

Website Bedragen x € 1.000

Vermogen op 1 januari

Vermogen op 31 december

Eigen vermogen

424

517

Vreemd vermogen

3.076

2.886

Resultaat boekjaar

201

Financiele bijdrage van gemeente

1.739

Risico's, kansen en ontwikkelingen

Voor de begroting van 2023 waren er destijds nog onvoldoende ervaringscijfers, waardoor ze op onderdelen een zo goed mogelijke schatting van kosten hebben gemaakt. Inmiddels is duidelijk dat enkele posten bijgesteld moeten worden; sommige posten structureel, andere incidenteel. Deze wijzigingen zijn verwerkt en als grondslag meegenomen voor de begroting 2024. Begroting 2024 / Voorlopig jaarverslag 2022

Bron

99

Regionaal Serviceteam Jeugd Ijsselland Zwolle Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Betrokken partijen

Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Olst-Wijhe, Ommen, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle Deelname in het algemeen bestuur

Bestuurlijk belang Bijdrage aan de gemeentelijke doelstellingen

Website Bedragen x € 1.000

De elf aangesloten gemeenten hebben bij het RSJ IJsselland in het kader van de specialistische jeugdhulp de volgende onderwerpen als opdracht belegd: - de inkoop - het contractmanagement en het contractbeheer - de monitoring - de uitvoering van regionale thema's Haar verantwoordelijkheid is het in kaart brengen van wat nodig is om bovengenoemde taken op voldoende professioneel niveau uit te voeren. www.rsj-ijsselland.nl/ Vermogen op 1 januari

Vermogen op 31 december

2.024

558

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat boekjaar Financiele bijdrage van gemeente

289

Risico's, kansen en ontwikkelingen

De gemeenschappelijke regeling (GR) Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland heeft geen weerstandsvermogen. Een nadelig of voordelig exploitatieresultaat komt voor rekening van de deelnemende gemeenten. Jaarverslag 2022 / Begroting 2024

Bron

100