Aanbiedingsbrief controleverklaring 2025 (Geanonimiseerd)
Tekst van het document
<= Flynth VERTROUWELIJK Aan de
Junne Di
de
gemeenteraad van gemeente Hardenberg
T.a.v.
de
telefoon (088) 236 7777 e-mail Audit@fiynth.nl
raadsgriffier
500 7770 BA HARDENBERG Postbus
kenmerk
behandeld
door
datum
(geanonimiseerd)
661077220/SH/0844
13 mei 2026
Onderwerp
Controleverklaring bij de jaarstukken
Geachte leden
van
de
2025
gemeenteraad,
Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar controleverklaring d.d. 13 mei 2026.
van
de
jaarstukken 2025
voorzien
van
onze
Ondertekening, vaststelling en openbaarmaking van de jaarrekening Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in exemplaren van de jaarstukken, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaakte stukken ongewijzigd worden vastgesteld door de gemeenteraad. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarstukken. Indien u de jaarstukken en de controleverklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in nietbewerkbare vorm als afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Een
exemplaar van de jaarrekening dient te worden ondertekend door de leden van het college van burgemeester en wethouders en te worden aangeboden aan de gemeenteraad. Deze jaarrekening dient te worden vastgesteld in een vergadering van de gemeenteraad en de vaststelling dient te worden genotuleerd.
Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de vergadering
gemeenteraad omstandigheden blijken aanpassing jaarstukken noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de vergadering van de gemeenteraad moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. die
van
van
de
de
Controlebevindingen Gedurende
onze controle hebben wij uitgebreid met uw organisatie gesproken over onze controlebevindingen. De belangrijkste signaleringen, bevindingen en conclusies zijn opgenomen in een separaat accountantsverslag dat op 26 mei a.s. met uw auditcommissie zal worden besproken.
Gebeurtenissen
na
balansdatum
vaststelling van de jaarrekening, omstandigheden met belangrijke financiële gevolgen voor uw organisatie (gebeurtenissen na balansdatum) blijken, dient de jaarrekening te worden aangepast. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Indien
er, voor
Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem. -
S= Flynth Kwaliteit
IT-omgeving
Op grond
van artikel 2:393 lid 4 BW is de accountant verplicht om zijn bevindingen met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking te rapporteren. Wij hebben in dit kader geen bevindingen. De verantwoordelijkheid met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking ligt primair bij het college van burgemeester en wethouders van uw gemeente. Het doel van de jaarrekeningcontrole is het vormen van een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. Het is niet de doelstelling van een jaarrekeningcontrole om zekerheid te verschaffen over de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan.
Wij zijn
niet
gevraagd een separaat onderzoek uit te voeren naar de betrouwbaarheid en de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan. Wij wijzen u erop dat, als wij aanvullende werkzaamheden zouden hebben verricht naar de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan, wij wellicht aanvullende bevindingen zouden hebben geconstateerd en gerapporteerd die voor u van belang zijn. continuïteit
van
Fraude De
primaire verantwoordelijkheid voor het voorkomen en ontdekken van fraude en onjuistheden berust bij het college van burgemeester en wethouders. De gemeenteraad ziet erop toe dat het college van burgemeester en wethouders hiertoe adequate procedures volgt en actie onderneemt als daartoe aanleiding bestaat. Als uw accountant hebben wij de verantwoordelijkheid om risico’s van fraude te herkennen, voor zover deze risico's kunnen leiden tot materiële fouten in de jaarrekening. Zouden
een fraude hebben ontdekt, dan zouden wij gerapporteerd. Indien, in het geval van fraude van materieel belang ten aanzien van de financiële verantwoording, door u geen adequate maatregelen worden getroffen, zijn wij gehouden hiervan melding te maken bij de bevoegde autoriteiten. Tijdens onze controle van de jaarrekening 2025 zijn ons geen aanwijzingen van fraude gebleken.
deze
Met
wij tijdens
aan
de controlewerkzaamheden
u hebben
vriendelijke groet,
Flynth
Audit B.V.
Digita: (ob ertekend
(geanonimiseerd) cool
(geanonimiseerd)
Bijlagen: =
___ Gewaarmerkte jaarstukken 2025 inclusief controleverklaring.
=___Accountantsverslag 2025.
661077220/SH/0844
2
Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.
J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen