Document · PDF

4. Ontwerp programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 - GGD IJsselland

gemeenteraad 26 april 2022, gemeente HardenbergBij agendapunt: Lijst ingekomen stukken raadsvergadering d.d. 26 april 202213.461 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

3.3 Wat doen we ervoor? Basisproduct

Service & Samenwerking

GGD

Bestuursondersteuning Voorbereiding op rampen en crises

Basisproduct Basisproduct

Inwonerbijdrage

Kwaliteit Basisproduct Communicatie

3.4 Wat gaat het kosten? Service & Samenwerking

begroting

2022

2023

2024

2025

2026

Loonkosten

114

116

119

122

123

Overige kosten

Totaal lasten

185

189

193

196

200

Gemeentelijke bijdrage

185

189

193

196

200

Overige financiering

185

189

193

196

200

(bedragen *€ 1.000,-

meerjarenbegroting

Lasten:

Baten:

Totaal baten

Door het afronden op € 1.000 ontstaan kleine afrondingsverschillen.

3.5 Wat zijn de (strategische) netwerkoverleggen en -partners? Netwerk

Doel

Partners

AB en BOPG GGD

Besturen

Gemeenten (bestuurlijk vertegenwoordiger)

Ambtelijke overleg Publieke Gezondheid (GGD)

Samenwerken

Gemeenten (ambtenaren)

Kring Oost Nederland (KON)-DPG

Afstemmen en besluiten

GGD NOG, GGD IJsselland, GGD Twente, GGD GelderlandMidden, GGD Gelderland-Zuid.

Raad van DGP’en GGD GHOR NL

Besturen branchevereniging

25 GGD’ en

Districtsveiligheidsoverleg IJsselland en algemeen

Belangen gemeenten behartigen

Veiligheidsregio IJsselland, Waterschappen, Politie, Defensie, Openbaar Ministerie

bestuur Veiligheidsregio IJsselland Veiligheidsdirectie IJsselland

Adviseren bestuur Veiligheidsregio IJsselland

Gemeenten, Brandweer, Politie, GHOR

Vitaal Vechtdal

Mensen stimuleren om zelf actief aandacht te besteden aan de eigen gezondheid

Gemeenten Hardenberg , Dalfsen en Ommen, Medrie, Saxenburgh groep, Fizie, Vrieling groep, Zilveren Kruis, Avero, ONVZ

Salland United

Bevorderen gezondheid en vitaliteit inwoners

Gemeente Deventer, Olst-Wijhe en Raalte, Deventer Ziekenhuis, Salland Zorgverzekeraar, HCDO, Solis, Dimence, Carinova

Regionaal Netwerk Acute Zorg Zwolle

Coördineren en regisseren regionale afstemming

Isala, GHOR NOG, GHOR IJsselland, Deventer Ziekenhuis, Saxenburgh groep, Ropcke Zweers ziekenhuis, Gelre ziekenhuizen, St. Jansdal ambulancediensten, Medrie, HCDO, Verloskundigenplein, VSV geboortezorg Salland, Huisartsenkringen, GGnet, GGZcentraal, Dimence

Brinkgreven overleg

Afstemmen over en inventariseren van knelpunten en mogelijke gaten in aanbod van verplichte zorg

Gemeenten, Zorgaanbieders GGZ, Openbaar Ministerie, Politie, NIFP, PPC

Veiligheidsnetwerk Oost

Gemeenten, Politie, Openbaar Ministerie

Regionale Zorgalliantie

Afstemmen medische en sociale domein

Isala Ziekenhuis, Medrie, IJsselheem, Icare, gemeente Zwolle, Zorgverzekeraar

Bestuurstafel Leefomgeving regio Zwolle

Samenwerken overheid, onderwijs en ondernemers

Gemeente de Wolden, Regio Zwolle, Woningbouwcorporaties, Provincie Overijssel, Bedrijfsleven

Adviesgroep Verstedelijking regio Zwolle

Bestuurlijke en maatschappelijke adviesgroep verstedelijkingsstrategie

Deelnemende gemeenten GR IJsselland, Woningbouwcorporaties, Terrein- en natuurbeheerders, Landbouworganisaties, economische belangenbehartigers

Strategisch bedrijfsvoeringsoverleg GGD’en

Afstemmen over strategische bedrijfsvoeringsonderwerpen

25 GGD’en

4. Financiële begroting

4. Financiële begroting 4.1 Begroting van baten en lasten GGD IJsselland In dit onderdeel zijn de totale baten en lasten van GGD IJsselland verwerkt. Dit betreft het totaal van de afzonderlijke programmabegrotingen en het overzicht van algemene lasten en dekkingsmiddelen. Financiële begroting (bedragen in Euro x 1000) Omschrijving (bedragen * € 1.000)

begroting begroting

meerjarenbegroting(x1000)

2022

2023

2024

2025

2026

Loonkosten

17.436

17.892

18.250

18.615

18.987

Kapitaallasten

119

115

117

119

122

Overige kosten

4.028

4.174

4.258

4.343

4.430

Toegerekende overhead

6.644

6.992

7.132

7.275

7.420

Onvoorzien

150

152

155

158

162

Reservering

Totaal lasten

28.427

29.376

29.963

30.563

31.174

Gemeentelijke bijdrage

20.158

22.256

21.681

22.115

22.557

Financiering o.b.v. DVO

3.205

3.264

3.330

3.396

3.464

622

939

958

977

996

Rijksbijdragen

1.119

961

980

1.000

1.020

Financiering via klanttarief

2.446

2.651

2.704

2.758

2.813

878

305

311

317

324

28.427

29.376

29.963

30.563

31.174

Lasten:

Baten:

Projectfinanciering

Overige financiering Totaal baten

4.2 Toelichting op de financiële begroting In deze paragraaf worden de afwijkingen in de begroting 2023 ten opzichte van de begroting 2022 toegelicht. In de begroting worden structurele lasten en baten geraamd. Incidentele budgetten worden in de loop van het exploitatiejaar middels een begrotingswijziging toegevoegd. Ten opzichte van 2022 neemt het volume van de begroting 2023 met € 949.000 toe. De toename kan als volgt worden verklaard: • Ontwikkeling loonindex en prijsindex € 454.000 • Toekomstbestendige Bedrijfsvoering (samen met Veiligheidsregio IJsselland) € 111.000 • Informatiebeveiliging, privacybescherming en doorontwikkeling als netwerkorganisatie € 332.000 • Suïcidepreventie € 52.000

4.3 Algemene lasten en dekkingsmiddelen Algemene lasten en dekkingsmiddelen (bedragen in Euro x 1000) Omschrijving (bedragen * € 1.000)

begroting begroting 2022

2023

meerjarenbegroting(x1000) 2024

2025

2026

Lasten: Overhead

5.484

5.878

5.995

6.115

6.237

Onvoorzien / saldo

150

152

155

158

162

Reservering

Totaal lasten

5.684

6.081

6.202

6.326

6.453

5.684

6.081

6.202

6.326

6.453

5.684

6.081

6.202

6.326

6.453

Overige

Baten: Overige financiering bijdrage gemeenten Reserveringen Totaal baten

4.4 Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage 2022 1. Ontwikkeling loon- en prijsindex Dit betreft de mutatie in de salarissen voor zover die doorwerken in de gemeentelijke bijdrage. Met betrekking tot aanvullende taken wordt de verhoging van de salarissen gecompenseerd door hogere inkomsten uit exploitatie 2. Overgang naar Gemeentefonds van MenACWY 3. Overgang naar Gemeentefonds van HPV (jongens) 4. Samen met de VR: toekomstbestendige bedrijfsvoering als fundament 5. Investeringen in de basis van de GGD 6. Suïcidepreventie Totaal mutaties gemeentelijke bijdrage 2023 Per saldo bijdrage 2023

€ €

20.158.000

378.000

€ 130.000 € 95.000 € 111.000 € 332.000 € 52.000 _______________ € 1.098.000 €

21.256.000

Toelichting gemeentelijke bijdrage 2023 Ontwikkeling loonkosten/Prijsindex/Overige De salarissen en sociale lasten zijn geïndexeerd met 2,0 % conform de kaders voor de begroting 2023, zoals door het algemeen bestuur vastgesteld op 27 januari 2022 als onderdeel van de Ontwikkelingenbrief 2023. De prijzen zijn conform de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2023 met 1,5% geïndexeerd.

5. Paragrafen op grond van de BBV

5. Paragrafen op grond van de BBV 5.1 Algemeen De Programmabegroting 2023 bevat de volgende verplichte paragrafen: 1 Weerstandsvermogen (en risico’s) 2 Onderhoud kapitaalgoederen 3 Bedrijfsvoering 4 Verbonden partijen 5 Treasury

5.2 Weerstandsvermogen en risico’s 5.2.1 Algemeen In deze paragraaf lichten we risico’s, de aanwezige weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen, toe. De jaarrekening dient als instrument voor toezicht en toetsing op het risicomanagement. Over eventuele majeure afwijkingen rapporteren we in de tussentijdse bestuursrapportages.

5.2.2 Evaluatie weerstandscapaciteit Het weerstandvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. Uitgangspunt is dat de mate waarin financiële tegenvallers voor de organisatie kunnen worden opgevangen ‘voldoende’ is. Dat vereist een ratio van het weerstandsvermogen in de bandbreedte tussen 1 en 1,4. Voor 2022 is de beschikbare weerstandscapaciteit € 635.663 (peildatum 31-1-2021). De benodigde weerstandscapaciteit is het bedrag dat we nodig hebben om alle risico’s op te kunnen vangen. Op basis van het risicoprofiel 2022 is dat € 582.500. Gelet op de verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit is de ratio van het weerstandsvermogen voor 2022 1,09. Dat is voldoende en daarom geen aanleiding om de benodigde weerstandscapaciteit aan te passen. De risico’s, waarop deze inschatting is gebaseerd, staan hieronder in 5.2.3, waarbij de netto verwachte impact gebaseerd is op de kwantificering van risico’s (peildatum: maart 2022).

5.2.3 Overzicht risico’s In onderstaande Top 10 staan de financieel significatie risico’s en ook eventuele niet-financiële risico in de risicoklasse urgent. Significante risico’s zijn gebeurtenissen anders dan een ramp met een aanzienlijke impact (meer dan € 50.000) en een nog niet vast te stellen kans van optreden en/of de totale omvang. Urgente risico’s hebben een hoge kans en een hoge netto verwachte omvang (score 7-9). Bij de urgente risico’s maken we de beheersmaatregelen inzichtelijk en voorzien we deze ook van een tijdspad en het gewenst effect. Naast de significante en urgente risico’s toont dit overzicht ook de risico’s die geheel of gedeeltelijk afgedekt worden door een bestemmingsreserve. Een bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Indien een bestemmingsreserve ontoereikend is om een negatief resultaat te egaliseren voor het doel waar de bestemmingsreserve voor in stand is gehouden, wordt voor het tekort een beroep gedaan op de algemene reserve. Dit solidariteitsprincipe kent ook een keerzijde. Indien blijkt dat de algemene reserve onvoldoende is om

de risico’s af te dekken, wordt eerst de algemene reserve op peil gebracht voordat overgegaan wordt op teruggaaf van een voordelig exploitatieresultaat aan de gemeenten.

Risico: Wegvallen toeleverancier Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen

Toelichting:

Verschillende oorzaken, zoals faillissement, kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings- en implementatiekosten.

Maatregel(en):

• bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel/Operationeel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade.

Maatregel(en):

• Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma: Risicocategorie:

Doelstelling: Financieel / Reputatie

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens.

Maatregel(en):

• implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (org) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 80.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Accepteren

Toelichting:

Infectieziektebestrijding heeft een personele formatie die voldoende is voor de dagelijkse taken. Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

Beroep doen op vergoeding door het Rijk.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 75.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Juridische procedures Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Vermijden

Toelichting:

Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 60.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risico: Arbeidsconflict Programma:

Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.

Maatregel(en):

Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 67.500,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 377.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen:

€

Bestemmingsreserve:

€ 584.079,-

0,-

Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 26.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 166.459-

0,-

Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Toelichting:

Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 40.000-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 300.000,-

0,-

Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.

5.2.4 Financiële kengetallen 2023 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2023 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven:

rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Netto schuldquote

23%

18%

Solvabiliteitsratio

16%

25%

Structurele exploitatieruimte

Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare

Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 18% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 25% iets lager. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.

5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is nog niet definitief geïmplementeerd doordat afgelopen twee jaar prioriteit gegeven moest worden aan het faciliteren van de COVID-19 organisatie. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 50.000 plus indexatie opgenomen. Op basis van het definitieve onderhoudsplan kan worden bepaald of dit voldoende is om de onderhoudskosten op langere termijn te dekken.

5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2022. Om goed in te kunnen spelen op de in de Ontwikkelingenbrief 2023 genoemde autonome ontwikkelingen is een toekomstbestendige bedrijfsvoering nodig. Versteviging van de ondersteuning van de organisaties van zowel Veiligheidsregio IJsselland als GGD IJsselland voor wat betreft talent-, leiderschaps- en organisatie ontwikkeling, gestructureerd gebouwenbeheer op beleidsmatig- en projectmatig niveau en een veilige en betrouwbare informatievoorziening, is vereist. Om een goed fundament voor de toekomst neer te leggen worden een aantal ‘investeringen’ gedaan van in totaal € 252.636. Van de GGD vraagt dit een bijdrage van 44% oftewel € 111.000. In 2022 gaan we starten met de overgang naar HR21 als modern functiewaarderingssysteem.

Dit is nodig omdat het vorige functiewaarderingssysteem dateert uit 2011 en we als GGD ook moeten investeren in goed werkgeverschap. Dit is zeker in de huidige krappe arbeidsmarkt cruciaal. Zoals in de Ontwikkelingenbrief 2023 vermeld betreft het een technische inpassing die desondanks gepaard kan gaan met een gefaseerde stijging van de loonkosten. De werkelijke stijging wordt op zijn vroegst in het najaar van 2022 bekend en kan vanaf 1 januari 39

2023 impact hebben op de begroting en de gemeentelijke bijdrage. Dit bedrag is dus nog niet gekwantificeerd in de kaders voor de begroting 2023. Hierover zullen wij het algemeen bestuur in de Bestuursrapportage voorjaar 2023 apart rapporteren.

5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2023 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.

Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2021 bedraagt deze contributie € 63.000. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.

5.6Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.

5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2023 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).

5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2022 (model A) Kasgeldlimiet (bedrag * € 1.000) Omvang van de begroting 2023 (=1)

29.376

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage (=2)

8,2%

Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)

2.409

Bepalen van de financieringspositie 2023 Boekwaarde investeringen

(bedrag * € 1.000) 7.749

Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen

2.500

-/Langlopende leningen

Tekort aan financieringsmiddelen

4.289

960

Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht:

(bedragen * € 1.000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)

2022

2023

2024

2025

2026

0 252 252

0 260 260

0 269 269

0 278 278

0 287 287

28.427

29.376

29.963

30.563

31.174

20%

Renterisiconorm (minimum drempel)

5.685

5.875

5.993

6.113

6.235

Toets rentersisiconorm

5.433

5.615

5.724

5.835

5.948

4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde %

5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

5.6.5 Rentevisie Voor 2023 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente

Aantal inwoners*

bedrag *€ 1.000)

per 1-1-2022

Totaal excl. voorschot kinderopvang

Voorschot toezicht kinderopvang

Totaal incl. voorschot kinderopvang

Dalfsen

29.158

1.134

1.177

Deventer

101.415

3.839

147

3.987

Hardenberg

61.795

2.450

2.540

Kampen

54.780

2.307

2.387

Olst-Wijhe

18.498

686

713

Ommen

18.468

736

763

Raalte

38.142

1.387

1.443

Staphorst

17.281

793

818

Steenwijkerland

44.742

1.664

1.729

Zwartewaterland

23.014

1.036

1.069

Zwolle

130.645

5.223

190

5.413

Totaal

537.938

21.256

782

22.038

Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente bedrag *€ 1.000)

aantal aantal inwoners inwoners* begr. begr. 2023 2022

Totaal bijdrage

Mutatie

afwijking

2022

2023

tov 2022

in %

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

28.901 101.236 61.357 54.474 18.361 18.295 37.911 17.261 44.341 22.823 129.840

29.158 101.415 61.795 54.780 18.498 18.468 38.142 17.281 44.742 23.014 130.645

1.077 3.655 2.336 2.191 651 693 1.316 750 1.586 975 4.928

1.134 3.839 2.450 2.307 686 736 1.387 793 1.664 1.036 5.223

57 184 114 116 35 43 71 43 78 61 295

5,3% 5,0% 4,9% 5,3% 5,4% 6,2% 5,4% 5,7% 4,9% 6,2% 6,0%

Totaal

534.800

537.938

20.158

21.256

1.098

5,4%

* bron CBS

Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel

formatie begroting 2022

Mutaties

formatie begroting 2023

Programma Gezondheid

218,4

0,0

218,4

Programma Service & Samenwerking

17,9

4,1

22,0

Totaal GGD IJsselland

236,3

4,1

240,4

Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving

Boekwaarde begin begrotingsjaar 2023

Vermeerdering ten laste van exploitatie

Verminderingen ten gunste van exploitatie

Boekwaarde einde begrotingsjaar

Algemene reserves Algemene reserve

1.482.340

Totaal algemene reserves

1.482.340

Bestemmingsreserves Reserve groot onderhoud gebouw Reserve PGA Risicoreserve Reserve SOA SENSE Reserve Fase ll Suïcide project Totaal bestemmingsreserves

299.920 150.000 568.000 0 0 1.017.920

50.000

349.920 150.000 568.000 0 0 1.067.920

Totaal reserves GGD IJsselland

2.500.260

50.000

2.550.260

Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Datum Oorspronkelijk besluit van Naam geldgever bedrag Algemeen geldlening Bestuur 1

BNG 40.85148.02

5.947.072

TOTAAL

5.947.072

3 17-4-1996

Jaar van Restant Bedrag van in de de Rente bedrag loop van Rente laatste % begin dienstjaar op te bedrag aflossing dienstjaar nemen geldlening 4

2036

3,32

Aflossing

Restant bedrag Opmer einde king dienstjaar 11

4.550.271

0 151.069

260.587

4.289.684

4.550.271

0 151.069

260.587

4.289.684

Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel

Boekwaarde Uitbreidingen Afschrijvingen aan het in het in het begin van het begrotingsjaar begrotingsjaar dienstjaar

Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar

Rentelasten

Totaal kapitaallasten

Totaal GGD IJsselland

7.749

285

7.464

151

412

Totalen

7.749

285

7.464

151

412

Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. 0 Bestuur: 0.1 bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury

189 5.466 412

189 6.580 412

0 -1.115 0

0.8 Overige baten en lasten

152

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaat van de rekening

7 Volksgezondheid

7.1 Volksgezondheid

23.106

21.992

1.115

Totaal

29.376

Programma Service & Samenwerking

189

Programma gezondheid

23.106

Overhead

5.878

Overige baten en lasten

Onvoorzien

152

29.376

Verdeling over de programma's :

Totalen Overzicht overhead Loonkosten overhead materiële overhead Totalen

Baten

Lasten

Saldo

2.859

3.019 5.878

0 0

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 16 juni 2022

…………………………………, voorzitter

Mevrouw A.M. van den Berg, secretaris

Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa

Rekening 2021

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa

Begroting Begroting 2022

2023

2024

2025

2026

8.044

7.749

7.464

7.189

6.924

8.044

7.749

7.464

7.189

6.924

1.000

2.000

125 2.125

9.874

9.589

9.314

9.049

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen Totaal vlottende activa

125 1.125

TOTAAL ACTIVA

9.169

Passiva

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023

1.482 1.018

1.500

2.500

4.550

4.289

4.020

3.742

3.455

3.119

3.085

3.069

3.072

3.094

3.119

3.085

3.069

3.072

3.094

9.169

9.874

9.589

9.314

9.049

LANGLOPENDE SCHULDEN

TOTAAL PASSIVA

Meerjarenraming 2024 2025 2026

482 1.018

VOORZIENINGEN

KORTLOPENDE SCHULDEN Kasgeldlening financiering materiële activa Liquide middelen Schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

Meerjarenraming

Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2021 en de begroting 2022 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. De cijfers 2021 zijn nog niet ingevuld omdat de jaarrekening nog niet definitief is vastgesteld. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen.

Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.

Bijlage 9 Compensabele BTW

Gemeente

Totalen per gemeente begroot

Dalfsen

7.000

Deventer

18.000

Hardenberg

12.000

Kampen

11.000

Olst-Wijhe

6.000

Ommen

6.000

Raalte

7.000

Staphorst

8.000

Steenwijkerland

10.000

Zwartewaterland

6.000

Zwolle

22.000

Totaal

113.000

Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2023 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie

Eenheid 1)

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

Resultaat 0,45 FTE per 1000 inwoners

FTE per 1.000 inwoners

n.v.t. alleen voor jaarrekening € 46 \ per inwoner

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Externe inhuur

Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

% van totale lasten

24%

Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2023 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11409202/2