1. Brief advies Auditcommissie met concept-verslag Auditcommissie d.d. 15 september 2025 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
INGEKOMEN
1
Genneente
d.d. 7 oktober 2025
RAAD
Aan de
STUK
Hardeinberg
gemeenteraad Hardenberg
Postbus 500
Bezoekadres
7710
Stephanuspark 1 7772 HZ Hardenberg
HARDENBERG
BA
Postbus 500 7770
BA
Telefoon
Hardenberg 14 0523
www.hardenberg.nl Datum Uw
september
22
2025
kenmerk
(geanonimiseerd)
Zaaknummer
1060251
Onderwerp
Verslag
leden
Beste
advies Auditcommissie
september
controlerende rol
en
de auditcommissie
van
besproken agendapunten tijdens de voormelde vergadering
treft
u
bijgevoegd
Controleprotocol
het
aan
en
Gelet op de controle
concept-verslag
deze
van
2025
hierbij onze opmerkingen
van
over
de auditcommissie. Tevens
vergadering.
normenkader van
de
jaarrekening
over
2025
het normenkader vaststellen. De auditcommissie concerncontroller laten informeren
en
moet
de raad
weer
het
controleprotocol
en
heeft zich hierover door de nieuwe
kan zich vinden
in het voorstel
aan
de raad
om:
1.
de
verantwoordingsgrens te wijzigen van 1 naar 2 %. Hier wordt aangesloten bij het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De daarvoor benodigde
2.
wijziging van de Financiële verordening wordt separaat ter besluitvorming aan de raad voorgelegd; de geldigheid van het controleprotocol in het vervolg gelijk op te laten lopen met de looptijd
het
van
voorspelbaarheid normenkader
Evaluatie P&C
evaluatie
contract
in de
moet
wel
met
de
accountant.
controleaanpak
en
Dit bevordert continuïteit
en
vermindert administratieve lasten. Het
jaarlijks worden vastgesteld.
cyclus
De auditcommissie
van
15
de raad,
van
Vanuit de adviserende
de
en
kan zich vinden
in de conclusies
van
het
college
naar
aanleiding
van
de
planning- en control cyclus van de gemeente Hardenberg. Behalve het wijzigen de ‘Zomernota' in een ‘Zomermarkt’, ziet ook de auditcommissie geen aanleiding om van
wijzigingen
de
aan
te
brengen. 1 van
2
Ten overvloede wil de auditcommissie de raad meegeven in het vervolg zelf meer het stuur in handen te nemen wat betreft de invulling van de Zomermarkt. De commissie wil hier volgend jaar
rond mei/juni bij de raad opnieuw aandacht voor vragen. Raadsrapporteurschap verbonden partijen en andere samenwerkingen Met als doel om als raad meer grip te krijgen op regionale samenwerking is in de Verordening Auditcommissie gemeente Hardenberg aan de commissie tevens een taak toebedeeld met betrekking tot verbonden partijen en andere samenwerkingen. De commissie kan zich daarbij laten bijstaan door raadsrapporteurs. Overigens kunnen leden van de auditcommissie ook zelf het raadsrapporteurschap op zich nemen. De auditcommissie heeft gesproken over de ervaringen tot op heden en de verdere implementatie van het raadsrapporteurschap. Gelet op de relatief korte periode tot aan de verkiezingen en de commissie niet over haar graf heen wil regeren , adviseren wij de raad de definitieve invulling van het raadsrapporteurschap aan de nieuwe raad over te laten. De commissie zal in een overdrachtsdocument aan de nieuwe raad en auditcommissie een voorstel doen. Wij komen daar bij het presidium op terug. In elk geval willen wij op onze agenda plek maken voor de gemeenschappelijke regelingen IJsselland. Het verheugt de commissie te hebben vernomen dat het college voornemens is een zogenaamde Nota verbonden partijen dan wel samenwerkingen ter besluitvorming aan de raad aan te bieden.
De nota kan de raad ondersteunen bij de risicobeheersing en de invulling van de sturingsrelatie met verbonden partijen. De commissie hoopt op een toekomstrobuust kader op grond waarvan
de raad adequaat kan sturen op de verbonden partijen en andere samenwerkingen. Tenslotte Wij danken de concerncontroller en de portefeuillehouder voor hun constructieve inbreng en aanwezigheid bij het overleg van onze commissie. Met vriendelijke groet , namens
de auditcommissie van de gemeente Hardenberg ,
Marjo de Greef-Moes , voorzitter.
Bijlage: concept-verslag AC 15-09-25
2 van 2
Genneente
Hardelnberg CONCEPT
Verslag
Vergaderdatum:
15
Auditcommissie
september 2025 Marjo de Greef-Moes (raadslid/voorzitter), Gerrit van den Berg (raadslid), Boshove (raadslid), Henri Lennips (raadslid), Didi Dorrestijn-Taal
Aanwezig:
Romano
(wethouder/portefeuillehouder), (geanonimiseerd) (concerncontroller), (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (raadsadviseur/verslag)
Afwezig:
Nr. 1.
Annie Kelder-Ranter,
Schuurman
(beide raadslid).
om
19
agenda wordt conform vastgesteld.
Agendapunten
| Opening, vaststelling agenda Marjo opent de vergadering
2.
Gijs
De
uur.
| Ingekomen stukken Uitnodiging jaarlijkse Regio Zwolle middag klankbordgroep raden d.d. 19
3.
2025: v.k.a.
verslag wordt ongewijzigd vastgesteld.
| Controleprotocol en Normenkader De concerncontroller
vooraf niet
Het
geadviseerd
licht het voorstel
over
moet
dat wel
positief advies meegeven verordening.
protocol.
Er
heeft zoals
De accountant
gebruikelijk
zijn geen opvallende wijzigingen
te
melden.
jaarlijks. De commissie zal in de brief aan de raad een
en
wijzen op de benodigde aanpassing
van
de Financiële
| Evaluatie P&C cyclus (w.o. zomermarkt i.p.v. zomernota) De commissie
vervangen
inbreng aan
6.
het
toe.
langer jaarlijks vaststellen van het protocol juicht de commissie toe. Voor het
normenkader
5.
staten
| Verslag Het
4.
september
en
in met de resultaten
door de zomermarkt. Wel
onderwerpen
de raad meegegeven.
| Memo Er
van
stemt
van
de evaluatie
om
de
zomernota
stelt de commissie dat in het vervolg
vanuit de raadsfracties De auditcommissie
wenselijk is. Dit wordt
wil hier in
te
actieve
in de raadsbrief
mei/juni op terugkomen.
raadsrapporteurschap verbonden partijen en andere samenwerkingen
blijkt nog steeds veel onduidelijk over de invulling van het raadsrapporteurschap
op heden. Hans Odink wordt nog
een
keer
uitgenodigd
om
hier op door
te
praten.
tot
Optie is dat leden van de commissie het raadsrapporteurschap op zich nemen , maar dit kunnen ook raadsleden niet-leden zijn. Er zijn geen uitspraken gedaan over hoe nu
verder. Afgesproken wordt het onderwerp nog een keer te agenderen en te komen tot een overdrachtsdocument voor de nieuwe raad/auditcommissie. Tot die tijd kunnen worden geagendeerd: ingekomen stukken van de gemeenschappelijke regelingen IJsselland , Regio Zwolle en RES/RSAB. Ambtelijk worden nog nadere afspraken gemaakt over de betrokkenheid van de AC bij de P&C cyclus van de GR-en IJsselland (OD , VR en GGD). concreet
7.
Rondvraag/afsluiting De volgende vergadering van 6 okt. a. s. met als agendapunt de begroting 2026 blijft voorlopig staan (geen ambtelijke ondersteuning). Na de technische briefing van 30 sept. a. s. neemt
de voorzitter een definitief besluit.
De voorlopige agendering van 2025 wijzigt: op 17 november vervallen de financiële nota’s en de Financiële verordening. Eerdere besluitvorming in de raad is noodzakelijk ,
zodat er helaas geen tijd meer is voor behandeling in de AC. De vergadering wordt gesloten om ca. 20. 15 uur.
2 van 3
Actielijst
Jhetetouer _Joeadme |
ads Overdrachtsdocument
voorbereiden;
|
Hans
implementatie nieuwe raad/AC
Odink
| (geanonimiseerd) GMR 3
04
uitnodigen
Planning AC 2026
(geanonimiseerd) LRE
Agenderen risico-inventarisatie domeinen o.l.v. buco's
Concerncontroller
Verslagen, uitnodigingen,
Hans
etc.
kopgroep GR-en
IJsselland, klankbordgroep regio Zwolle
en
werkgroep
Odink/
doorlopend
(geanonimiseerd)
RES/RSAB agenderen als ingekomen stukken
EG Ontwikkeling auditcommissie Hardenberg;
(geanonimiseerd)
Q4
3 van 3
Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.
J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen