Document · PDF

Toelichting begrotingswijziging 2025_Volledig_DEFV3-K.pdf

Gemeenteraad 11 december 2025, gemeente HalderbergeBij agendapunt: 8: Voorstel Gemeenschappelijke regeling Werkplein Hart van West-Brabant 2e bestuursrapportage en 1e begrotingswijziging 20256.027 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

toelichting 1e begrotingswijziging 2025

inhoudsopgave

1 Inleiding 3 1.1 Inleiding 3 1.2 Procedure 3 1.3 Correctie afrekening TOZO 2020-2022 3 1.4 Financieel 4 1.5 Leeswijzer 6 2 Programma werk en participatie 7 2.1 Inleiding 7 2.2 Wat gaat het kosten? 7 3 Programme inkomen 9 3.1 Inleiding 9 3.2 Wat gaat het kosten? 9 4 Programma inkomensondersteuning 12 4.1 Inleiding 12 4.2 Wat gaat het kosten? 12 5 Programma inburgering 15 5.1 Inleiding 15 5.2 Wat gaat het kosten? 15 6 Bedrijfsvoering 19 6.1 Inleiding 19 6.2 Kosten bedrijfsvoering 19 6.3 Bijlage gemeentelijke bijdragen 2025 gewijzigd 22

2025

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 2

inleiding

1.1 Inleiding

Sinds het vaststellen van de Begroting 2025 op 1 juli 2024 hebben zich een aantal factoren voorgedaan die invloed hebben op financiële positie van het Werkplein en daarmee de bijdragen van gemeenten aan het Werkplein. De belangrijkste factoren die gevolgen hebben voor de gemeentelijke bijdrage zijn weergegeven in paragraaf 1.3 en bij de programma’s.

1.2 Procedure Deze 1e begrotingswijziging 2025 geeft inzicht in de ontwikkeling van de budgetten van de diverse programma’s en daarmee ook inzicht in de te verwachten gemeentelijke bijdrage voor 2025. Tegelijkertijd met de 2e Bestuursrapportage 2025 zal deze 1e begrotingswijziging voor 2025 worden aangeboden.

1.3 Correctie afrekening TOZO 2020-2022 In 2020 tot en met 2022 is per abuis de TOZO dubbel afgerekend met de gemeente, namelijk in de debiteurenafrekening en nogmaals in de exploitatie. In de loop van 2025 wordt deze correctie middels een creditnota afgerekend met de gemeente. Dit betreft een totaalbedrag van € 1.372.986,00. In de tabel zijn de bedragen per gemeente te zien. In de verantwoording richting het Rijk (SiSa) is de TOZO correct opgenomen. Etten-Leur

288.184

Halderberge

142.451

Moerdijk

338.102

Roosendaal

322.660

Rucphen

148.951

Zundert

132.638

Totaal

1.372.986

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 3

1.4 Financiëel De prognose voor 2025 is dat de totale lasten met € 4.685.793 toenemen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025. Daarvan wordt € 2.864.541 door het Rijk gecompenseerd aan de gemeenten. Gemeentelijke bijdrage begroting 2025 Programma Werk en Participatie

Toename bijdrage

Compensatie Rijk

548.133

283.003

5.883.567

3.459.873

Programma Inkomensondersteuning

308.824

109.403

Leefgeld Oekrainers

317.051

-1.907.162

245.381

Programma Inkomen

Programma Inburgering Inburgering Onderwijsroute Inburgering extra taken Vluchtelingenwerk

-2.760

Alleenverdienersproblematiek

241.894

Voorzieningenwijzer *

-271.596

Sub-totaal programmakosten Bedrijfsvoeringskosten Totaal

Gemeentelijk beleid 253.123

Overig 12.006 2.423.693

150.000

49.421

-2.760 241.894 -271.596

5.363.332

2.749.443

128.767

2.485.121

677.538-

115.098

271.596

1.064.232-

4.685.793

2.864.541

400.363

1.420.889

* Voorzieningenwijzer: Dit bedrag is niet gewijzigd tov de oorspronkelijke begroting, maar is verplaatst naar de bedrijfsvoeringskosten. Gecompenseerd door het Rijk • De verhoging vergoeding begeleidingskosten beschut werk door het Rijk (€ 283.003) • De vergoedingen bijzondere bijstand e.d. zijn ook gecorrigeerd voor inflatie. Dat deel (€ 109.403) wordt in de algemene uitkering gecompenseerd. • Uitvoering en uitkeringen leefgeld voor Oekraïners • Uitvoering en uitkeringen alleenverdienersproblematiek • Verlaging bijdrage Wet inburgering vanwege beschikkingen inburgeringsvoorzieningen en onderwijsroute Factoren op basis van gemeentelijk beleid • Plaatsen van inwoners op beschut werk boven de taakstelling (€ 253.123) • Gemeente Roosendaal is halverwege 2025 gestart met een nieuwe regeling maatschappelijke participatie (webwinkel) (€ 150.000) • De extra taken die bij Vluchtelingenwerk zijn belegd (maatschappelijk- en juridisch spreekuur, taalcoaching). • De uitvoering van de Voorzieningenwijzer en daarbij behorende uitvoeringskosten Overige factoren • De nieuwe cao voor gemeenten/gemeenschappelijke regelingen voor het jaar 2025 • De ontvangen rente op onze liquide middelen Toelichting begrotingswijziging 2025 | 4

In onderstaande tabel ziet u wat dit betekent voor de gemeentelijke bijdrage. Gemeentelijke bijdrage begroting 2025

