Document · PDF

1-2 Aanbiedingsbrief met conceptbegroting 2027 - Veiligheidsregio IJsselland (geanonimiseerd)

gemeenteraad 2 juni 2026, gemeente HardenbergBij agendapunt: Begroting 2027 Veiligheidsregio IJsselland10.804 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Daarnaast wordt in 2027 voortgebouwd op de overige tijdelijke maatregelen uit 2026. Het resterende deel van de taakstelling wordt ingevuld door het tijdelijk niet inzetten van extra BDuR-middelen voor informatievoorziening en crisisbeheersing (277. 295 euro) het opnieuw uitstellen van investeringen wat leidt tot lagere kapitaalslasten (81. 605 euro) en het tijdelijk aframen van 1 fte van de flexibele schil (97. 362 euro). ,

Door middel van bovenstaande maatregelen wordt invulling gegeven aan de taakstelling voor 2027 van in totaal 916. 942 euro waarmee de begroting voor 2027 sluitend kan worden opgesteld. ,

4. 3 Gemeentelijke bijdrage (algemene dekkingsmiddelen) De bijdrage per gemeente is berekend overeenkomstig de besluitvorming over de verdeelmethode op 8 december 2021. Het algemeen bestuur heeft daarbij gekozen voor een verdeelsleutel waarbij 50% is gebaseerd op historische kosten en 50% op de uitkering uit het gemeentefonds. De bijdrage per gemeente is opgenomen in de bijlage en bestaat uit een vast aandeel voor de wettelijke taken aangevuld met de bijdrage voor Bevolkingszorg. De prijzen voor 2027 zijn geïndexeerd met 510% voor de loonkosten en 270% voor overige prijzen. De toepassing van deze indexering leidt tot een totale stijging van de gemeentelijke bijdrage van 1. 732. 372 euro ten opzichte van de bijdrage die werd betaald in 2026. Deze stijging bestaat in de eerste plaats uit de reguliere loon- en prijsindexatie die jaarlijks wordt toegepast om de begroting aan te laten sluiten bij de verwachte economische ontwikkelingen. Dit betreft de indexering van toelagen binnen Bevolkingszorg (5. 002 euro) ,

de indexering van de reguliere loonkosten met 510% conform de septembercirculaire van het Gemeentefonds (900. 104 euro) en de indexering van overige prijzen op basis van 270% conform de mutatie van de CPB-raming inzake de prijsmutatie van het Bruto Binnenlands Product (BBP) (494. 874 euro). ,

Naast deze reguliere indexcomponenten maken ook de kapitaalslasten en rentelasten onderdeel uit van de totale indexering. De indexering van de kapitaalslasten van materiële vaste activa bedraagt 231. 368 euro. Hierbij wordt gebruikgemaakt van de egalisatiereserve kapitaalslasten waarmee de indexatie van nieuwe investeringen in het eerste jaar incidenteel wordt opgevangen. Dit voorkomt dat de volledige lastenstijging direct in het eerste begrotingsjaar doorwerkt in de gemeentelijke bijdrage. In de daaropvolgende jaren worden deze lasten structureel in de begroting verwerkt zodat een stabiel en realistisch verloop van de kapitaalslasten wordt geborgd. ,

Daarnaast is er sprake van een toename van rentekosten als gevolg van aanvullende financiering ter ondersteuning van investeringen. In 2025 is hiervoor een nieuwe lening aangetrokken. De hiermee samenhangende rentelasten bedragen in 2027 101. 026 euro. Deze lasten worden voor de jaren 2025 en 2026 binnen de bestaande begroting opgevangen en krijgen vanaf 2027 een structureel karakter in de begroting. De indexatie van de gemeentelijke bijdrage voor het boekjaar 2027 is weergegeven in onderstaande tabel. Categorie

Financiële consequentie

Index toelagen Bevolkingszorg o. b. v. prijsindex 270% Index loonkosten (510%) o. b. v. septembercirculaire Index kapitaalslasten materiële vaste activa Toename rentekosten aanvullende financiering Index overige prijzen (270%) o. b. v. mutatie BBP Totale index gemeentelijke bijdrage 2027 ,

5. 002 900. 104 231. 368 101. 026 494. 874 1. 732. 372

In onderstaand kader is een opbouw van de totale gemeentelijke bijdrage weergeven.

Opbouw

van de gemeentelijke bijdrage

Bijdrage 2026 excl. bijdrage bevolkingszorg

46. 234. 303

Bij: loonindex (51%) en prijsindex (27%)

1. 727. 370

Bijdrage 2027 gemeenten algemene dekkingsmiddelen

47. 961. 673

Bij: Bijdrage Bevolkingszorg

190. 260

Bijdrage 2027 gemeenten

48. 151. 933

4. 4 Rijksbijdrage (algemene dekkingsmiddelen) Veiligheidsregio IJsselland ontvangt een rijksbijdrage van het ministerie van Veiligheid & Justitie in de vorm van de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR). Deze rijksbijdrage vormt naast de gemeentelijke bijdrage een belangrijke financiële basis voor de uitvoering van de wettelijke taken op het gebied van brandweerzorg rampenbestrijding en crisisbeheersing. Naast de reguliere BDuR-bijdrage voor de uitvoering van de wettelijke taken ontvangt Veiligheidsregio IJsselland aanvullende geoormerkte rijksmiddelen voor de versterking van crisisbeheersing informatievoorziening en regionale weerbaarheid. Deze middelen zijn specifiek bedoeld voor de uitvoering van landelijke intensiveringen binnen deze domeinen en kunnen niet worden ingezet ter dekking van algemene kostenstijgingen of voor de uitvoering van de wettelijke taken. Tevens is bepaald dat deze middelen de hoogte van de gemeentelijke bijdrage niet mogen raken en bij een overschot niet mogen terugvloeien naar de deelnemende gemeentes. ,

De hoogte van de BDuR-bijdrage wordt jaarlijks vastgesteld door het ministerie en gepubliceerd via de budgetcirculaires die doorgaans in juni en december verschijnen. In deze circulaires worden de meest actuele bedragen voor het lopende begrotingsjaar en de meerjarige doorwerking opgenomen. Voor de begroting 2027 zijn de voorlopig vastgestelde bedragen uit de decembercirculaire 2025 als uitgangspunt genomen. Op basis hiervan bedraagt de rijksbijdrage voor Veiligheidsregio IJsselland afgerond 93 miljoen euro. ,

De BDuR-bijdrage bestaat in 2027 uit vier onderdelen die in de onderstaande tabel afzonderlijk zijn opgenomen. Bij de raming voor 2027 is rekening gehouden met de structurele taakstelling van 10% als gevolg van landelijke besluitvorming die vanaf 2026 van kracht is. Categorie

Bijdrage

BDuR- bijdrage wettelijke taken Aanvullende BDuR- bijdrage Crisisbeheersing Aanvullende BDuR- bijdrage Informatievoorziening Aanvullende BDuR- bijdrage Weerbaarheid Totale Rijksbijdrage BDuR 2027

6. 380. 733 1. 371. 032 929. 360 634. 344 9. 315. 469

4. 5 Overige bijdragen De veiligheidsregio verwacht in 2027 circa 37 miljoen euro aan overige bijdragen te ontvangen. Het grootste deel hiervan 35 miljoen euro betreft de bijdrage van GGD IJsselland in de gezamenlijke uitvoering van bedrijfsvoeringstaken. Het resterende bedrag van 225. 000 euro bestaat uit overige baten zoals opbrengsten uit de verkoop van activa en huurontvangsten van derden. ,

4. 6 Geprognosticeerde balans Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo (Economische en Monetaire Unie) wordt in het BBV een geprognotiseerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in een begrotingsparagraaf. Met het opnemen van een geprognotiseerde balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 3112 van enig jaar) opgenomen. ,

Balans per ultimo boekjaar

(Bedragen in duizenden euro's)

Activa

2027

2028

2029

2030

Vaste activa

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraad Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

0 51. 795 0 51. 795

0 54. 228 0 54. 228

0 53. 612 0 53. 612

0 53. 037 0 53. 037

145 1. 775 1. 020 3. 000 5. 940 57. 735

125 1. 500 1. 025 2. 750 5. 400 59. 628

100 1. 475 1. 020 2. 550 5. 145 58. 757

105 1. 500 1. 015 2. 750 5. 370 58. 407

Balans per ultimo boekjaar

(Bedragen in duizenden euro's)

Passiva

2027

Vaste passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste activa Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2028

2029

2030

5. 750 777 45. 058 51. 585

5. 875 828 46. 925 53. 628

5. 973 875 46. 359 53. 207

6. 014 900 45. 793 52. 707

2. 350 3. 800 6. 150 57. 735

2. 200 3. 800 6. 000 59. 628

2. 150 3. 500 5. 650 58. 857

2. 200 3. 500 5. 700 58. 407

In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 20262030 en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen verwerkt. De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het meerjareninvesteringsplan de vastgelegde financieringsstructuur en cashflowmutaties. ,

4. 7 Verdeling

naar

de verschillende taakvelden

Een uniforme indeling van de programmabegroting in taakvelden wordt voorgeschreven om te komen tot een verbeterde interne sturing en betrouwbare informatie onder andere op basis van externe vergelijkbaarheid. ,

Taakveld (bedragen in duizenden euro's)

Realisatie

Begroting

2025

2026

2027

Meerjarenramingen 2028

2029

2030

Baten: Programma Veiligheid 0. 1 Bestuur

0. 4 Overhead

3. 652

3. 260

3. 412

0. 5 Treasury

708

1. 1 Crisisbeheersing en brandweer

55. 597

54. 815

57. 795

58. 885

Totale baten Programma Veiligheid

59. 977

58. 095

61. 207

62. 297

0. 4 Overhead

15. 122

14. 841

15. 569

0. 5 Treasury

584

0. 8 Overige baten en lasten

-5

654

693

43. 471

42. 585

44. 922

45. 611

263

327

336

59. 524

58. 489

61. 608

62. 297

Saldo voor bestemming Programma Veiligheid

453

-394

-401

Mutatie reserves

342

394

401

Resultaat na bestemming Programma Veiligheid

795

Lasten: Programma Veiligheid 0. 1 Bestuur

1. 1 Crisisbeheersing en brandweer 2. 1 Verkeer en vervoer Totale lasten Programma Veiligheid

Vennootschapsbelasting Resultaat overzicht baten

lasten na belasting

4. 8 EMU-saldo Het EMU (Economische en Monetaire Unie)-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid. Uit de meerjarige balansposities van de geprognotiseerde (meerjaren-)balans kan het EMU-saldo meerjarig worden bepaald. Het EMU-saldo is het saldo van de mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden van het begrotingsjaar (t) ten opzichte van het begrotingsjaar (t-1) ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. ,

Berekening EMU-saldo

Centraal Bureau voor de Statistiek

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland Algemene gegevens: Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam:

Veiligheidsregio IJsselland

Jaar:

2027

Omschrijving

2026

2027

2028

x € 1000-,

Volgens realisatie , aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2027

Volgens meerjarenraming in begroting 2028

394

401

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c. q. onttrekking uit reserves (zie BBV , artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

4. 150

7. 998

2. 433

Mutatie voorzieningen

-123

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

-23

-40

-20

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa , alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-3. 856

-7. 506

-2. 366

Berekend EMU-saldo

4. 9 Uiteenzetting van de financiële positie Nieuw beleid Voor nieuw beleid blijft het uitgangspunt ‘nieuw voor oud’ onverkort van toepassing. Nieuwe ontwikkelingen zoals aangescherpte eisen op het gebied van informatiebeveiliging digitalisering veranderende wet- en regelgeving en toenemende maatschappelijke opgaven kunnen leiden tot aanvullende kosten die niet binnen de bestaande begroting kunnen worden opgevangen. Indien hiervan sprake is worden hierover expliciete keuzes aan het algemeen bestuur voorgelegd. ,

Meerjarenperspectief Niet alle financiële effecten voor de toekomst zijn te kwantificeren terwijl een aantal ontwikkelingen zich zeker voor zullen gaan doen. Enkele belangrijke ontwikkelingen zijn: 1. Invoering van de regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte ; 2. Het verhogen van informatieveiligheid en het uitbreiden van de informatievoorziening ; 3. Het opleiden van nieuwe vrijwilligers in het kader van een hoger personeelsverloop ; 4. Extreme prijsstijgingen van prijs- en loonkosten bij toeleveranciers. 32

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is het niet toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daarmee samenhangende verplichtingen met een vergelijkbaar volume. Dit is tevens het beleid van Veiligheidsregio IJsselland. Het betreft hierbij onder meer verplichtingen rondom vakantiegeld het reguliere opgebouwde saldo aan vakantiedagen en andere jaarlijks terugkerende verlofgerelateerde aanspraken. De financiële consequenties van bijvoorbeeld het opnemen en toekennen van verlof vallen onder deze categorie en worden structureel binnen de begroting gedekt. Voor dergelijke verplichtingen wordt geen voorziening gevormd ; de omvang hiervan wordt opgenomen onder de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. ,

Met ingang van 2022 is binnen Veiligheidsregio IJsselland een voorziening gevormd voor verlofsparen (spaarverlof). Deze voorziening heeft betrekking op niet-jaarlijks terugkerende arbeidskosten waaronder het bovenmatig stuwmeer aan verlof het wettelijk verlofsparen en de opgebouwde gekochte uren binnen het Individueel Keuzebudget (IKB). Deze verplichtingen kunnen niet worden aangemerkt als jaarlijks terugkerend met een vergelijkbaar volume en worden daarom in overeenstemming met de BBV-richtlijnen via een voorziening afgedekt. ,

Vervangingsinvesteringen In bijlage 2 zijn de (vervangings)investeringen voor het jaar 2027 opgenomen conform het meerjareninvesteringsplan. Deze investeringen zijn gerubriceerd volgens de BBVcategorieën. De geplande investeringen kwalificeren als investeringen met economisch nut en worden geactiveerd overeenkomstig het vastgestelde activabeleid. De financiële effecten van deze investeringen hebben geen invloed op de exploitatiebegroting van 2027 aangezien de afschrijving aanvangt in het jaar volgend op ingebruikname. ,

Reserves en voorzieningen Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen in 2027 is als volgt: Reserves

Boekwaarde 1-1-2027

Toevoeging

Algemene reserve

1. 120. 000

Transitie Meldkamer

206. 603

Ontwikkelingen Veiligheidsregio

381. 500

Reserve Ontwikkelingen Informatievoorziening

970. 184

212. 500

Reserve Ontwikkelingen Crisisbeheersing

274. 730

58. 639

Reserve Ontwikkelingen Weerbaarheid

375. 000

175. 000

Egalisatiereserve kapitaallasten*

2. 376. 983

92. 014

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2027 1. 120. 000

19. 144

187. 459 381. 500 1. 182. 684

27. 909

305. 460 550. 000

446. 100

2. 022. 897

Totaal 5. 705. 000 538. 153 493. 153 5. 750. 000 *De egalisatiereserve is voor opvang van de fluctuatie in de kapitaalslasten. Daarnaast kan deze reserve worden ingezet voor de demping van de toekomstige meerkosten energietransitie.

Voorzieningen

Boekwaarde 01-01-2027

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2027

Spaarverlof

751. 000

26. 000

777. 000

Totaal

751. 000

26. 000

777. 000

Bijlagen

Gemeentelijke bijdrage 2027

Gemeente

Percentage

Gemeentelijke bijdrage 2026 (excl. bijdrage Bevolkingszorg)

Indexering 2027

Bijdrage bevolkingszorg (o. b. v. het inwoneraantal)

Totale bijdrage in begroting 2027

Dalfsen

544% ,

2. 329. 369

93. 994

10. 353

2. 433. 716

Deventer

1889% ,

8. 887. 034

326. 278

35. 938

9. 249. 250

Hardenberg

1148% ,

5. 060. 670

198. 377

21. 850

5. 280. 897

Kampen

1024% ,

3. 922. 857

176. 893

19. 484

4. 119. 233

Olst-Wijhe

344% ,

1. 726. 350

59. 446

6. 548

1. 792. 344

Ommen

349% ,

1. 725. 352

60. 215

6. 632

1. 792. 200

Raalte

699% ,

3. 070. 365

120. 822

13. 308

3. 204. 495

Staphorst

325% ,

1. 293. 938

56. 208

6. 191

1. 356. 337

Steenwijkerland

828% ,

4. 013. 424

143. 011

15. 752

4. 172. 186

Zwartewaterland

426% ,

2. 055. 955

73. 536

8. 100

2. 137. 590

Zwolle

2423% ,

12. 148. 989

418. 590

46. 105

12. 613. 684

Totaal

10000% ,

46. 234. 303

1. 727. 370

190. 260

48. 151. 933

Investeringen 2027 Categorie Bedrijfsgebouwen

Bedrag Inventaris diverse kazernes Brandweerlockers en kasten Beeldschermen kazernes Vervangen keukenblokken kazernes Plaatsen nieuwe AED's

166. 000 50. 000 40. 000 30. 000 23. 000

Vervoersmiddelen Tankautospuiten Dienstvoertuig Vrachtwagen WTS 500

1. 970. 000 990. 450 500. 000 2. 625. 000

ICT Netwerkcomponenten/gebruikersapparatuur

350. 000

Brandveiligheidsvoorzieningen

Communicatiemiddelen Bepakking voertuig Beschermende kleding/uitrusting Adembeschermingsmiddelen Overige (innovatie AED's e. d. ) ,

1. 421. 325 251. 100 574. 950 3. 835. 728 317. 895 13. 145. 448

Specificatie kosten overhead Jaar 2027

Baten

Lasten

Saldo

Bedrijfsvoering

-3. 412. 757

9. 762. 383

6. 349. 626

Directie

567. 711

Bestuur & Organisatie

618. 180

Communicatie Informatievoorziening

829. 473

1. 675. 340

Managers

1. 678. 898

Management ondersteuning

437. 504

-3. 412. 757

15. 569. 488

12. 156. 731

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16897934/1