Document · PDF

1-2 Aanbiedingsbrief met Programmabegroting 2027 - GGD IJsselland (geanonimiseerd)

gemeenteraad 2 juni 2026, gemeente HardenbergBij agendapunt: Zienswijze begroting GGD IJsselland 202713.815 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Wat gaat het kosten?

Service en samenwerken (overig en RSJ)

Begroting

Begroting 2026

2027

(* € 1. 000) Totaal baten

233

2. 982

Totaal lasten

231

2. 982

Resultaat

Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen , de inwonerbijdrage is in bijlage 1 per gemeente gespecificeerd

Inwonerbijdr

Toezicht houden

age

Overige Totaal baten baten

Totaal lasten

Saldo

242 2. 740 2. 982

0 0 0

(* € 1. 000) Basisproducten Service en samenwerken overig Service en samenwerken RSJ

242 2. 639 2. 881

0 101 101

242 2. 740 2. 982

3. 5

Wat zijn de (strategische) netwerkoverleggen

-partners?

Netwerk

Doel

Partners

AB en BOPG GGD Ambtelijke overleg Publieke Gezondheid (GGD)

Besturen Samenwerken

Gemeenten (bestuurlijk vertegenwoordiger) Gemeenten (ambtenaren)

Kring Oost Nederland – Utrecht (KONU)-DPG

Afstemmen en besluiten

GGD NOG GGD IJsselland GGD Twente GGD GelderlandMidden GGD Gelderland-Zuid GGD Utrecht.

Raad van DGP’en GGD GHOR NL Districtsveiligheidsoverleg IJsselland en algemeen bestuur Veiligheidsregio IJsselland

Besturen branchevereniging

25 GGD’ en

Belangen gemeenten behartigen

Veiligheidsregio IJsselland Waterschappen Politie Defensie Openbaar Ministerie

Veiligheidsdirectie IJsselland

Adviseren bestuur Veiligheidsregio IJsselland Mensen stimuleren om zelf actief aandacht te besteden aan de eigen gezondheid Bevorderen gezondheid en vitaliteit inwoners

Gemeenten Brandweer Politie GHOR

Vitaal Vechtdal

Salland United

Gemeenten Hardenberg Dalfsen en Ommen Medrie Saxenburgh groep Fizie Vrieling groep Zilveren Kruis Avero ONVZ Gemeenten Deventer ; Olst-Wijhe ; Raalte Deventer Ziekenhuis Salland Zorgverzekeraar HCDO Solis Dimence Carinova Gemeenten Dalfsen ; Hardenberg ; Kampen ; Ommen ; Staphorst ; Steenwijkerland ; Zwartwaterland ; Zwolle partijen uit de zorg- en welzijnssector en Zilveren Kruis Isala GHOR NOG GHOR IJsselland Deventer Ziekenhuis Saxenburgh groep Ropcke Zweers ziekenhuis Gelre ziekenhuizen St. Jansdal ambulancediensten Medrie HCDO Verloskundigenplein VSV geboortezorg Salland Huisartsenkringen GGnet GGZcentraal Dimence Gemeenten Zorgaanbieders GGZ Openbaar Ministerie Politie NIFP PPC ,

Samen Gezond IJssel-Vecht

Regionaal Netwerk Acute Zorg Zwolle

Goede toegankelijke en betaalbare zorg in de regio IJssel-Vecht. Coördineren en regisseren regionale afstemming ,

Veiligheidsnetwerk Oost Regionale Zorgalliantie

Afstemmen over en inventariseren van knelpunten en mogelijke gaten in aanbod van verplichte zorg

Gemeenten Politie Openbaar Ministerie Isala Ziekenhuis Medrie IJsselheem Icare gemeente Zwolle Zorgverzekeraar ,

Afstemmen medische en sociale domein

Brinkgreven overleg

Bestuurstafel Leefomgeving regio Zwolle

Samenwerken overheid onderwijs en ondernemers

Gemeente de Wolden Regio Zwolle Woningbouwcorporaties Provincie Overijssel Bedrijfsleven

Adviesgroep Verstedelijking regio Zwolle

Bestuurlijke en maatschappelijke adviesgroep verstedelijkingsstrategie

Deelnemende gemeenten GR IJsselland Woningbouwcorporaties Terrein- en natuurbeheerders Landbouworganisaties economische belangenbehartigers

Strategisch bedrijfsvoeringsoverleg GGD’en

Afstemmen over strategische bedrijfsvoeringsonderwerpen

25 GGD’en

BJ42 en J42

Platform om bestuurlijk c. q ambtelijk kennis en ervaringen te delen tussen jeugdregio’s.

Bestuurlijk c. q. ambtelijk overleg van de 42 jeugdregio’s

4. Financiële begroting

4. Financiële begroting Begroting

4. 1

van

baten

lasten GGD IJsselland

In dit onderdeel zijn de totale baten en lasten van GGD IJsselland verwerkt. Dit betreft het totaal van de

afzonderlijke programmabegrotingen en het overzicht van algemene lasten en dekkingsmiddelen. Omschrijving begroting begroting meerjarenbegroting(x1000) (bedragen * € 1. 000) 2026 2027 2028 2029 2030 Lasten:

Loonkosten Kapitaallasten Overige kosten Toegerekende overhead derden Onvoorzien Reservering

21. 885

Totaal lasten

9. 480 162 88

27. 349 76 6. 008 10. 492 168 91

28. 155 78 6. 128 10. 702

28. 988 79 6. 250 10. 916

171

175

29. 568 81 6. 375 11. 134 178 97

36. 378

44. 184

45. 327

46. 503

47. 434

Gemeentelijke bijdrage Financiering o. b. v. DVO Projectfinanciering Rijksbijdragen Financiering via klanttarief Overige financiering

27. 776 3. 270 857 1. 162 2. 338 976

32. 300 3. 844 3. 511 1. 206 2. 426 897

33. 206 3. 920 3. 582 1. 230 2. 474 915

34. 139 3. 999 3. 653 1. 255 2. 524 933

34. 822 4. 079 3. 726 1. 280 2. 574 952

Totaal baten

36. 378

44. 184

45. 327

46. 503

47. 434

74 4. 690

Baten:

Resultaat

Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen , de inwonerbijdrage is in bijlage 1 per gemeente gespecificeerd.

4. 2

Toelichting

de financiële begroting

In deze paragraaf worden de afwijkingen in de begroting 2027 ten opzichte van de begroting 2026 toegelicht. In de begroting worden structurele lasten en baten geraamd. Incidentele budgetten worden in de loop van het

exploitatiejaar middels een begrotingswijziging toegevoegd. Wat zijn de ontwikkelingen met financiële impact in deze begroting? In deze begroting is de bijgestelde begroting 2026 als uitgangspunt genomen. Hierbij zijn de ontwikkelingen in de prijs- en loonindexen opgenomen die leiden tot een kostenverhoging. Primitieve begroting 2026 € 36. 378. 000 Begrotingswijziging 2026/1 (RSJ) €. 2. 640. 000 Totaal begroting 2026 €. 39. 018. 000 • • • •

Ontwikkeling loon- en prijsindex Uitbreiding Infectieziektebestrijding Mutatie voorschot Huisvesting CB-locaties* Mutatie voorschot Toezicht kinderopvang*

€ € € €

1. 481. 500 489. 000 195. 000 217. 000 30

•

Raming projecten Totaal toename begroting 2027

€ €.

2. 783. 500 5. 166. 000

Totaal begroting 2027

€ 44. 184. 000

*Voorschot huisvesting CB-locaties en voorschot Toezicht kinderopvang wordt per gemeente apart in rekening gebracht en is gekoppeld aan de werkelijke kosten c. q. inspecties.

4. 3

Algemene lasten en dekkingsmiddelen

Omschrijving

begroting 2026

(bedragen * € 1. 000) Lasten: Overhead Overige

begroting 2027

meerjarenbegroting(x1000) 2028

2029

2030

Reserveringen

7. 546 214 162 88

7. 764 276 168 91

7. 919 281 171 93

8. 078 287 175 95

8. 239 292 178 97

Totaal lasten

8. 010

8. 299

8. 465

8. 634

8. 807

Baten: Overige financiering Bijdrage gemeenten DVO

431 7. 651

228 7. 947 124

335 8. 106 24

366 8. 268 0

373 8. 433 0

Totaal baten

8. 082

8. 299

8. 465

8. 634

8. 807

Resultaat

Onvoorzien/saldo

Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen , de inwonerbijdrage is in bijlage 1 per gemeente gespecificeerd.

4. 4

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage

De algemene gemeentelijke bijdrage bedraagt voor 2027 € 299, miljoen , exclusief Toezicht kinderopvang en voorschot Huisvesting CB JGZ

Algemene gemeentelijke bijdrage 2026 Begrotingswijziging 2026/1 (RSJ) Mutatie algemene gemeentelijke bijdrage 2027 Algemene gemeentelijke bijdrage 2027 na wijziging

€ €.

25. 797. 000 2. 640. 000

€ €

1. 569. 000 29. 909. 000

Ontwikkeling loon- en prijsindex • Uitbreiding Infectieziektebestrijding Totaal mutatie algemene gemeentelijke bijdrage

€.

1. 080. 000

€.

489. 000

€

1. 569. 000

2026 Aanpassing

Verschil

•

Ontwikkeling loonkosten/Prijsindex/Overige Index Begroot

2025 Aanpassing

Verschil

Begroot

Loonindex 750% 599% -151% 358% 378% Prijsindex 160% 290% 130% 220% 240% *percentage wordt op basis van septembercirculaire gemeentefonds 2026 bepaald. ,

2027* 020% 020% , ,

Begroot

510% 220% , ,

Totaal

379% 370% , ,

Correctie 2025/2026 -131% 150% , ,

Indexatie heeft plaatsgevonden op basis van de financiële uitgangspunten die zijn bepaald en vastgesteld in de Kaderbrief bij begroting 2027. Zie verder toelichting hoofdstuk 1. 2. 2 indexering.

4. 5

Staat

Omschrijving

van

Baten

(bedragen * € 1. 000)

Lasten Primatieve begroting 2026

Primatieve begroting 2027

Lasten Programma Gezondheid

-28. 109

-30. 787

Programma Service en Samenwerking

-80

-2. 540

Overhead Totaal lasten

-9. 366

-9. 892

-37. 555

-43. 219

Programma Gezondheid

28. 961

31. 746

Programma Service en Samenwerking

233

2. 982

Overhead Totaal baten Saldo programma's

334

223

29. 529

34. 951

Programma Gezondheid

852

959

Programma Service en Samenwerking

153

442

Overhead Totaal Saldo programma's

-9. 032

-9. 669

-8. 026

-8. 268

Lasten algemene

dekkingsmiddelen Financieringsfunctie

-117

-122

-117

-122

Baten algemene dekkingsmiddelen

8. 055

8. 299

Bijdrage gemeenten Bijdrage overig Financieringsfunctie

7. 651

7. 947

405

352

Bedrag heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-88

-91

Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Gezondheid Overhead

Totaal onttrekkingen aan reserves

Af: stortingen in reserves Programma Gezondheid Overhead

Totaal stortingen in reserves Saldo reserve mutaties

Gerealiseerd resultaat

Baten

Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen.

5. Paragrafen

grond

van

de BBV

5. Paragrafen

grond

van

de BBV

5. 1 Algemeen De Programmabegroting 2026 bevat de volgende verplichte paragrafen: 1 Weerstandsvermogen (en risico’s) 2 Onderhoud kapitaalgoederen 3 4

Bedrijfsvoering Verbonden partijen

5 6

Treasury Wet open overheid*

* De Wet open overheid schrijft voor dat er in de begroting een openbaarheidsparagraaf is opgenomen. Zie hiervoor artikel 5. 7.

5. 2

Weerstandsvermogen

5. 2. 1

Algemeen

risico’s

In deze paragraaf worden de risico’s , de aanwezige weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen toegelicht. De jaarrekening dient als instrument voor toezicht en toetsing op het risicomanagement. Over eventuele majeure afwijkingen rapporteren we in de tussentijdse bestuursrapportages.

5. 2. 2 Evaluatie weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten , die onverwachts en substantieel zijn , te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. Uitgangspunt is dat de mate waarin financiële tegenvallers voor de organisatie kunnen worden opgevangen

‘voldoende’ is. Dat vereist een ratio van het weerstandsvermogen in de bandbreedte tussen 1 en 14. ,

Voor 2027 is de beschikbare weerstandscapaciteit € 1. 101. 000 op basis van algemene reserve op peildatum 31-12026. Dit is exclusief het restant gereserveerde middelen voor onvoorziene kosten COVID-19. De benodigde

weerstandscapaciteit is het bedrag dat we nodig hebben om alle risico’s op te kunnen vangen. Op basis van het risicoprofiel 2026 is dat € 926. 750. Gelet op de verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit is de ratio van het weerstandsvermogen voor 2026 119. , Dat is voldoende en daarom geen aanleiding om de benodigde weerstandscapaciteit aan te passen. De risico’s , waarop deze inschatting is gebaseerd , staan hieronder in 5.2.3 , waarbij de netto verwachte impact gebaseerd is op de kwantificering van risico’s (peildatum: maart 2026). In het risicoprofiel voor 2027 wordt geen rekening gehouden met de overgang van RSJ IJsselland naar onze organisatie. Komende maanden werken we kansen en risico’s nader uit , waarna een actueel risicoprofiel RSJ als onderdeel van het risicoprofiel in de volgende programmabegroting wordt opgenomen.

5. 2. 3 Overzicht risico’s In onderstaande Top 10 staan de financieel significante risico’s en ook eventuele niet-financiële risico in de risicoklasse urgent. Significante risico’s zijn gebeurtenissen anders dan een ramp met een aanzienlijke impact

(meer dan € 50. 000) en een nog niet vast te stellen kans van optreden en/of de totale omvang. Urgente risico’s hebben een hoge kans en een hoge netto verwachte omvang (score 7-9). Bij de urgente risico’s maken we de beheersmaatregelen inzichtelijk en voorzien we deze ook van een tijdspad en het gewenst effect. Naast de

significante en urgente risico’s toont dit overzicht ook de risico’s die geheel of gedeeltelijk afgedekt worden door een bestemmingsreserve. Een bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Indien een bestemmingsreserve ontoereikend is om een negatief resultaat te egaliseren voor het doel waar de bestemmingsreserve voor in stand is gehouden , wordt voor het tekort een beroep gedaan op de algemene reserve. Dit solidariteitsprincipe kent ook een keerzijde. Indien blijkt dat de algemene reserve onvoldoende is om de risico’s af te dekken , wordt eerst de algemene reserve op peil gebracht voordat overgegaan wordt op teruggaaf van een voordelig exploitatieresultaat aan de gemeenten. Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma:

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel / Reputatie

Beheersmechanisme:

Toelichting:

Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens.

Maatregel(en):

•

Score impact:

implementeren beveiligingsorganisatie implementeren beveiligingsbewustzijn (organisatie) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen 3 Score kans:

Score omvang:

Netto impact:

€ 225.000-

Verminderen

•

Risicoklasse

Gemiddeld

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Wegvallen toeleverancier Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen

Toelichting:

Verschillende oorzaken zoals faillissement kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings- en implementatiekosten.

Maatregel(en):

bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en continuïteitsbepaling in contracten

• •

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Onvoorziene implementatiekosten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen

Toelichting:

Verschillende oorzaken kunnen zorgen voor onvoorziene implementatiekosten. Denk aan het niet kunnen voldoen van een gegunde partij aan de eisen van de opdracht. Met name bij grote ICT gerelateerde opdrachten kan dit zorgen voor hoge (dubbele) onvoorziene kosten .

Maatregel(en):

vergoeding bij in gebreke stelling op nemen in opdracht / contract

•

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Doelstelling:

Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.

Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:

Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Toelichting:

Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

Beroep doen op vergoeding door het Rijk.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 115.000-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Overdragen & Accepteren

Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel/Operationeel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies denk aan artsen moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie inhuur en inwerken maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade. ,

Maatregel(en):

Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. Elke team heeft een arts M&G. Tijdelijk aannemen van een basisarts. Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. Behouden van artsen na pensionering. Extra en meer gericht werven. Vergaand samenwerken in KON verband.

•

• • •

• • • •

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 125.000-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Arbeidsconflict Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW. ,

Maatregel(en):

Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 101.750-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Risico: Juridische procedures Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Vermijden

Toelichting:

Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c. q. te betalen bedragen op de balans. afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.

• •

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 60.000-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een

Score impact:

bestemmingsreserve Risicoreserve ; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn. Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 425.000-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstands-

€

Bestemmingsreserve:

€ 1.051.000-

vermogen:

Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 72.250-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsverm

€

Bestemmingsreserve:

€ 338.000-

bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.

ogen

Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Gezondheid

Programma:

Doelstelling:

Conform overeenkomst tussen COA GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m. b. t. PGA in IJsselland. ,

Risicocategorie:

Financieel

Toelichting:

Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.

Maatregel(en):

Beheersmechanisme:

Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. Langdurige overeenkomsten afsluiten.

• • •

Score impact:

Score kans:

Score omvang:

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 100. 000-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstands-

€

Bestemmingsreserve:

€ 148.000-

vermogen

5. 2. 4

Financiële kengetallen 2027

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota

leningen , solvabiliteitsratio , grondexploitatie , structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen , solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2027 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven: rekening 2025

Begroting

2026

2027

Netto schuldquote

51% ,

78% ,

57% ,

Solvabiliteitsratio

25%

19% 0%

Structurele exploitatieruimte Toelichting: Netto schuldquote

Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten , zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een

indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld , dit is met 78% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. , Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen , hoe gezonder de gemeenschappelijke

regeling. Ten opzichte van de gemeenten , waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn , is de ratio van de GGD met 19% gezond. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.

5. 3

Onderhoud kapitaalgoederen

De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen , omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is

onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 87. 939 opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. een meerjarig

5. 4

Bedrijfsvoering

GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de

afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2026.

Verbonden partijen

5. 5

Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een

bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2027 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt , voor en in samenspraak met de GGD’en , de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en

gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit , die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.

5. 6

Treasury

5. 6. 1

Inleiding

Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van

de financieringsportefeuille worden beschreven.

5. 6. 2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2027 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5. 6. 4).

5. 6. 3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria:

Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de

uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen , namelijk ; Berekening kasgeldlimiet (model A) Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie begroting (model A) Kasgeldlimiet Omvang van de begroting 2027 (=1)

(bedrag * € 1. 000) 44. 184

Het bij ministeriele regeling vastgestelde

82% ,

percentage

(=2) Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)

Bepalen van de financieringspositie 2027

Boekwaarde investeringen

3. 623

(bedrag * € 1. 000) 6. 356

Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen

3. 819

-/Langlopende leningen

3. 455

Tekort aan financieringsmiddelen

-917

Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor

financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: (bedragen * € 1. 000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)

2026

2027

2028

2029

2030

0 278 278

0 287 287

0 297 297

0 307 307

0 317 317

4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde % Renterisiconorm (minimum drempel)

36. 378 20% 7. 276

44. 184 20% 8. 837

45. 327 20% 9. 065

46. 503 20% 9. 301

47. 434 20% 9. 487

Toets rentersisiconorm

6. 998

8. 550

8. 768

8. 994

9. 170

Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de 5. 6. 4

investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de

liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is

hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

5. 6. 5

Renteschema

Schema rentetoerekening Begroting jaar 2027 a

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem)

-/-

Saldo rentelasten en rentebaten c1De rente die aan de cacilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberkend c2De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering) , die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

€

-/-

€

-/-

€

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1Rente over eigen vermogen d2Rente over voorzieningen

-/-/-

€ €

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

5. 6. 6

107. 718

€

107. 718

€

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e

€ €

-/-

€

107. 718

Rentevisie

Voor 2027 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente

toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.

meer

5. 7

Wet

open

overheid

Volgens de Wet open overheid (Woo) die grotendeels in werking trad op 1 mei 2022 , moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Het beleid richt zich met name op zogenaamde ‘grotere’ Woo-onderwerpen , waarvoor ook landelijk beleid bekend is gemaakt of in ontwikkeling is. En waarvan inmiddels veel is gerealiseerd. Intern hebben deze onderwerpen raakvlakken met meerdere disciplines en/of effecten voor veel medewerkers. Dit maakt goede communicatie hierover essentieel. Dit gebeurt aan de hand van het communicatieplan dat voor de Woo is

opgesteld. De bedoelde ‘grotere’ onderwerpen waarin we nog iets te doen hebben , zijn: •

Invoering van het verplicht actief openbaar maken van aangewezen documenten. Prioriteit heeft de actieve openbaarmaking voor de categorieën:

Agenda’s en besluitenlijsten bestuurscolleges (agenda’s en besluitenlijsten dagelijks bestuur) ; Vastgestelde jaarplannen (begroting) en jaarverslagen (jaarstukken). In navolging van ‘beleid chatgebruik en bewaring chatberichten GGD IJsselland’ en ‘werkwijze aanwijzen sleutelfunctionarissen GGD IJsselland’ , gaan we ons buigen over beleid voor het bewaren van emailberichten. -

•

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen

Gemeente

aantal inwoners*

Service & samen-

werking

Totaal excl. algemene voorschot Gezondheiddekkings-kinderopvang samenwerking RSJ middelenen huisvesting JGZ Service &

Voorschot toezicht kinder opvang

Totaal incl. Voorschot voorschot Huisvestingkinderopvang en huisvesting

bedrag *€ 1. 000)

per 1-10-2025

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

30. 254 105. 029 63. 939 56. 804 19. 043 19. 296 38. 977 18. 169 45. 876 23. 660 134. 089

13 46 28 25 8 8 17 8 20 10 59

107 566 277 279 79 75 156 63 207 100 729

1. 051 3. 317 2. 240 2. 128 590 654 1. 229 765 1. 498 938 4. 670

433 1. 503 915 813 273 276 558 260 657 339 1. 919

1. 605 5. 432 3. 460 3. 245 950 1. 014 1. 960 1. 096 2. 382 1. 387 7. 377

64 223 136 121 41 41 83 39 98 50 285

21 275 124 101 46 43 89 31 90 107 284

1. 690 5. 930 3. 720 3. 467 1. 037 1. 098 2. 132 1. 165 2. 569 1. 545 7. 947

Totaal

555. 136

242

2. 639

19. 081

7. 947

29. 909

1. 181

1. 210

32. 300

Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente

aantal inwoners

bedrag *€ 1. 000)

begr. 2026begr. 2027

afwijking

Mutatie voorschot toezicht

Mutatie voorschot huisvesting

tov 2026

in %

2026-2027

Mutatie incl. Toezicht kinderopvang en Huisvesting JGZ 2026-2027

1. 605 5. 432 3. 460 3. 245 950 1. 014 1. 960 1. 096 2. 382 1. 387 7. 377

93 300 186 155 50 48 119 55 133 71 359

61% , , 58% , 57% 50% , 56% , 50% , , 65% 53% , 59% , 54% , , 51%

12 41 25 22 7 7 15 7 18 9 52

-3 38 40 -5 1 -12 52 -1 48 21 15

102 379 252 172 59 44 186 62 199 101 426

29. 909

1. 569

55% ,

217

195

1. 981

Totaal bijdrage

Totaal bijdrage*

Mutatie

2026

2027

537% , , 1816% , 1157% 1085% , 318% , 339% , , 655% 366% , 796% , 464% , , 2467%

1. 512 5. 132 3. 274 3. 090 900 966 1. 840 1. 041 2. 250 1. 317 7. 018

Totaal 552. 186 555. 136 10000% , * inclusief uitbreiding infectieziekte bestrijding €. 489. 000

28. 340

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

30. 047 104. 301 63. 415 56. 547 19. 003 19. 249 38. 623 17. 968 45. 716 23. 507 133. 810

aantal inwoners

30. 254 105. 029 63. 939 56. 804 19. 043 19. 296 38. 977 18. 169 45. 876 23. 660 134. 089

Percentage

Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2026 en de begroting 2027.

Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel

formatie

mutaties

formatie

begroting 2026 Programma Gezondheid Programma Service & Samenwerking

(incl. RSJ) Totaal GGD IJsselland

begroting 2027

2660,

109,

2769,

230,

189,

419,

2890,

298,

3188,

Bijlage 4 Overzicht voorzieningen

van reserves

Omschrijving

Boekwaarde

bedrag *€ 1. 000)

begin begrotingsjaar 2027

Algemene reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat boekjaar 2025 Totaal algemene reserves

VermeerderinVermindering g

ten laste

ten gunste

van

exploitatie

Boekwaarde einde begrotingsjaar

1. 232

819

2. 051

148

Bestemmingsreserves Publieke Gezondheidszorg asielzoekers Reserve groot onderhoud gebouw Reserve ICT (MS365) Risicoreserve Reserve SOA SENSE

399 0 1. 051 338

490 0 1. 051 338

Totaal bestemmingsreserves

1. 936

1. 879

Totaal reserves GGD IJsselland

3. 987

3. 930

Bijlage 5 Overzicht Naam geldgever

bedrag *€ 1. 000) 1

Oorspronkelijk Datum besluit bedrag geldlening van Algemeen Bestuur 2

BNG 40. 85148. 02

5. 947

TOTAAL

5. 947

17-4-1996

van

langlopende leningen

Jaar van de laatste aflossing

Rente %

6 2036

332 ,

Bedrag van in Restant de loop van bedrag dienstjaar op Rente bedrag begin te nemen dienstjaar geldlening 7 8 9

Restant bedrag einde dienstjaar 11

Aflossing 10

3. 455

115

297

3. 158

3. 455

115

297

3. 158

Opmerking 12

Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel

bedrag *€ 1. 000)

Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar

Boekwaarde Uitbreidingen in Afschrijvingen in aan het einde het het van het begrotingsjaar begrotingsjaar dienstjaar

Rentelasten

Totaal kapitaallasten

Totaal GGD IJsselland

6. 356

300

6. 056

140

440

Totalen

6. 356

300

6. 056

140

440

Bijlage 7 Overzicht taakvelden

overhead

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in

taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s.

Verdeling over de programma's : Programma Service & Samenwerking Programma gezondheid

Baten

Lasten

Saldo

Onvoorzien

2. 982 32. 903 8. 039 91 168

0 0 0 0 0

Totalen

44. 184

Overzicht overhead

Baten

Lasten

Overhead Overige baten en lasten

Saldo

Loonkosten overhead

3. 951

materiële overhead Totalen

4. 089 8. 039

0 0

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van

de samenstelling van de overhead.

Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d. d. 2 juli 2026

Michiel van Willigen , voorzitter

Astrid Schulting , secretaris

Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1. 000 Activa

Rekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

2028

6. 939

6. 649

6. 356

6. 056

5. 806

5. 556

6. 939

6. 649

6. 356

6. 056

5. 806

5. 556

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen Totaal vlottende activa

4. 093 5. 001 1. 011 10. 105

4. 000 5. 000 1. 000 10. 000

TOTAAL ACTIVA

17. 044

16. 649

16. 356

16. 056

15. 806

15. 556

2025

Begroting 2026

Begroting 2027

2028

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves

1. 232 2. 294

1. 232 1. 849

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

819

Totaal eigen vermogen

4. 345

3. 081

VOORZIENINGEN

638

738

LANGLOPENDE SCHULDEN

3. 742

3. 331

3. 455

3. 158

2. 851

2. 534

KORTLOPENDE SCHULDEN Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen

3. 733

4. 000

Schulden en overlopende passiva

4. 586

5. 500

5. 083

5. 080

5. 136

5. 203

Totaal kortlopende schulden

8. 319

9. 500

9. 083

9. 080

9. 136

9. 203

TOTAAL PASSIVA

17. 044

16. 649

16. 356

16. 056

15. 806

15. 556

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa

Passiva

Rekening

Meerjarenraming 2029

2030

Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid , dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is

mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som

de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2025 en de begroting 2026 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. van

Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur , Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000-.,

Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen , transitoria en liquide middelen. Deze worden

gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan.

Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.

Bijlage 9 Compensabele BTW

Gemeente

Totalen per gemeente begroot

Dalfsen

8. 000

Deventer

21. 000

Hardenberg

14. 000

Kampen

13. 000

Olst-Wijhe

7. 000

Ommen

7. 000

Raalte

8. 000

Staphorst

9. 000

Steenwijkerland

12. 000

Zwartewaterland

7. 000

Zwolle

25. 000

Totaal

131. 000

Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren.

Naam indicator

Formatie

Resultaat

FTE per 1. 000 inwoners

057 , FTE per 1000 inwoners

FTE per 1. 000 inwoners

Bezetting

Loonkosten

Eenheid

Kosten per inwoner

n. v. t. alleen voor

jaarrekening € 4700 \ per , inwoner

Kosten als % Externe inhuur

totale loonsom + totale kosten inhuur

49% ,

externen

Overhead

% van totale lasten

18%

Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2025 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever , door een private organisatie met winstoogmerk , door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid , zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16897920/1