1e begrotingswijziging 2025

Begroting 2025

Mutatie

Programma Werk en Participatie

6.967.111

7.515.243

548.133

Programma Inkomen

78.249.421

84.132.988

5.883.567

Programma Inkomensondersteuning

9.532.234

9.841.058

308.824

Programma Inburgering

5.767.710

3.860.548

-1.907.162

245.381

276.250

273.490

-2.760

Leefgeld Oekrainers uitkeringskosten

317.051

Alleenverdienersproblematiek uitkeringskosten

241.894

271.596

-271.596

101.064.322

106.427.653

5.363.332

19.607.898

18.930.359

-677.538

120.672.219

125.358.013

4.685.794

Etten-Leur

22.081.044

22.710.139

629.095

Halderberge

13.882.129

14.588.033

705.904

Moerdijk

15.388.181

16.284.807

896.626

Roosendaal

52.869.237

54.230.594

1.361.358

Rucphen

10.155.241

10.936.959

781.718

Zundert

6.296.387

6.607.480

311.093

120.672.219

125.358.013

4.685.794

Inburgering Onderwijsroute Inburgering Extra taken Vluchtelingenwerk

Voorzieningenwijzer Sub-totaal programmakosten Bedrijfsvoeringskosten Totaal Bijdragen gemeenten

Totaal bijdragen gemeenten

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 5

1.5 Leeswijzer Hoofdstuk 2 tot en met 5 gaan nader in op de financiële prognose voor de programma’s Werk en Participatie, Inkomen, Inkomensondersteuning en Inburgering. Hoofdstuk 6 gaat over de bedrijfsvoering.

Hoogachtend, Hoogachtend, P. Koenders R. van Ginderen Directeur Voorzitter

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 6

p e

programma werk en participatie 2.1 Inleiding

In het programma Werk en Participatie zijn de kosten toegenomen met € 548.134 Hieronder wordt in hoofdlijnen toegelicht waar dat aan ligt.

2.2 Wat gaat het kosten? Programma Werk & Participatie

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Mutatie

Bijdrage aan bedrijfsvoering: Werkpunt Ontwikkeling

1.274.867

961.616

Inzet instrumenten: Diagnostische tool en matchcare Szeebra

132.492

136.120

139.350

3.230

1.158.061

950.000

1.231.655

281.655

Ontwikkeltrajecten WVS

629.128

897.881

750.000

-147.881

Ketensamenwerking

177.962

68.000

180.000

112.000

7.974

8.000

8.267

267

1.872.524

1.839.447

2.375.573

536.126

Beschut werken reiskosten

66.927

72.350

74.197

1.847

Jobcoaching

261.112

250.000

200.000

-50.000

Loonwaardemetingen

116.076

150.000

Intensivering nazorg

16.408

94.830

18.719

-76.111

Project bestandsbeheersing

458.085

264.000

7.133.231

6.967.111

7.628.243

661.133

Individuele trajecten/Maatwerk

Praktijkervaringsplekpolis Beschut werken

Totaal lasten

Zie vervolg tabel op pagina 8

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 7

Programma Werk & Participatie

Baten

Jaarrekening 2024 113.147

1e Begrotings wijziging 2025

Begroting 2025

113.000

Mutatie

113.000 -

Totaal baten

113.147

113.000

7.020.084

6.967.111

7.515.243

548.133

Etten-Leur

1.081.954

1.079.205

1.164.111

84.906

Halderberge

776.260

771.956

832.689

60.733

Moerdijk

643.803

647.245

698.166

50.922

3.583.239

3.539.989

3.818.495

278.506

Rucphen

727.860

717.612

774.070

56.458

Zundert

206.968

211.103

227.712

16.608

7.020.084

6.967.111

7.515.244

548.134

Saldo van lasten en baten Bijdragen gemeenten

Roosendaal

Totaal bijdragen gemeenten

Tabel: Programma Werk en Participatie 1e begrotingswijziging 2025

Verklaring verschillen op hoofdlijnen Individuele trajecten / maatwerk De geraamde verhoging van het maatwerk zit in drie onderdelen. Door de complexere doelgroep en de actievere inzet op deze groep inwoners kopen we veelal duurdere trajecten in. Daarnaast nemen door de toename van het aantal inburgeraars de kosten voor de OV passen van Arriva toe. Evenals de inzet voor participatietrajecten voor inburgeraars. Deze laatste 2 onderdelen behoren niet tot de voorzieningen Inburgering en mogen daarmee niet bekostigd worden vanuit de SPUK toekenningen Wet Inburgering 2021. Beschut werken De minister voor Armoedebeleid, Participatie en Pensioenen (APP) heeft extra middelen beschikbaar gesteld voor de financiering van beschut werk. De Rijksbijdrage (verhoogd naar € 12.485 per beschut werker) is verwerkt in de Rijksbegroting wat leidt tot een verhoging van € 283.003. In de begroting was uitgegaan van de taakstelling van 171 voor 2025 tegen het toen geldende tarief van 10.757. In de gewijzigde begroting gaan we uit van 189 plaatsingen aan het begin van het jaar en nog 15 die gedurende het jaar zullen plaatsvinden. De taakstelling is 170. Dat betekent dat in de gewijzigde begroting rekening wordt gehouden met 34 plaatsingen boven de taakstelling wat leidt tot een verhoging van € 253.123. Tot en met 2e kwartaal zijn 179 inwoners bij de WVS geplaatst en 10 bij externe partijen.

Bij elkaar zorgt dit voor een toename van de begeleidingsvergoeding gedurende de rest van 2025.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 8

p i

programma inkomen 3.1 Inleiding

Het verstrekken van uitkeringen is het grootste onderdeel van de begroting van het Werkplein. Als mensen zich melden met een vraagstuk op het gebied van inkomen, dan zien we steeds meer de bredere problemen die iemand heeft. Hiervoor zoeken we de bredere samenwerking op in het sociale domein. De prognose voor 2025 is dat de totale uitkeringslasten (Buig) met € 5.726.442 toenemen

3.2 Wat gaat het kosten? Onze inzet binnen het programma Inkomen wordt zowel gefinancierd vanuit de reguliere exploitatiebegroting (qua personele inzet) als vanuit de Buig-middelen. Hieronder volgt een overzicht van de prognose van lasten en baten ten opzichte van de begroting 2025. Programma Inkomen

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Mutatie

Lasten Pwet

70.365.377

70.729.506

75.915.115

5.185.609

BBZ

188.974

350.000

150.721

-199.279

IOAW

3.022.049

2.808.766

2.778.187

-30.579

IOAZ

316.593

291.234

411.631

120.397

Onderzoekskosten

63.403

100.000

75.512

-24.488

Invorderings- en externe controlekosten

14.250

25.000

20.977

-4.023

Externe controlekosten

157.841

200.000

171.738

-28.262

4.849.161

4.689.005

5.698.048

1.009.043

Studietoeslag

201.883

191.853

223.440

31.587

Totaal lasten

79.179.531

79.385.364

85.445.368

6.060.004

Loonkostensubsidie

Zie vervolg tabel op pagina 10 Toelichting begrotingswijziging 2025 | 9

Programma Inkomen

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Mutatie

Baten Baten Buig

926.385

1.060.943

1.243.169

182.226

Baten Ioaw/Ioaz

22.797

25.000

10.722

-14.278

Baten BBZ

40.907

25.000

33.490

8.490

Baten BBZ (declarabel)

39.712

25.000

Totaal baten

1.029.802

1.135.943

1.312.380

176.437

Saldo van lasten en baten

78.149.729

78.249.421

84.132.988

5.883.567

Etten-Leur

13.874.810

14.046.219

15.085.675

1.039.456

Halderberge

8.916.189

8.840.947

9.706.045

865.098

Moerdijk

10.097.375

9.989.455

10.909.225

919.770

Roosendaal

34.675.774

35.043.166

36.612.794

1.569.628

Rucphen

6.404.941

6.405.962

7.274.160

868.198

Zundert

4.180.640

3.923.672

4.545.089

621.417

78.149.729

78.249.421

84.132.988

5.883.567

Bijdragen gemeenten

Totaal bijdragen gemeenten

Tabel: Programma Inkomen 1e begrotingswijziging 2025

Participatiewet / Buig (5.185.609) Bij de uitkeringen op grond van de Participatiewet zien we dat er ruim vijf miljoen euro meer wordt uitgegeven dan opgenomen in de oorspronkelijke begroting. De belangrijkste verklaring hiervoor zit in de hogere indexaties van de uitkeringsbedragen. Dit verklaart ongeveer € 4,2 miljoen van het totale verschil van de gewijzigde begroting ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Daarnaast was het aantal uitkeringsdossiers hoger dan oorspronkelijk gedacht. Dit verklaart nog eens € 500.000 van de totale afwijking. In de begroting 2025 zijn we uitgegaan van 3977 participatiewet dossiers per 1 januari 2024. We zijn het jaar begonnen met een bestand van 3990 uitkeringsdossiers op grond van de Participatiewet. Hoewel er over het volledige uitkeringsbestand sprake is van een daling, zien we bij het aantal Participatiewet dossiers een lichte stijging (0,4%). Dit komt overigens overeen met het beeld dat we landelijk zien. Tot slot is het natuurlijk zo dat er voor de begroting vanuit gegaan wordt van een lineaire stijging en een gemiddelde prijs per uitkering. In de praktijk is dit weerbarstiger. Als zich veel mensen melden aan het begin van het jaar dan weegt dit zwaarder op de totale begroting. Daarnaast schommelt de gemiddelde prijs per uitkering het hele jaar door.

Zo is de uitkering van een alleenstaande goedkoper dan die van een echtpaar en betaal je minder voor inwoners met neveninkomsten uit werk of alimentatie. Dit verklaart de rest van de afwijking.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 10

Voor de raming gaan we ervan uit dat het aantal participatiewetdossiers in het tweede halfjaar gelijk zal blijven. Per gemeente is de prognose van het bestand voor dit jaar als volgt: Gemeente

jan-25

feb-25

mrt-25 apr-25

mei25

jun-25

jul-25

aug25

sep25

okt-25

nov25

dec25

Etten-Leur

747

753

749

757

751

750

752

Halderberge

462

463

467

472

474

473

Moerdijk

555

559

556

555

552

545

550

Roosendaal

1.822

1.829

1.833

1.847

1.839

1.828

1.813

Rucphen

347

348

349

355

360

356

Zundert

204

205

201

204

205

206

Totaal

4.137

4.157

4.155

4.184

4.176

4.162

4.150

Deze dossiers zijn inclusief IOAW, IOAZ en BBZ dossiers. Loonkostensubsidie In 2024 is de loonkostensubsidie met 1,1 miljoen euro toegenomen t.o.v. 2023. Gezien de stijgende trend verwachten we in 2025 ruim een miljoen meer uit te geven dan we hadden opgenomen in de begroting, die nog gebaseerd was op de cijfers van 2023. Buigbudget Volgens het nader voorlopige buigbudget krijgen gemeenten van het rijk een vergoeding voor de kosten Buig van € 81.217.628. Dat geeft in totaliteit een tekort van 2,98%, en in euro’s € 2.423.693. Let erop dat zowel in de voorlopige bijstandsbudgetten als in de nadere voorlopige bijstandsbudgetten nog geen rekening is gehouden met de loon- en prijsbijstelling. De afgelopen drie jaar heeft dit ertoe geleid dat de definitieve Buig-budgetten gemiddeld met 4% zijn gestegen ten opzichte van de voorlopige Buigbudgetten die een jaar eerder bekend zijn gemaakt. Dit wordt echter pas begin oktober bekend gemaakt. Gemeente

Nader voorlopige rijksvergoeding Buig 2025

1e begrotingswijziging 2025

Etten Leur

14.558.323

15.040.177

-481.854

-3,31%

Halderberge

8.949.421

9.637.170

-687.749

-7,68%

Moerdijk

9.845.056

10.836.878

-991.822

-10,07%

Roosendaal

37.504.416

36.373.435

1.130.981

3,02%

Rucphen

6.236.419

7.235.749

-999.330

-16,02%

Zundert

4.123.993

4.517.913

-393.920

-9,55%

Totaal

81.217.628

83.641.321

-2.423.693

-2,98%

Verschil

Verschil in %

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 11

programma inkomensondersteuning 4.1 Inleiding

Om onze inwoners te kunnen laten groeien in hun ontwikkeling en mee te laten doen in de maatschappij is inkomensondersteuning heel belangrijk. Zeker gezien de sterk gestegen inflatie en hoge kosten van levensonderhoud (energie, boodschappen, uitstapjes e.d.). Van invloed op het geraamde budget zijn de volgende zaken: • Hogere uitgaven individuele inkomenstoeslag (I.I.T.) door aanpassing van het werkproces en de ambtshalve verstrekking van I.I.T. • Een stijging van de uitgaven voor minimabeleid (webshop), dit heeft te maken een nieuwe regeling maatschappelijke participatie vanuit de gemeente Roosendaal per 1 juli 2025. • Een daling van de uitgaven voor de collectieve zorgverzekering. In 2025 zijn minder deelnemers dan in 2024 het geval was. De prognose voor 2025 is dat de totale lasten met € 308.824 toenemen.

4.2 Wat gaat het kosten? Onze inzet binnen het Programma Inkomensondersteuning wordt zowel gefinancierd vanuit de reguliere exploitatiebegroting (personele inzet) als vanuit de voorzieningen en overdrachten. Deze laatste kosten worden 1-op-1 verrekend met de gemeenten waarvoor deze kosten worden gemaakt. Hieronder volgt een overzicht van de prognose van lasten en baten ten opzichte van de begroting 2025. Programma inkomensondersteuning

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Mutaties

Lasten Bijzondere bijstand Minimabeleid (webshop) * Collectieve zvw premie Externe adviezen Totaal lasten

Zie vervolg tabel op pagina 13

6.628.061

6.500.000

6.883.962

383.962

610.447

650.000

800.000

150.000

3.018.041

3.082.734

2.899.832

-182.902

18.648

14.500

10.275.197

10.247.234

10.598.294

351.060

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 12

Programma inkomensondersteuning

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Mutaties

Baten Ontvangsten debiteuren bijz. bijstand

753.544

715.000

757.236

42.236

Totaal baten

753.544

715.000

757.236

42.236

9.521.653

9.532.234

9.841.058

308.824

Etten-Leur

2.112.894

2.194.867

2.136.385

-58.482

Halderberge

1.197.424

1.145.616

1.144.020

-1.596

Moerdijk

1.143.149

1.126.991

1.131.359

4.368

Roosendaal

3.784.629

3.821.057

4.078.183

257.127

Rucphen

778.808

740.250

844.152

103.903

Zundert

504.749

503.454

506.959

3.505

9.521.653

9.532.235

9.841.058

308.824

Saldo van lasten en baten Bijdragen gemeenten

Totaal bijdragen gemeenten

Tabel: Programma Inkomensondersteuning 1e begrotingswijziging 2025.

De prognose voor 2025 is dat we meer uitgeven aan de bijzondere bijstand dan begroot. Bijzondere bijstand De verwachte stijging van ruim 3 ton van de bijzondere bijstand heeft als belangrijkste reden de toename van het aantal toegekende individuele inkomenstoeslagen. Aan huishoudens met een periodieke bijstandsuitkering wordt de IIT nu ambtshalve verstrekt. Daarnaast is de prijsindexering die toegepast is in de begroting 2025 lager gebleken dan werkelijk het geval is, wat resultaat in ruim een ton meer aan kosten. Minimabeleid inclusief webwinkel De uitgaven voor minimabeleid (webshop) worden € 150.000 hoger ingeschat. Deze stijging is het gevolg van het feit dat de gemeente Roosendaal ingaande 1 juli 2025 een nieuwe regeling maatschappelijke participatie kent met aansluiting op de webshop van het Werkplein. Via de webshop van het Werkplein kunnen inwoners van Roosendaal nu ook de OV-Meedoenpas van Arriva aanschaffen.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 13

Leefgeld voor Oekraïners Leefgeld Oekraíners 2025

Leefgeld ontheemden per 1 augustus

Dossiers per 1-82025

Prognose leefgeld 2025

Uitvoeringskosten Leefgeld

Prognose totale kosten leefgeld 2025

Etten-Leur

Halderberge

Moerdijk

153.744

227.400

2.709

230.109

Roosendaal

47.166

2.623

49.789

Rucphen

28.323

42.485

344

42.829

Zundert Totaal

0 132

229.233

317.051

5.676

322.727

De uitvoeringskosten ad € 5.676 worden verantwoord in de kosten van bedrijfsvoering. Regeling Alleenverdienersproblematiek voor de jaren 2025 tot en met 2027 Een samenloop van fiscaliteit, sociale zekerheid en toeslagen pakt voor een groep alleenverdienershuishoudens nadelig uit. Zij ontvangen daardoor minder huur -en zorgtoeslag dan vergelijkbare huishoudens met een volledige bijstandsuitkering. Hierdoor komt het inkomen van die huishoudens onder het bestaansminimum te liggen. Rijk en VNG zijn overeengekomen dat de gemeenten de betrokken huishoudens gaan compenseren. Met verwijzing naar de meicirculaire 2025 krijgen de gemeenten voor deze regeling de volgende Rijksvergoeding. Alleenverdienersproblematiek 2025

Budget meicirculaire 2025 (incl. nabetaling 2023)

Budget DU 2025

Vergoeding uitkeringskosten 2025 (incl eindheffing)

Vergoeding uitvoeringskosten 2025 (incl. implentatie)

Etten-Leur

47.008

39.508

27.203

12.305

Halderberge

54.718

53.218

36.643

16.575

Moerdijk

48.376

45.376

31.243

14.133

Roosendaal

157.385

149.885

103.201

46.684

Rucphen

39.641

33.641

23.163

10.478

Zundert

31.188

29.688

20.441

9.247

Totaal

378.316

351.316

241.894

109.422

De uitvoeringskosten ad € 109.422 worden verantwoord in de kosten van bedrijfsvoering.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 14

Voorzieningenwijzer Voorzieningenwijzer

begroting 2025

1e begrotings wijziging 2025

verschil

Etten-Leur

49.530

Halderberge

31.714

Moerdijk

36.326

Roosendaal

116.269

Rucphen

23.047

Zundert

14.710

Totaal

271.596

Deze uitvoeringskosten ad € 271.596 worden verantwoord in de kosten van bedrijfsvoering. In de oorspronkelijke begroting namen we deze bijdragen van de gemeenten op als baten in de bedrijfsvoering. Omdat dit geen werkelijke baten zijn, hebben we deze in de gewijzigde begroting uit de baten gehaald en opgenomen als bijdrage van de gemeenten in de bedrijfsvoering.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 15

programma inburgering 5.1 Inleiding

De uitvoering van de Wet inburgering 2021 is sinds 2022 een nieuwe taak voor het Werkplein. De toestroom van vluchtelingen naar Nederland en vervolgens de taakstelling huisvesting van gemeenten is bepalend voor de Werkpleinbegroting. Van invloed op het geraamde budget zijn de volgende zaken: • De taakstelling voor het aantal inburgeraars voor 2025 • De definitieve rijksvergoeding inburgeringsvoorzieningen en onderwijsroute voor 2024 is bekend • De voorlopige rijksvergoeding inburgeringsvoorzieningen en onderwijsroute voor 2025 is bekend De prognose voor 2025 is dat de totale lasten met € 1.664.541 af nemen. Inburgering reservering Voor 2023 en 2024 zijn middelen gereserveerd omdat de rijksvergoeding en de uitgaven van inburgeringsvoorzieningen, zoals de diverse leerroutes, in maximaal drie jaar wordt verstrekt danwel wordt uitgegeven. Omschrijving Reserve Inburgering 2023-2024

Etten-Leur

Halderberge

1.047.064

793.161

770.877

1.829.175

496.640

461.932

5.398.850

2.862

5.479

27.939

11.739

48.020

1.047.064

796.024

770.877

1.834.654

524.579

473.672

5.446.870

Reserve onderwijsroute 2023-2024 Totaal

Moerdijk

Roosendaal

Rucphen

Zundert

Totaal

Totaal inburgering reservering

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 16

5.2 Wat gaat het kosten? Onze inzet binnen het Programma Inburgering wordt gefinancierd vanuit een bijdrage vanuit de zes deelnemende gemeenten. Deze bijdrage behelst het doorsluizen van de vergoedingen die van het Rijk voor de uitvoering van de Wet inburgering wordt verstrekt. Programma Inburgering

Jaarrekening 2024

1e Begrotingswijziging 2025

Begroting 2025

Muta-ties

Lasten Inburgeringsvoorzieningen Leerroutes

1.501.996

3.798.912

2.412.967

-1.385.945

Maatschappelijke begeleiding

757.250

965.552

627.946

-337.607

PVT

66.045

120.280

92.230

-28.050

MAP

46.096

72.454

211.880

139.426

Tolkdiensten

5.391

198.277

132.156

-66.121

Reservering inburgeringsvoorzieningen

6.781

612.235

383.370

-228.865

2.383.559

5.767.710

3.860.548

-1.907.162

2.383.559

5.767.710

3.860.548

-1.907.162

Etten-Leur

1.159.051

1.084.146

771.225

-312.921

Halderberge

802.777

756.961

605.606

-151.355

Moerdijk

854.012

922.259

641.601

-280.658

Roosendaal

1.831.761

1.877.130

1.286.404

-590.726

Rucphen

518.798

573.748

314.250

-259.498

Zundert

433.498

553.466

241.462

-312.004

Totaal bijdragen gemeenten

5.599.896

5.767.710

3.860.548

-1.907.162

Resultaat te bestemmen

3.216.338

Totaal lasten inburgeringsvoorzieningen Baten Totaal baten Saldo van lasten en baten Bijdragen gemeenten inburgeringsvoorzieningen

Programma Inburgering 1e begrotingswijziging 2025.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 17

1e Begrotingswijziging 2025

Onderwijsroute SPUK

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Mutaties

Lasten onderwijsroute

259.786

245.381

Totaal lasten onderwijsroute

259.786

245.381

Baten

6.781

Totaal baten

6.781

253.005

245.381

Etten-Leur

61.956

31.135

Halderberge

37.140

4.237

Moerdijk

37.181

69.010

Roosendaal

-6.999

104.813

Rucphen

24.843

26.282

Zundert

6.187

9.904

160.308

245.381

Saldo van lasten en baten Bijdragen gemeenten

Totaal bijdragen gemeenten Resultaat te bestemmen Resultaat (onttrekking bestemmingsreserve onderwijsroute)

-92.697

Onderwijsroute Inburgering 1e begrotingswijziging 2025.

Verklaring verschillen op hoofdlijnen Inburgeringsvoorzieningen In de prognose 2025 zijn de cijfers voor de taakstelling huisvesting die gemeenten opgelegd hebben gekregen opgenomen, inclusief de herziene cijfers taakstelling huisvesting voor zowel de eerste helft als de tweede helft van het jaar 2025. Dit vertaalt zich in een daling ten opzichte van de begroting 2025 voor wat betreft de inburgeringsvoorzieningen. Het aantal inwoners dat daadwerkelijk gehuisvest wordt in de gemeente dit jaar bepaalt hoeveel inburgeraars er bij het Werkplein binnenkomen. De bijdragen van de gemeenten zijn in de prognose 2025 gebaseerd op de definitieve toekenning voor het jaar 2024 en de voorlopige toekenning voor het jaar 2025. De volledige geraamde kosten voor de inburgeringsvoorzieningen reserveren we voor inburgeraars. Dit omdat de uitgaven over een periode van drie jaar worden gemaakt. Doordat de vergoeding vanuit het Rijk achteraf berekend wordt per inburgeraar, weten we pas na het laatste kwartaal van dit jaar hoe hoog de rijksvergoeding zal zijn.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 18

Extra taken vluchtelingenwerk Vluchtelingenwerk voert in opdracht van de gemeenten een aantal extra taken uit die niet onder het programma inburgering vallen. De prognosebedragen zijn gebaseerd op de actuele tarieven van Vluchtelingenwerk in relatie tot de taakstelling huisvesting statushouders. Inburgering extra taken Vluchtelingenwerk

Jaarrekening 2024

1e Begrotingswijziging 2025

Begroting 2025

Mutaties

Lasten Extra taken Vluchtelingenwerk Maatschappelijk spreekuur

120.442

120.439

126.896

6.457

Juridisch spreekuur

67.596

72.964

5.368

Taakstelling huisvesting

41.605

41.340

38.564

-2.776

Taalcoaching

46.873

46.875

35.066

-11.809

276.516

276.250

273.490

-2.760

276.516

276.250

273.490

-2.760

Etten-Leur

52.062

51.034

50.608

-426

Halderberge

42.789

42.479

42.316

-163

Moerdijk

46.565

46.659

46.731

Roosendaal

83.860

83.998

81.926

-2.072

Rucphen

25.949

26.235

26.450

215

Zundert

25.291

25.845

25.459

-386

276.516

276.250

273.490

-2.760

Totaal extra taken Vluchtelingenwerk Baten Totaal baten Saldo van lasten en baten Bijdragen gemeenten

Totaal bijdragen gemeenten

Extra taken Vluchtelingenwerk 1e begrotingswijziging 2025.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 19

bedrijfsvoering 6.1 Inleiding

In dit hoofdstuk worden de gevolgen voor de kosten van bedrijfsvoering in beeld gebracht en toegelicht. Van invloed op het geraamde budget zijn de volgende zaken: • De nieuwe cao voor gemeenten/gemeenschappelijke regelingen voor het jaar 2025 • Rentebaten • Uitvoeringskosten regeling opvang Oekraïners en de nieuwe regeling Alleenverdienersproblematiek

6.2 Kosten bedrijfsvoering De lasten en baten bedrijfsvoering zijn in de tabel hieronder afgezet tegen de begroting 2025. Het saldo bedrijfsvoering is € 677.538 lager dan geraamd in de begroting 2025. Kosten Bedrijfsvoering

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Verschil

Lasten Loonkosten

14.834.970

18.184.467

15.939.965

-2.244.502

Overige loonkosten

352.466

386.633

-386.633

Overige personeelskosten

444.086

384.444

378.524

-5.920

Organisatiekosten

73.224

180.544

Ondersteunende diensten

387.124

416.583

391.738

-24.845

Huisvestingskosten

452.333

494.966

Facilitaire kosten

338.870

353.475

Financiën

101.433

98.261

5.846

13.717

5.000

-8.717

Juridische kosten

Zie vervolg tabel op pagina 20

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 20

Kosten Bedrijfsvoering

Communicatie

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

1e Begrotings wijziging 2025

Verschil

58.806

25.000

ICT kosten

1.403.803

1.527.887

Onvoorzien

50.000

-50.000

18.452.961

22.115.977

19.395.359

-2.720.617

465.000

-271.596

Totaal lasten Baten Rentebaten

570.196

Bijdrage plustaken gemeenten

274.269

Bijdrage gemeenten uitvoering Energietoeslag

30.240

Bijdrage gemeenten uitvoering leefgeld Oekrainers

12.513

Baten overig

137.372

Doorberekende loonkosten* Bijdrage uitvoering alleenverdieners

271.596

0 0

2.236.483

57.075

-2.236.483

Totaal baten

1.081.665

2.508.079

465.000

-2.043.079

Saldo van lasten en baten

17.371.296

19.607.898

18.930.359

-677.538

Etten-Leur

3.310.155

3.576.043

3.443.798

-132.245

Halderberge

2.171.054

2.292.456

2.216.477

-75.980

Moerdijk

2.413.645

2.619.246

2.530.073

-89.174

Roosendaal

7.943.771

8.387.628

8.097.611

-290.017

Rucphen

1.492.755

1.668.387

1.611.947

-56.440

Zundert

1.044.417

1.064.137

1.030.454

-33.682

Totaal bijdragen gemeenten

18.375.797

19.607.897

18.930.359

-677.538

Resultaat

1.004.501

Bijdragen gemeenten

-677.538

Tabel: Programma Bedrijfsvoering kosten 1e begrotingswijziging 2025

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 21

Toelichting verschillen De loonkosten vallen € 2.631.135 lager uit. Dit komt door de volgende zaken: • Loonkosten vanwege de nieuwe cao voor het jaar 2025 € 386.914 lagere kosten. In de begroting 2025 is met een hoger percentage loonindexering gewerkt dan uiteindelijk in de CAO voor het jaar 2025 is opgenomen. • Inhuur bij ziekte valt € 7.738 lager uit. Dit betreft een percentage van de loonkosten. • De overige loonkosten staan niet meer separaat vermeld in de begroting en zijn ondergebracht bij de loonkosten. • De doorberekende loonkosten zijn verwijderd uit de baten en direct verrekend met de lasten loonkosten. Dit betreft een bedrag van € 2.236.483. • Uitvoeringskosten betaling leefgeld Oekraïners € 5.676 (dit betalen gemeenten uit verkregen rijksmiddelen opvang Oekraïners) • Uitvoeringskosten betaling uitkering Alleenverdienersproblematiek € 109.422 (dit betalen gemeenten uit verkregen rijksmiddelen Alleenverdienersproblematiek fase 2) Overige personeelskosten € 5.920 lager Dit betreft lagere opleidingskosten vanwege gedaalde loonkosten (= percentage van loonkosten). Ondersteunende diensten € 24.845 lager. We hebben hier te maken met een aanpassing van de indexering. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn niet aangepast, maar kunnen nog een wijziging verwachten door een aanpassing van het contract ivm de huidige verbouwing van het stadskantoor in Etten-Leur.

Financiën/rentebaten € 465.000 hoger. Vanaf eind 2023 hebben we te maken met een liquiditeitsoverschot. Hierover wordt rente ontvangen met een gemiddelde van 2.9%. De baten bijdrage uitvoeringskosten voor de regelingen ROOO (€ 5.676), Alleenverdienersproblematiek (€ 109.422) en Voorzieningenwijzer (€ 271.596) worden niet meer separaat in rekening gebracht maar zijn verwerkt in de bijdragen gemeenten. De lasten van de uitvoeringskosten zijn opgenomen onder de loonkosten.

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 22

6.3 Bijlage gemeentelijke bijdragen 2025 gewijzigd Productkosten

Etten-Leur

Halderberge

Moerdijk

Roosendaal

Rucphen

Zundert

Totaal

WERK & PARTICIPATIE: P-Budget: WWB klassiek

€ 1.164.111

€ 832.689

€ 698.166

€ 3.818.495

€ 774.070

€ 227.712

€ 7.515.244

INKOMEN: € 13.669.177

€ 8.759.996

€ 9.688.084

€ 33.452.189

€ 6.544.022

€ 3.801.647

€ 75.915.115

Pwet vorderingen debiteuren

P-wet

€ -205.206

€ -111.435

€ -227.139

€ -537.332

€ -108.233

€ -53.824

€ -1.243.169

IOAW bestedingen

€ 395.291

€ 328.819

€ 537.730

€ 1.062.304

€ 263.332

€ 190.710

€ 2.778.187

Baten IOA

€ -2.236

€ -576

€ -1.000

€ -6.311

€ -365

€ -234

€ -10.722

IOAZ bestedingen

€ 33.067

€ 55.825

€ 91.896

€ 115.514

€ 9.613

€ 105.716

€ 411.631

BBZ uitkeringen

€ 10.652

€ 16.145

€ 24.136

€ 91.675

€-

€ 8.113

€ 150.721

BBZ baten

€ 8.651

€ -8.184

€ -11.682

€ -32.374

€ -1.031

€ 11.130

€ -33.490

BBZ baten Declarabel

€ -4.559

€ -2.919

€ -3.344

€ -10.702

€ -2.121

€ -1.354

€ -25.000

Invorderingskosten Buig

€ 1.544

€ 1.168

€ 3.203

€ 12.338

€ 2.183

€ 542

€ 20.977

Externe controlekosten (sociaal rechercheur)

€ 27.029

€ 19.842

€ 17.958

€ 81.937

€ 6.854

€ 18.117

€ 171.738

Onderzoekskosten

€ 14.775

€ 6.467

€ 13.288

€ 33.717

€ 4.557

€ 2.708

€ 75.512

Loonkostensubsidie

€ 1.135.339

€ 599.497

€ 738.197

€ 2.238.472

€ 530.534

€ 456.009

€ 5.698.048

€ 2.149

€ 41.399

€ 37.898

€ 111.367

€ 24.816

€ 5.811

€ 223.440

Bijzondere bijstand

€ 1.232.980

€ 728.241

€ 811.988

€ 3.063.561

€ 686.841

€ 360.351

€ 6.883.962

Vorderingen debiteuren bijzondere bijstand

€ -135.628

€ -80.107

€ -89.319

€ -336.992

€ -75.552

€ -39.639

€ -757.236

Collectieve ziektekosten

€ 749.146

€ 343.392

€ 301.632

€ 1.133.487

€ 231.668

€ 140.507

€ 2.899.832

Minimabeleid (webshop)

€ 287.330

€ 150.804

€ 105.172

€ 211.823

€-

€ 44.871

€ 800.000

€ 2.556

€ 1.690

€ 1.886

€ 6.304

€ 1.196

€ 868

€ 14.500

Inburgeringsvoorzieningen

€ 771.225

€ 605.606

€ 641.601

€ 1.286.404

€ 314.250

€ 241.462

€ 3.860.548

Onderwijsroute

€ 31.135

€ 4.237

€ 69.010

€ 104.813

€ 26.282

€ 9.904

€ 245.381

Inburgering extra taken Vluchtelingenwerk

€ 50.608

€ 42.316

€ 46.731

€ 81.926

€ 26.450

€ 25.459

€ 273.490

€ 19.239.139

€ 12.334.914

€ 13.496.092

€ 45.982.616

€ 9.259.364

€ 5.556.585

€ 105.868.709

€ 3.366.546

€ 2.164.290

€ 2.476.885

€ 7.923.172

€ 1.571.613

€ 1.005.398

€ 18.507.904

€ 77.252

€ 52.186

€ 53.187

€ 174.439

€ 40.334

€ 25.057

€ 422.455

€ 3.443.798

€ 2.216.477

€ 2.530.073

€ 8.097.611

€ 1.611.947

€ 1.030.454

€ 18.930.359

Studietoeslag Inkomensondersteuning

Externe adviezen Inburgering

Totaal programmakosten Uitvoerings- en organisatiekosten Bedrijfsvoeringskosten Uitvoeringskosten Participatiewet Totaal bedrijfsvoeringskosten

Zie vervolg tabel op pagina 23

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 23

Productkosten

Etten-Leur

Halderberge

Moerdijk

Roosendaal

Rucphen

Zundert

Totaal gemeentelijke bijdrage 2025

€ 22.682.937

€ 14.551.390

€ 16.026.164

€ 54.080.227

€ 10.871.311

€ 6.587.039

€ 124.799.068

Voorschot btw

Totaal

€ 125.302

€ 80.096

€ 90.923

€ 309.343

€ 59.962

€ 41.084

€ 706.710

Totaal gemeentelijke voorschot incl. btw 2025

€ 22.808.239

€ 14.631.486

€ 16.117.088

€ 54.389.570

€ 10.931.273

€ 6.628.123

€ 125.505.778

Productkosten

€ 19.239.139

€ 12.334.914

€ 13.496.092

€ 45.982.616

€ 9.259.364

€ 5.556.585

€ 105.868.709

Uitvoeringskosten

€ 3.443.798

€ 2.216.477

€ 2.530.073

€ 8.097.611

€ 1.611.947

€ 1.030.454

€ 18.930.359

Totaal 2025

€ 22.682.937

€ 14.551.390

€ 16.026.164

€ 54.080.227

€ 10.871.311

€ 6.587.039

€ 124.799.068

Betaalde maandbijdrage productkosten tot en met oktober

€ 15.379.560

€ 9.631.630

€ 10.610.510

€ 36.971.120

€ 7.053.170

€ 4.347.950

€ 83.993.940

Betaalde kwartaalbijdrage uitv.en org. kstn tot en met 4e kwartaal

€ 3.576.044

€ 2.292.456

€ 2.619.248

€ 8.387.628

€ 1.668.388

€ 1.064.136

€ 19.607.900

Betaalde kwartaalbijdrage voorschot btw tot en met 4e kwartaal

€ 125.302

€ 80.096

€ 90.923

€ 309.343

€ 59.962

€ 41.084

€ 706.710

Te betalen productkosten resterend 2025

€ 3.859.579

€ 2.703.284

€ 2.885.582

€ 9.011.496

€ 2.206.194

€ 1.208.635

€ 21.874.769

Te betalen uitvoeringskosten resterend 2025

€ -132.246

€ -75.979

€ -89.175

€ -290.017

€ -56.441

€ -33.682

€ -677.541

Te betalen specifieke taken UITKERINGEN

€ 27.203

€ 36.643

€ 258.643

€ 150.367

€ 65.648

€ 20.441

€ 558.945

Productkosten

€ 1.929.790

€ 1.351.642

€ 1.442.791

€ 4.505.748

€ 1.103.097

€ 604.317

€ 10.937.384

Uitvoeringskosten

€ -132.246

€ -75.979

€ -89.175

€ -290.017

€ -56.441

€ -33.682

€ -677.541

Specifieke taken UITKERINGEN

€ 27.203

€ 36.643

€ 258.643

€ 150.367

€ 65.648

€ 20.441

€ 558.945

Productkosten

€ 1.929.790

€ 1.351.642

€ 1.442.791

€ 4.505.748

€ 1.103.097

€ 604.317

€ 10.937.384

Bijdrage specifieke taken

Etten-Leur

Factuur november 2025

Factuur december 2025

Halderberge

Leefgeld Oekrainers

Moerdijk

Roosendaal

Rucphen

€ 227.400

€ 47.166

€ 42.485

Zundert

Totaal € 317.051

Alleenverdienersproblematiek fase 2

€ 27.203

€ 36.643

€ 31.243

€ 103.201

€ 23.163

€ 20.441

€ 241.894

Specifieke bijdrage per gemeente

€ 27.203

€ 36.643

€ 258.643

€ 150.367

€ 65.648

€ 20.441

€ 558.945

Toelichting begrotingswijziging 2025 | 24

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.halderberge.nl/api/v1/meetings/621/documents/74062