Aanbiedingsbrief raden en Staten en Ontwerpbegroting 2026 en jaarstukken 2024 ODIJS (geanonimiseerd)
Tekst van het document
_______________________
INGEKOMEN STUK 3 RAAD d. d. 6 mei 2025 _______________________
Gemeenteraden en Provinciale Staten van de deelnemers aan de Omgevingsdienst IJsselland
Zwolle , 14 april 2025 Betreft: aanbieden financiële stukken jaarcyclus Omgevingsdienst IJsselland. Geachte raadsleden en Statenleden , Gelet op onze wettelijke jaarcyclus , sturen wij u hierbij de ontwerpbegroting 2026 , een voorlopige bestemming van het rekeningresultaat 2024 en de voorlopige jaarstukken 2024 van Omgevingsdienst IJsselland (hierna: ODIJS). Wij sturen u deze stukken in het volle besef dat 2026 een jaar is waarin veel gemeenten voor lastige keuzes worden gesteld , omdat krimpende financiële middelen op gespannen voet staan met het uitvoeren van alle belangrijke taken die een gemeente heeft. Eén van die belangrijke taken is het beschermen en bevorderen van een veilige , gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. Een taak waarvoor ODIJS in het leven is geroepen. Met oog voor de lastige financiële situatie van gemeenten , doen wij er als ODIJS alles aan om de aan ons beschikbaar gestelde middelen op efficiënte wijze in te zetten , zodat we een maximaal rendement kunnen behalen voor onze eigenaren , namelijk de 11 gemeenten in IJsselland en de provincie Overijssel. Zo zijn wij er voor 2026 in geslaagd om het uurtarief dat onze eigenaren betalen voor onze diensten met 2 euro te verlagen.
Tegelijkertijd is het op dit moment ook de realiteit dat de hoeveelheid middelen die beschikbaar wordt gesteld onvoldoende is om de taakuitvoering op tenminste een wettelijk minimum uitvoeringsniveau te kunnen brengen en om te kunnen voldoen aan de landelijke robuustheidseisen die gelden voor omgevingsdiensten. Voor beide is een structurele investering nodig.
ODIJsselland Lübeckplein 2 8017JZZwolle Postbus40252 8004DGZwolle 0885251050 info @odijsselland.nl www. odijsselland. nl
1
KVK 68066805 BTW NL857287722B01 IBANNL23BNGH0285172956 BIC BNGHNL2G
Wij hebben u op een aantal manieren en momenten geïnformeerd over deze ontwikkeling , namelijk: Procesbrief toekomst Omgevingsdienst IJsselland , 18 december 2023; Kaderbrief 2025 Omgevingsdienst IJsselland , 19 februari 2024; Informatiebrief ‘Route naar robuuste OD IJsselland’ , 14 maart 2024; Informatiebijeenkomst op 17 april 2024; Informatiebijeenkomst op 27 november 2024; Presentaties in meerdere gemeenteraden; Kaderbrief 2026 Omgevingsdienst IJsselland , 10 februari 2025. Hiermee is gelijk de belangrijkste ontwikkeling voor 2026 genoemd , namelijk het effectueren van onze route naar een robuuste ODIJS. Onder andere het Rijk , IPO en VNG hebben op basis van verschillende onderzoeken geconcludeerd dat het stelsel van vergunningverlening , toezicht en handhaving (VTH) in Nederland onvoldoende functioneert , met grote milieuschade als gevolg. Daarom is een proces gestart om in heel Nederland te komen tot robuuste omgevingsdiensten. Het Rijk , IPO en VNG eisen dat op 1 april 2026 alle omgevingsdiensten in Nederland robuust zijn. Net als nagenoeg alle andere omgevingsdiensten in Nederland , is ook onze OD niet robuust. Het algemeen bestuur (AB) van ODIJS maakt zich daarom sterk voor een robuuste OD in IJsselland , die past bij de maatschappelijke opgaven in ons IJssellandse werkgebied en die tevens voldoet aan de landelijke robuustheidseisen.
Gelet op financiële impact van deze ontwikkeling voor de gemeenten en de provincie , hecht het AB veel waarde aan het volgen van een realistische route naar robuustheid. Het volledig voldoen aan de landelijke robuustheidseisen op 1 april 2026 acht het AB niet realistisch. Het AB heeft op 19 december 2024 daarom besloten om: 1. In te stemmen met de ontwikkelroute naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland met slimme allianties en daarmee te streven om de taakuitvoering en de organisatie van Omgevingsdienst IJsselland in 2028 in overeenstemming te brengen met het landelijke robuustheidsniveau. 2. Het benodigde structurele budget van ca. € 23, miljoen (prijspeil 2025) voor het actualiseren van vergunningen en het herstellen van de balans in de toezichtscapaciteit , te verwerken in de Kaderbrief 2026 en de Ontwerpbegroting 2026 (dit noemen we het blauwe spoor).
ODIJsselland Lübeckplein 2 8017JZZwolle Postbus40252 8004DGZwolle 0885251050 info @odijsselland.nl www. odijsselland. nl
2
KVK 68066805 BTW NL857287722B01 IBANNL23BNGH0285172956 BIC BNGHNL2G
3. Over het benodigde structurele budget van ca. € 1 miljoen (prijspeil 2025) , waarvan ca. € 500 K in 2027 en ca. € 500 K in 2028 , voor het voldoen aan het landelijke robuustheidsniveau voor strafrechtelijke handhaving en bodemtoezicht , voor het instellen van een structureel innovatiebudget van 1% van de begroting en voor het ophogen van het opleidingsbudget tot 3% van de loonsom (dit noemen we het rode spoor) , op korte termijn op strategisch-bestuurlijk niveau in gesprek te gaan met het Rijk om te vragen op welke wijze het Rijk gaat bijdragen aan de financiering van dit budget. 4. Opdracht te geven aan de secretaris-directeur om uitvoering te geven aan de ontwikkelroute naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland. Een structurele investering in ODIJS , betekent investeren in mensen en hun deskundigheid. Door de krachten te bundelen in ODIJS kunnen onze eigenaren voldoen aan de verplichte kwaliteitscriteria voor VTH-taken. Onze mensen vormen het kapitaal van onze organisatie. Met de krapte op de arbeidsmarkt als gegeven , investeren wij in de ontwikkeling van onze nieuwe collega’s door hen zelf op te leiden. Gelet op voorgaande hopen wij dat onze eigenaren structureel willen investeren in ODIJS , zodat we gezamenlijk op adequate wijze kunnen werken aan een veilige , gezonde en duurzame fysieke leefomgeving in IJsselland.
Uit een landelijke visitatie van omgevingsdiensten blijkt eens te meer dat ODIJS , met haar betrokken en deskundige medewerkers , het investeren waard is. Gelet op de verplichtingen uit de Wet gemeenschappelijke regelingen stellen wij u graag in de gelegenheid uw zienswijze naar voren te brengen over: 1. de ontwerpbegroting 2026; 2. de voorlopige resultaatbestemming 2024. Daarnaast leggen wij graag ter informatie aan u voor: 3. de voorlopige jaarstukken 2024. Hieronder geven wij voor de punten 1 tot en met 3 beknopt de kern aan van de voorstellen en de daarin te maken keuzes. Voor nadere informatie en onderbouwing verwijzen wij naar de betreffende bijlagen.
ODIJsselland Lübeckplein 2 8017JZZwolle Postbus40252 8004DGZwolle 0885251050 info @odijsselland.nl www. odijsselland. nl
3
KVK 68066805 BTW NL857287722B01 IBANNL23BNGH0285172956 BIC BNGHNL2G
1. De ontwerpbegroting 2026 De belangrijkste ontwikkeling die verwerkt is in de ontwerpbegroting 2026 , is hierboven al geschetst: de route naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland. Daarnaast wordt beschreven wat we het komend jaar voor onze eigenaren willen bereiken en wat we daarvoor gaan doen , gevolgd door de kosten die daarmee gemoeid zijn. Graag stellen wij u in de gelegenheid uw zienswijze naar voren te brengen over de ontwerpbegroting 2026. Wij vragen u een eventuele zienswijze in te dienen binnen 12 weken na dagtekening van deze brief en deze te richten aan het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst IJsselland , t. a. v. de heer M. W. Offinga (voorzitter van ODIJS). De zienswijze kunt u mailen naar secretariaat @odijsselland.nl. Ingebrachte zienswijzen betrekken wij bij het voorstel tot het vaststellen van de definitieve begroting 2026. Dat voorstel wordt op 18 september 2025 ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur van ODIJS. 2. Voorlopige resultaatbestemming 2024 Over 2024 hebben wij een positief resultaat behaald van € 191. 359 In 2025 maakt de organisatie de nodige kosten om het AB-besluit van 19 december 2024 over de route naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland van 19 december 2024 op efficiënte wijze te implementeren.
Omdat de begroting voor 2025 reeds in april 2024 is opgesteld , zijn destijds minder kosten begroot voor de implementatie van de route naar een robuuste ODIJS dan dat er voorvloeien uit het AB-besluit van december 2024. Voorgesteld wordt om genoemd rekeningresultaat hiervoor te bestemmen en daarmee door te schuiven naar het boekjaar 2025. Graag stellen wij u in de gelegenheid uw zienswijze naar voren te brengen over deze resultaatbestemming 2024. Wij vragen u een eventuele zienswijze in te dienen binnen 12 weken na dagtekening van deze brief en deze te richten aan het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst IJsselland , t. a. v. de heer M. W. Offinga (voorzitter van de OD). De zienswijze kunt u mailen naar secretariaat @odijsselland.nl. Ingebrachte zienswijzen betrekken wij bij het voorstel tot definitieve vaststelling van de resultaatbestemming 2024. Dat voorstel wordt op 18 september 2025 ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur van ODIJS. 3. De voorlopige jaarstukken 2024 Ter informatie sturen we u de voorlopige jaarstukken 2024. Wij stellen het algemeen bestuur voor om deze voorlopige jaarstukken op 26 juni 2025 definitief vast te stellen. Vervolgens sturen wij de jaarstukken voor 15 juli 2025 naar het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
4
ODIJsselland Lübeckplein 2 8017JZZwolle Postbus40252 8004DGZwolle 0885251050 info @odijsselland.nl www. odijsselland. nl
KVK 68066805 BTW NL857287722B01 IBANNL23BNGH0285172956 BIC BNGHNL2G
€
o8 >
Omgevingsdienst .
IJSSELLAND
ef
In
.
bijgevoegde jaarstukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde en de prestaties die voor de beschikbare middelen geleverd zijn.
financiële
beleid De
jaarrekening
is
gecontroleerd
door de
accountant
en
naar
het oordeel
van
de
accountant:
geeft
jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2024 als van de activa en passiva van Omgevingsdienst IJsselland per 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van de WNT; zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling; zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening 2024 blijkt, is de cumulatieve rechtmatigheidsfout lager dan de vastgestelde verantwoordingsgrens. Hierdoor heeft het Dagelijks Bestuur een positief oordeel geformuleerd in de rechtmatigheidsverantwoording waarbij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
-
-
-
Mocht
de in de
suggesties/wensen hebben over de wijze waarop ODIJS met u in contact blijft, dan vragen wij u vriendelijk om contact op te nemen met de directiesecretaris van de OD (geanonimiseerd) is m5. Hij bereikbaar via: info@odijsselland.nl, 088 525 10 50. u
vragen hebben
over
deze
brief of
—
Namens Met
het
dagelijks
bestuur
van
Omgevingsdienst IJsselland,
vriendelijke groet, secretaris-directeur,
Maarten
Offinga
an
Dir
Nijkamp
Ontwerpbegroting
2026
Inhoudsopgave Voorwoord
3
Programma's en thema's De 3 W's van Regulering
5 6
Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2027-2029 De 3 W's van Toezicht en Handhaving Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2027-2029
7
De 3 W's van Advies Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2027-2029
8
De 3 W's van Facultatieve taken Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2027-2029
9
De 3 W's van Projecten Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2027-2029
10
Financiële begroting
11
Wijziging financiering Omgevingsdienst IJsselland Programma indeling Lasten en baten totaal Financiële mutaties toegelicht Lasten en baten programmabegroting Overhead - van diffuus naar robuust Overhead op basis van reële kosteninschattingen Overheadkosten Meerjarenraming 2027-2029 Meerjarenbalans
12 13 14 15 16 17 18
Paragrafen Paragraaf Risico's en Weerstandvermogen Paragraaf Bedrijfsvoering
19 20
Bijlage
21
Investeringsbegroting
2
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Voorwoord Voor u ligt de ontwerpbegroting 2026 van Omgevingsdienst IJsselland. 2026 is een jaar waarin veel gemeenten voor lastige keuzes worden gesteld , omdat krimpende financiële middelen op gespannen voet staan met het uitvoeren van alle belangrijke taken die een gemeente heeft. Eén van die belangrijke taken is het beschermen en bevorderen van een veilige , gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. Een taak waarvoor Omgevingsdienst IJsselland in het leven is geroepen. Met oog voor de lastige financiële situatie van gemeenten , doet Omgevingsdienst IJsselland er alles aan om de aan ons beschikbaar gestelde middelen op efficiënte wijze in te zetten , zodat we een maximaal rendement kunnen behalen voor onze eigenaren , namelijk de 11 gemeenten in IJsselland en de provincie Overijssel. Zo zijn wij er voor 2026 in geslaagd om het uurtarief dat onze eigenaren betalen voor onze diensten met 2 euro te verlagen.
in Nederland onvoldoende functioneert , met grote milieuschade als gevolg. Daarom is een proces gestart om in heel Nederland te komen tot robuuste omgevingsdiensten. Het Rijk , IPO en VNG eisen dat op 1 april 2026 alle omgevingsdiensten in Nederland robuust zijn. Net als nagenoeg alle andere omgevingsdiensten in Nederland , is ook onze omgevingsdienst niet robuust. Het algemeen bestuur van Omgevingsdienst IJsselland maakt zich daarom sterk voor een zelfstandig robuuste omgevingsdienst in IJsselland , die past bij de maatschappelijke opgaven in ons IJssellandse werkgebied en die ook voldoet aan de landelijke robuustheidseisen. Het algemeen bestuur heeft op 19 december besloten om:
Tegelijkertijd is het op dit moment ook de realiteit dat de hoeveelheid middelen die beschikbaar wordt gesteld , onvoldoende is om de taakuitvoering op tenminste een wettelijk minimum uitvoeringsniveau te kunnen brengen en om te kunnen voldoen aan de landelijke robuustheidseisen die gelden voor omgevingsdiensten. Voor beide is een structurele investering nodig. Hiermee is gelijk de belangrijkste ontwikkeling voor 2026 genoemd , namelijk het effectueren van onze route naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland. Onder andere het Rijk , IPO en VNG hebben op basis van verschillende onderzoeken geconcludeerd dat het stelsel van vergunningverlening , toezicht en handhaving (VTH)
2024 daarom
1. In te stemmen met de ontwikkelroute naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland met slimme allianties en daarmee te streven om de taakuitvoering en de organisatie van Omgevingsdienst IJsselland in 2028 in overeenstemming te brengen met het landelijke robuustheidsniveau. 2. Het benodigde structurele budget van ca. € 23, miljoen (prijspeil 2025) voor het actualiseren van vergunningen en het herstellen van de balans in de toezichtscapaciteit , te verwerken in de Kaderbrief 2026 en de Ontwerpbegroting 2026 (dit noemen we het blauwe spoor).
3
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Voorwoord 3. Over het benodigde structurele budget van ca. € 1 miljoen (prijspeil 2025) , waarvan ca. € 500 K in 2027 en ca. € 500 K in 2028 , voor het voldoen aan het landelijke robuustheidsniveau voor strafrechtelijke handhaving en bodemtoezicht , voor het instellen van een structureel innovatiebudget van 1% van de begroting en voor het ophogen van het opleidingsbudget tot 3% van de loonsom (dit noemen we het rode spoor) , op korte termijn op strategisch-bestuurlijk niveau in gesprek te gaan met het Rijk om te vragen op welke wijze het Rijk gaat bijdragen aan de financiering van dit budget.
Gelet op voorgaande hopen wij dat onze eigenaren structureel willen investeren in Omgevingsdienst IJsselland , zodat we gezamenlijk op adequate wijze kunnen werken aan een veilige , gezonde en duurzame fysieke leefomgeving in IJsselland. Uit een landelijke visitatie van omgevingsdiensten blijkt eens te meer dat Omgevingsdienst IJsselland , met haar betrokken en deskundige medewerkers , het investeren waard is.
4. Opdracht te geven aan de secretaris-directeur om uitvoering te geven aan de ontwikkelroute naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland. Dit besluit laat zien dat het algemeen bestuur streeft naar een robuuste omgevingsdienst in IJsselland , die voldoet aan de landelijke robuustheidseisen. Mede gelet op de financiële impact van deze ontwikkeling voor de gemeenten en de provincie , hecht het algemeen bestuur waarde aan het volgen van een realistische route naar de gewenste robuustheid. Het volledig voldoen aan de landelijke robuustheidseisen op 1 april 2026 acht het algemeen bestuur niet realistisch en daarom is gekozen voor een realistische route , waarmee de gewenste robuustheid in 2028 behaald kan worden. Een structurele investering in Omgevingsdienst IJsselland betekent investeren in mensen en hun deskundigheid. Door de krachten te bundelen in Omgevingsdienst IJsselland kunnen onze eigenaren voldoen aan de verplichte kwaliteitscriteria voor VTH-taken. Onze mensen vormen het kapitaal van onze organisatie. Met de krapte op de arbeidsmarkt als gegeven , investeren wij in de ontwikkeling van onze nieuwe collega’s door hen zelf op te leiden.
Maarten Offinga
Jan Dirk Nijkamp
voorzitter bestuur Omgevingsdienst IJsselland
secretaris-directeur Omgevingsdienst IJsselland
Leeswijzer Deze ontwerpbegroting bestaat uit twee hoofddelen: onze programma’s en een financiële begroting. Het eerste deel betreft de programma’s. In dat deel staat de inhoud van ons werk centraal. Hierin laten we zien wat we voor onze eigenaren willen bereiken , wat we daarvoor doen en wat het gaat kosten. Het tweede deel betreft de financiële begroting. In dat deel staan de ontwikkelingen op financieel gebied centraal en zijn de verplichte financiële onderdelen van deze ontwerpbegroting uitgewerkt. 4
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's In het regionaal uniform beleid voor de uitvoering van vergunningverlening , toezicht en handhaving (VTH) , geven de colleges van de deelnemers hun ambities en prioriteiten mee voor de milieutaken van de Omgevingsdienst IJsselland. Omgevingsdienst IJsselland heeft vervolgens de taakuitvoering gerangschikt in diverse programma’s en hun “drie w’s”: wat willen we bereiken , wat gaan we hiervoor doen en wat kost het. De eerste ‘w’ heeft daarbij één grote gemene deler: ons doel is altijd om een veilige , gezonde en duurzame fysieke leefomgeving te hebben en te houden.
Programma’s
en
thema’s
Wij onderscheiden vijf programma’s: 1. Regulering , zoals vergunningverlening; 2. Toezicht en handhaving , verdeeld in Veilig en gezond Energie en duurzaamheid; 3. Advisering; 4. Facultatieve taken; 5. Projecten.
en
Voor de ambities die passend zijn bij de robuustheidseis , worden extra medewerkers in dienst genomen. Deze nieuwe collega’s geven wij bijzondere aandacht in het kader van inwerktijd , begeleiding , intensieve training en opleiding. In de uitvoering worden zij in het begin voornamelijk ingezet op relatief eenvoudige werkzaamheden.
Programma's
en
thema's
|
Aan onze programma’s koppelen wij onder meer de milieuthema’s uit het voornoemde VTH-beleid: Zeer zorgwekkende stoffen; Ondermijning; Circulaire economie; Bodem en water; Energie en duurzaamheid; Klimaat. Het verbinden van de regionale beleidscyclus met onze programmabegroting , helpt om beleid concreet en uitvoerbaar te maken. In de programma’s wordt de urenbegroting vermeld. Deze begroting biedt de basis voor het regionale uitvoeringsprogramma , het UVP. In het UVP worden de programma’s uit de begroting verbonden aan de beleidsdoelen en de inzet concreter uitgewerkt. Ook bepalen we de gevolgen op onze taakuitvoering op basis van markante wettelijke en/of maatschappelijke ontwikkelingen. Voorbeelden van dergelijke ontwikkelingen zijn Kaderrichtlijn Water en (herziening) Richtlijn Industriële Emissies. Met onderzoek wordt duidelijk wat de structurele gevolgen zijn voor het UVP , uitgedrukt in project-uren. In 2026 wordt een impactanalyse uitgevoerd naar de ontwikkelingen binnen de Kaderrichtlijn Water en Richtlijn Industriële Emissies. Dit kan gevolgen hebben voor ons UVP. Ook gelden als bijzondere aandachtspunten de nieuwe regelgeving rondom asbest vanaf eind 2025 én de rapportageverplichting werkgebonden personenmobiliteit (WPM).
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
5
Programma's De drie W's Wat willen
van we
Regulering
bereiken?
De essentie bij vergunningverlening , draait om de afweging of en onder welke voorwaarden milieubelastende activiteiten (MBA’s) mogen plaatsvinden.
Wat
gaan we
hiervoor doen?
Tabel 1 - Uren programma Regulering
We handelen volgens de vergunningenstrategie uit het voornoemde regionale VTH-beleid en binnen de wettelijke termijnen , zoals gesteld binnen het Omgevingsrecht en de Algemene wet bestuursrecht. We behandelen en/of beoordelen informatieplicht , meldingen , maatwerkverzoeken en vergunningaanvragen. Er wordt informatie verstrekt waarmee burgers en ondernemers plannen verder kunnen uitwerken binnen de geldende kaders. Een goede dienstverlening en duidelijke communicatie staan hierbij centraal.
Doorkijk 2027-2029 De ontwikkelingen binnen de Richtlijn industriële emissies en Kaderrichtlijn Water zorgen mogelijk voor extra inzet in de periode 2027-2029.
Wat gaat het kosten? Voor de uitvoering van onze basistaken hebben wij uren begroot. In 2026 starten we daarnaast organisatiebreed met het actualiseren van vergunningen. Dit heeft het Algemeen Bestuur op 10 oktober 2024 vastgesteld binnen het ontwikkeltraject voor een robuuste omgevingsdienst. U vindt alle uren in Tabel 1.
6
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Toezicht Wat willen
we
en
Handhaving Wat gaat het kosten?
bereiken?
Toezicht en Handhaving kent twee onderdelen: Veilig en gezond en Energie en duurzaamheid. De essentie bij beide programmaonderdelen , is het bevorderen en indien nodig afdwingen van naleefgedrag.
Wat
gaan we
hiervoor doen?
We handelen volgens de toezicht- , sanctie- en gedoogstrategieën uit het regionale VTH-beleid en daarmee de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsrecht (LHSO). We houden toezicht bij bedrijven en toetsen hen op naleving van de milieuregelgeving. We zetten daarbij verschillende vormen van toezicht in , zoals planmatig/periodiek , thematisch , gebiedsgericht , ketentoezicht en ondermijning. Ook houden wij toezicht bij oplevering van een vergunning en naar aanleiding van klachten. Indien de geconstateerde overtredingen niet worden opgelost , gaan we handhaven. Het bestuurlijke handhavingstraject kan ertoe leiden dat zaken aan het Openbaar Ministerie (OM) worden overgedragen voor een flankerend strafrechtelijk traject. Wij zijn in staat om voldoende te investeren in samenwerking met andere instanties en hebben een externe oriëntatie. Het Ketentoezicht is hier een voorbeeld van. Daarnaast beoordelen we inkomende onderzoeken voor de Onderzoeksplicht energiebesparing.
Naast onze basistaken en facultatieve taken , komen voor Toezicht de uren voor het ontwikkeltraject voor een robuuste omgevingsdienst. Dit betekent ook hier een uitbreiding van formatie , met de reeds benoemde bijzondere aandacht voor nieuwe medewerkers. Hierbij richten wij ons op het herstellen van de balans in de toezichtscapaciteit. Onderstaande tabellen bieden een overzicht van de begrote uren.
Tabel 2a - Uren programma Toezicht & Handhaving Veilig en Gezond
Tabel 2b - Uren programma Toezicht & Handhaving Energie en Duurzaamheid
Doorkijk 2027-2029 We breiden buitengewoon opsporingsambtenaren
(boa’s) uit.
7
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's Wat willen
van we
Advisering
bereiken?
De essentie van dit programma is het beoordelen van rapportages en adviseren over milieuvraagstukken.
Wat
gaan we
Tabel 3 - Uren programma Advisering
hiervoor doen?
Wij verstrekken adequaat advies over onder andere omgevingsplannen , milieuzonering , bodem , geluid , geur , lucht , externe veiligheid en juridische expertise. Voor met name de advisering op omgevingsplannen speelt Omgevingsdienst IJsselland een cruciale rol. Zo brengen wij onze milieuexpertise in en werken we nauw samen met gemeenten , provincie en andere partners om een integrale benadering van de leefomgeving te waarborgen.
Wat gaat het kosten? In tabel 3 vindt u een raming van onze uren.
Doorkijk 2027-2029 In het kader van de landelijke robuustheidscriteria is vastgesteld dat de formatie voor bodemtoezicht onvoldoende is (dit hoort bij het rode spoor). Deze noodzakelijke uitbreiding is opgenomen in de ontwerpbegroting. Zoals eerder aangehaald , voorzien wij een toename in bodemenergiesystemen en daarmee een toename in de beoordeling van deze systemen en het toezicht daarop. In het programma betreffende de facultatieve taken , ziet u een doorkijk die ook geldt voor advisering.
8
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Facultatieve taken Wat willen
we
bereiken?
Naast de verplichte basistaken milieu kunnen er ook facultatieve taken worden uitgevoerd. Doelen voor facultatieve taken: Bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving door extra initiatieven; Ondersteunen van ambities , zoals duurzaamheidsprojecten; Versterken van samenwerking met deelnemers , partners en maatschappelijke organisaties; Creëren van bewustwording en betrokkenheid bij burgers en ondernemers over milieuthema’s; Ontzorgen van deelnemers voor taakuitvoering.
Wat
gaan we
basistaken niet mogen verdringen en het kostendekkend is. Bij de uitvoering van de bouwtaken zien we een stijgende trend over de afgelopen jaren. Deze is voor een deel verwerkt in de begroting.
hiervoor doen?
Wij voeren de volgende taken/activiteiten uit voor betrokken deelnemers: Bouwtaken voor gemeente(n); Toezicht en handhaving energielabels; Faciliteren van de Regionale Omgevingstafel IJsselland; Behandelen bezwaar en beroep; Beleidsadvies bodem; IJVI Beheer en IJVI Ontwikkeling (IJVI is ons IJssellandse
Tabel 4 - Lasten programma Facultatieve taken
Doorkijk 2027-2029 Voor de facultatieve taak Bezwaar & Beroep willen we geleidelijk voor meer deelnemers deze taak uitvoeren , onze inzet is te groeien naar negen deelnemers in 2029.
VTH-systeem).
Wat gaat het kosten?
Voor elke facultatieve taak is (of wordt) een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten. De insteek is dat de facultatieve taken aanvullend moeten zijn op de basistaken milieu , dat deze
Vanuit de facultatieve taak van het leveren van de voorzitter en secretaris aan de Regionale omgevingstafel willen we de komende jaren deze rol invullen vanuit onze organisatie. Nu werken we met externen. De doorontwikkeling van de Wet kwaliteitsborging bouw vormt een aandachtspunt voor de uitvoering van onze bouwtaken. 9
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programmas De drie W's
van
Wat willen
we
De doelen
voor
*
Bijdragen
Projecten
bereiken?
projecten zijn geënt op ons basistakenpakket milieu: de verbetering van de leefomgeving door extra
aan
initiatieven;
Project E&D Deventer
.
Versterken/versnellen kennisopbouw
*
Ondersteunen
e
Versterken
e
SPUK-THE
onze
vakmensen;
duurzaamheidsprojecten; samenwerking met deelnemers, partners en maatschappelijke organisaties; Creëren van bewustwording en betrokkenheid bij burgers en van
ambities,
van
Projecten
O&O
zoals
van
ondernemers
over
milieuthema's.
Tabel 5
-
Doorkijk
Lasten
programma
2027-2029
We verwachten
Wat gaan
we
hiervoor doen?
Met
de
Wat
gaat het kosten?
Het
UVP
dat de
de komende
rijksoverheid
de SPUK-THE
verlengt
jaren.
Specifieke Uitkering Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK-THE) kunnen wij over meerdere jaren extra capaciteit voor toezicht en handhaving realiseren. Zo kunnen we de organisatie verder professionaliseren. Ook kunnen wij bedrijven bezoeken en de uitvoering van energiebesparende maatregelen verbeteren.
zoals
Toezicht
voor
Projecten
2026
eerder
onderscheidt is benoemd
en
projecten op basis van project-uren, bij de uitleg over programma's en thema's.
(geanonimiserd)
Financiële begroting Wijziging financiering Omgevingsdienst IJsselland Overhead: knippen leidt tot inzicht
Programma indeling
Vanaf begrotingsjaar 2026 wordt er een andere financieringssystematiek toegepast voor de bijdrage voor de overhead door onze deelnemers. Voortaan wordt de overhead middels een vaste verdeelsleutel verrekend met de deelnemers. Dat betekent dat de overhead nu niet meer afhankelijk is van de gemaakte uren , maar wordt berekend aan de hand van de verdeelsleutel. Verderop in dit document leggen wij uit wat wordt verstaan onder overhead. Opdrachtgevers en Omgevingsdienst IJsselland hebben een hybride vorm van financiering afgestemd. Er is een knip gemaakt , waarbij enerzijds de bijdrage voor de overhead een vast bedrag is , gebaseerd op de verdeelsleutel. Dit beschouwen wij als inputfinanciering. Anderzijds spreken we van output-financiering. Dat betreft de directe kosten van de primaire taken , die verrekend worden op basis van een uurtarief.
Vanaf begrotingsjaar 2026 hebben wij een programma indeling voor de primaire taken. Voor projecten of facultatieve taken worden afspraken gemaakt met een dienstverleningsovereenkomst of aparte projectafspraken.
Tabel 6 - Programma totaaloverzicht
Het uurtarief voor structurele taken in 2026 bedraagt €73. Het totaal kostprijs dekkende tarief voor 2026 bedraagt €115. Ten opzichte van het uurtarief van 2025 is dit tarief ten opzichte van 2025 gedaald met €2 inclusief indexering.
De verdeelsleutel voor de overhead is berekend op basis van de structurele ingebrachte uren voor de primaire taken. Deze berekening leidt tot een vaste bijdrage. Dit voorkomt achteraf onduidelijke herberekeningen op basis van gemaakte uren. In de verdeelsleutels voor de berekening van de deelnemersbijdragen is rekening gehouden met de wijziging in bevoegd gezag en daarmee een verschuiving van 1. 200 minder uren voor de provincie en 1. 200 meer uren voor een aantal gemeenten.
Tabel 7 - Opbouw productiviteitsnorm
Tabel 8 - Opbouw uurtarief
11
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Lasten
en
baten totaal
Tabel 9 -Lasten en baten
Programma's
en
12
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Financiële mutaties toegelicht Loonindexatie
Prijsindexatie
Op basis van de gegevens van 2022 tot en met 2024 hebben we vastgesteld dat de loonaanpassingen niet correct zijn verwerkt. Voor de jaren 2022 en 2023 hadden de oorspronkelijke loonaanpassingen aangepast moeten worden aan de daadwerkelijke cao-verhogingen. In plaats daarvan zijn deze loonaanpassingen van zowel de cao als de indexatie volledig opgenomen in de begroting van het volgende jaar. Dat betekent voor zowel 2022 als 2023 een correctie van -13% , resp. -23%. , Voor 2024 was de werkelijke cao-loonsverhoging 5%. Voor dat jaar moet eveneens een correctie plaatsvinden , omdat deze loonsverhoging nog niet in de begroting is verwerkt. Dat betekent voor 2024 een correctie van +225%. ,
Op basis van de opgenomen indexaties in de jaren 2022 t/m 2025 zien wij dat de prijsindexatie niet juist zijn gecorrigeerd. De werkelijke prijsverhoging door inflatie is niet in de begroting van het volgend boekjaar opgenomen. Om zo dicht mogelijk bij de werkelijkheid te komen , wordt de prijsindexatie in de voorgaande kaderbrieven vergeleken met de Prijs Bruto Binnenlands Product (Bron: CBS CEP 2024). In onderstaand tabel zien wij dat er een structureel tekort zit (nacalculatie) in de begroting van afgelopen jaren.
Tabel 11a - Prijscorrectie
Ten opzichte van het genoemde percentage in de kaderbrief ad. 22, % vindt hierop in totaal een correctie van +106, % plaats , waarbij , de indexatie in begroting 2026 128% wordt.
Tabel 10a - Looncorrectie
Ten opzichte van het genoemde percentage in de kaderbrief 2026 ad. 38, % vindt hierop in totaal een correctie van -13, 5% plaats , waarbij de indexatie in begroting 2026 245% , wordt.
Tabel 10b - Loonindexatie
Tabel 11b - Prijscorrectie
Blauwe
spoor
In 2026 worden de taken uitgevoerd voor actualisatie van vergunningen en het herstellen van de balans in de toezichtscapaciteit. Dit is een structurele mutatie van € 22, 06 miljoen. Deze uitbreiding in taken is gebaseerd op 20. 032 uren primaire taken 2026. Naast de kosten voor loon zijn er ook extra kosten voor materiële overhead. 13
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Lasten
en
baten programmabegroting
De begroting 2026 is ingedeeld in een aantal programma's. Naast de programma's is er een overzicht van de overhead kosten. Tabel 12 - Lasten en baten programmabegroting
Programma's
14 en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Overhead
-
van
diffuus naar robuust
De diverse ontwikkelingen en de eis om robuust te zijn , vragen veel van onze medewerkers. In dezelfde mate doet het een beroep op onze interne dienstverlening dat wordt uitgevoerd door de vakgroepen van het team Bedrijfsvoering. Dit team faciliteert de organisatie om de taken te kunnen uitvoeren , vanuit een gelijkwaardig partnerschap. Dat betekent dat zij zowel ondersteunen als leidend principe zijn vanuit wet- en regelgeving. Dit team versterkt het fundament van binnenuit. Omdat Bedrijfsvoering niet als primair proces wordt gezien , worden hun kosten betaald vanuit de overhead. Dat geldt ook voor de personeelskosten van de directeur-secretaris , de lijnmanagers , stafleden , coördinatoren en voor een deel van het team Opgaven & Ontwikkeling (O&O). Overhead wordt , conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) , apart weergegeven van de programma’s. De inhoudelijke programma’s Regulering , Toezicht en Handhaving en Advisering bevatten geen kosten en opbrengsten van overhead meer. Het doel van de aparte weergave is om de overhead inzichtelijker te maken en organisaties onderling beter te kunnen vergelijken op hun uitgaven hieraan. In de programma’s wordt alleen dat deel van de lasten opgenomen dat betrekking heeft op het primaire proces.
De definitie van overhead volgens het BBV luidt ‘alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces’. Het betreft zowel personele als materiële kosten. In de begroting 2026 zijn de leidinggevenden aan de overhead toegerekend. In de BBV-notitie “Overhead” is mede aangegeven dat vanaf begrotingsjaar 2026 gemeenschappelijke regelingen het deel van de tijd dat
leidinggevenden inhoudelijke taken vervullen toegerekend moeten worden aan het primaire proces. Naast de eerder vermelde personeelskosten , zoals opleidingsen salariskosten , rekenen we materiële kosten tot de overhead. Dit betreft onder andere: Huisvesting; Communicatiekosten; Juridische en organisatieadvies kosten. Kosten voor Informatiemanagement (IM) , waar ICT Support en Beheer deel van uitmaken.
Overhead
op
basis van reële kosteninschattingen
Overheadkosten hebben voor een groot deel een vast karakter en ademen niet automatisch mee met omzetschommelingen. Een stijging van het aantal taken en omzet leidt niet voor alle overheadkosten tot een stijging van kosten. Wel zijn er variabele onderdelen hierin zoals een deel van de ICT-kosten , huisvesting en overige personeelslasten. Andere onderdelen van de overhead stijgen niet. Kostenbesparingen en zo efficiënt mogelijk werken , hebben continu onze aandacht. Tegelijk moeten we middelen inzetten voor toenemende maatschappelijke opgaven. Er wordt steeds meer gevraagd om sturing op ‘resultaten’ en outcome. Het gaat dan om de effecten van ons handelen op de leefomgeving.
15
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Overheadkosten In tabel 13 vindt u een overzicht van de verschillende kosten voor overhead.
Tabel 13- Overheadkosten
16
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Meerjarenraming 2027
–
2029
Tabel 14 - Meerjarenraming
17
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Meerjarenbalans 2027
–
2029
Tabel 15 - Meerjarenbalans
18
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Paragrafen Paragraaf Risico’s
en
Weerstandsvermogen
Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel , de risico’s en het beschikbare weerstandsvermogen. Hiernaast staat een overzicht van de risco-inventarisatie. De risico-inventarisatie zoals deze nu is opgesteld , resulteert in een benodigd weerstandsvermogen van €313. 250.
Tabel 16 - Risico-inventarisatie
Programma's
en
thema's
|
19
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Paragrafen Paragraaf Bedrijfsvoering Voor
de weg
naar
Een robuuste
Wet-
robuustheid,
formatie
vraagt
aantrekkelijke werkgever
en
is de komende extra
inzet
voldoende
kwalitatieve
en
inzet als
nodig.
een
kwantitatieve
Wij maken er ons hard te borgen dat medewerkers groeien, dat wij hen boeien en aan ons blijven binden. Als organisatie beogen wij een waar kennisexpertisecentrum te worden. Bedrijfsvoering richt zich daarbij ook op het werken aan digitale vaardigheid en digitale volwassenheid. Met deze inhaalslag groeit onder meer het begrip van gezamenlijke zorg voor datakwaliteit; iedereen die inmers met data omgaat, of dat genereert, is verantwoordelijk voor de kwaliteit daarvan. Daarmee is Bedrijfsvoering meer in staat om samen met de collega’s uit het primaire proces de relatie te leggen tussen taken, mensen en middelen. Ook kan Bedrijfsvoering gericht aan de slag met de robuustheidsopgaven voor Business Intelligence, waar helpend in samenwerking met de noordoostelijke omgevingsdiensten. Dat helpt ook om stappen te maken met toegankelijkere en beter bruikbare VTHA-informatie en andere sturingsinformatie. menskracht
voor
om
alle taken
om
goed
uit te
voor
jaren veel ons imago
voeren.
onze
en
regelgeving en landelijke standaarden
Bedrijfsvoering werkt samen met het team Opgaven & Ontwikkeling om de organisatie in lijn te brengen met wet- en regelgeving. Denk aan de Archiefwet, de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de Wet digitale overheid, de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer en de Wet open overheid. Op het gebied van informatieveiligheid (security) zorgt Bedrijfsvoering ervoor dat we op termijn aan de verplichtingen kunnen voldoen die gesteld zijn vanuit de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). Momenteel wordt de Europese Network and Information Security directive, ofwel de NIS2-richtlijn, vertaald naar Nederlandse wetgeving (de Cyberbeveiligingswet). Hieruit vloeit de BIO 2.0 voort. organisatie om te kunnen inzetten op de belangrijkste ontwikkelingen in standaardisatie, met name het Informatiemodel VTH Fysieke Leefomgeving, uniforme registratie van Milieu Belastende Activiteiten (MBA's) en de aansluiting op de Kennisinfrastructuur VTH (KIS VTH). De KIS VTH vloeit als vierde pijler voort uit het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH (IBP VTH). Hoe snel wij hiermee resultaten kunnen boeken, hangt mede af van de ontwikkelingen vanuit Omgevingsdienst NL. Tot slot
helpt Bedrijfsvoering
de
Bedrijfsvoering houdt een directe lijn met het team Opgaven & Ontwikkeling (O&O). Met O&O als aanjager werkt Omgevingsdienst IJsselland
e
eerder
aan:
e
in beeld
beter
en
actiever
op
in te
versterken
e
starten
*
verkennen
van
van een van
van
ontwikkelingen
om
daar
spelen;
professionalisering
e
brengen
van
opgaven
de
en
accountlijn met innovatiebeweging;
slimme
het
onze
allianties.
projectenportfolio; deelnemers;
(geanonimise rd)
Bijlage Investeringsbegroting Investeringen hebben een meerjarig nut. De kosten hiervan komen gedurende meerdere jaren ten laste van de exploitatie. Dit zijn de afschrijvingslasten. Afgeschreven wordt op basis van de
economische levensduur van de investering en er wordt lineair afgeschreven. In onderstaand overzicht worden de geraamde investeringen weergegeven. .
.
Tabel 17a - Investeringsbegroting
Tabel 17b - Investeringsbegroting IJVI
21
Programma's
en
thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Colofon Samenstelling: Omgevingsdienst Ontwerp: Movi Communicatie
Omgevingsdienst IJsselland Lübeckplein 2 8017 JZ Zwolle Postbus 40252 8004 DG Zwolle 088 5251050 info @odijsselland.nl www. odijsselland. nl
IJsselland
Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.
J Art. 5. 1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen
Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.
J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen