Raadsvoorstel Slotwijziging 2025.pdf

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer

1351141

Contactpersoon

Niek Oostvogels

Raadsvergadering d.d. 11-12-2025

Commissie

SM&V (samenleving, middelen en veiligheid) 27 november 2025

Portefeuillehouder

Telefoonnummer

0165-390500

Patrick Schouw, wethouder

Onderwerp Slotwijziging 2025 Samenvatting De Slotwijziging 2025 is een financiële bijstelling van de Begroting 2025. Het saldo van alle financiële mutaties in de Slotwijziging 2025 bedraagt € 493.004 positief. Op basis van de Slotwijziging en de eerdere financiële rapportages bedraagt het saldo over het gehele jaar 2025 € 519.485 positief. Voorgesteld wordt dit positieve saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Daarnaast stelt het college voor de jaaroverschrijdende uitgaven van € 125.699 over te hevelen naar het jaar 2026.

Inleiding & beeldvorming De Slotwijziging 2025 is een financiële bijstelling van de Begroting 2025. In oktober 2025 is de Najaarsnota 2025 door de gemeenteraad vastgesteld. Daarin is uitgebreid gerapporteerd over de beleidsmatige voortgang van de prioriteiten en aandachtsgebieden uit de Programmabegroting 2025. Deze Slotwijziging 2025 bevat dan ook geen beleidsmatige voortgangsrapportage maar alleen een financiële bijstelling van de Begroting 2025. Doelstelling Met de Slotwijziging 2025 wordt inzicht gegeven in de financiële voortgang van de Begroting 2025 en waar nodig de Begroting 2025 bijgesteld. Voor de begrotingsrechtmatigheid, en ter voorkoming van grote verschillen in de Jaarrekening 2025, is het van belang dat financiële bijstellingen van de begroting in het jaar 2025 door de gemeenteraad worden vastgesteld. Overwegingen Financiële mutaties Slotwijziging 2025 Het saldo van alle financiële mutaties in de Slotwijziging 2025 bedraagt € 493.004 positief. Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van alle mutaties in deze Slotwijziging 2025 (x € 1.000). Hierna worden per programma de mutaties groter dan € 5.000 toegelicht. Samenvatting financieel beeld

2025 V/N

1 van 12

Saldo Najaarsnota 2025

26

Mutaties Bestuur en burgerzaken Mutaties Veiligheid Mutaties Openbare ruimte Mutaties Ruimtelijke en economische ontwikkelingen Mutaties Zorg, jeugd en participatie Mutaties Onderwijs, sport en cultuur Mutaties Algemene dekkingsmiddelen Mutaties Overhead

-22 36 89 -117 -182 64 652 -28

Saldo Slotwijziging 2025

519

N V V N N V V N

Programma Bestuur en burgerzaken Bestuur en burgerzaken Bijdrage VNG Totaal Mutaties Bestuur en burgerzaken

2025 -22 -22

V/ N N N

Bijdrage VNG Jaarlijks betalen gemeenten een bijdrage aan de VNG (Vereniging Nederlandse Gemeenten) voor het fonds GGU (Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering). De VNG zet dit fonds in voor de financiering van collectieve activiteiten om de uitvoering in alle gemeenten te versterken. Op basis van de besluitvorming in de Algemene Ledenvergadering van de VNG is de bijdrage aan het fonds voor 2025 verhoogd naar € 4,57 per inwoner. Programma Veiligheid Veiligheid Bijdrage Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Onderhoud brandkranen Kleding en uitrusting handhaving Totaal Mutaties Veiligheid

2025 V/N 26 V 20 V -10 N 36 V

Bijdrage Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant De in de 2e Begrotingswijziging aangekondigde verlaging van de deelnemersbijdrage aan de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant bedraagt € 25.658 voor 2025. Aanleiding was een foutief gebruikte indexatiemethode in de begroting van de Veiligheidsregio. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het raadsvoorstel over de begrotingswijzigingen van de Veiligheidsregio dat wordt behandeld in de raadsvergadering van 13 november 2025. Onderhoud brandkranen Brabant Water heeft de planning van de brandkraanonderzoeken en onderhoud naar beneden bijgesteld voor 2025. Kleding en uitrusting handhaving Met de veranderde teamsamenstelling en de benodigde vervanging binnen het team van de BOA's, zijn er vroegtijdig nieuwe uitrustingen aangeschaft. Programma Openbare ruimte 2 van 12

Openbare ruimte

2025

Uitvoering werkplan VVN Onkruidbestrijding Bestrijding Aziatische hoornaar Onderhoud wagenpark Btw component rioolheffing Totaal Mutaties Openbare ruimte

29 50 -6 -6 20 89

V/ N V V N N V V

Uitvoering werkplan VVN Omdat er bij de vaststelling van de Begroting 2025 nog geen zicht was op een mogelijkheid vanuit de provincie tot een bijdrageverlening "Mensgerichte maatregelen Halderberge" voor de uitvoering van het werkplan VVN, is deze ook niet geraamd. De provincie heeft voor 2025 een subsidie verleend aan de gemeente van € 29.455. Onkruidbestrijding Als gevolg van de gunstige aanbesteding van onkruidbestrijding kan het budget voor 2025 met € 50.000 worden afgeraamd. Bestrijding Aziatische hoornaar Onlangs is de provincie nagenoeg volledig gestopt met de bestrijding van de Aziatische hoornaar. Uitgaande van een gemiddeld aantal te ruimen nesten in Q4, is het huidige budget niet toereikend. Een verhoging van € 5.500 (vooralsnog incidenteel) is daardoor noodzakelijk. Onderhoud wagenpark In verband met onvoorziene extra onderhoudskosten en kleine schades (voor eigen risico) ten aanzien van het gehele wagenpark is deze post met € 5.500 bijgeraamd. Btw component rioolheffing De kosten die betrekking hebben op de rioolheffing gestegen, met name als gevolg van toenemende energiekosten. De hogere kosten worden verrekend met de voorziening overschotten riolering. Dit is per saldo budgettair neutraal. Doordat de kosten die betrekking hebben op de rioolheffing stijgen, stijgt ook de btw component die kan worden toegerekend aan de rioolheffing.

Dit geeft een budgettair voordeel van ca. € 20.000. Programma Ruimtelijke en economische ontwikkelingen Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

2025 V/N

Bijdrage Stedelijke Regio West-Brabant Toeristenbelasting Subsidieregeling klimaatbestendig Halderberge Totaal Mutaties Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

-67 -100 50 -117

N N V N

Bijdrage Stedelijke Regio West-Brabant De bijdrage voor het werkplan Stedelijke Regio West-Brabant (SRWB) en de governance SRWB is in de prioritaire Werkagenda 2025-2026 van de SRWB voor zowel 2025 als 2026 bepaald op € 2,47 per inwoner. Dit geld is nodig voor het uitvoeren van het jaarprogramma van de SRWB (toerisme, mobiliteit, economie, brede welvaart en dorpenstrategie). Voor Halderberge betekent dit een verhoging van het budget met € 67.000.

3 van 12

Toeristenbelasting De opbrengst van de toeristenbelasting is naar beneden bijgesteld. Dit is met name het gevolg van de handhavingsacties op de vakantieparken. Met de controle en daaropvolgende potentiële dreiging van sancties bij aanhoudende huisvesting van arbeidsmigranten, zijn de vakantiehuisjes minder goed bezet geweest in 2025. Subsidieregeling klimaatbestendig Halderberge De kosten voor de subsidieregeling klimaatbestendige maatregelen kunnen worden gedekt uit het bestaande budget binnen het taakveld riolering. Dit is toereikend voor 2025. Het aanvullende budget vanuit het collegewerkprogramma kan worden afgeraamd. Programma Zorg, jeugd en participatie Zorg, jeugd en participatie Voorbereiding kerkplein dorpshuis Hoeven Aanvullende subsidies 2025 Opvang Oekraïense vluchtelingen Dekking reserve opvang vluchtelingen Extern onderzoek kostenbeheersing jeugdzorg Bijdrage Regio West-Brabant - Deeltaxi Beschermd wonen Minimabeleid Hulp bij financiële zorgen Bijdrage Werkplein Hart van West-Brabant Rijksbijdrage BUIG Totaal Mutaties Zorg, jeugd en participatie

2025 V/N -36 N -12 N -117 N 117 V -15 N 51 V 130 V -48 N -49 N -800 N 597 V -182 N

Voorbereiding kerkplein dorpshuis Hoeven Het gebied waarin het nieuwe dorpshuis (St. Jan), de woningbouwontwikkeling rondom de kerk en de herinrichting van het kerkplein zijn opgenomen, maakt deel uit van gebied A binnen de visie Centrum-Oost Hoeven. De uitvoering van dit deelgebied bevindt zich in een vergevorderd stadium. Na de oplevering van het dorpshuis en de woningbouwontwikkeling, staat de herinrichting van het kerkplein gepland als afrondend onderdeel van dit plandeel. De uitvoering hiervan is voorzien voor medio volgend jaar. Ter voorbereiding op deze herinrichting zijn al diverse werkzaamheden verricht. Deze voorbereidende fase omvat onder meer het opstellen van een voorontwerp en definitief ontwerp en het organiseren van participatie met omwonenden en belanghebbenden. Aanvullende subsidies 2025 Het college heeft besloten voor het jaar 2025 eenmalig aanvullende subsidies toe te kennen aan de Adviesgroep Sociaal Domein (website en deskundigheidsbevordering), de Katholieke Ouderenbond Hoeven (extra huisvestingskosten dorpshuis) en de Katholieke Ouderenbond Bosschenhoofd (uitbreiding huisvestingskosten). Opvang Oekraïense vluchtelingen Bij de zomernota 2025 is een inschatting van de kosten voor 2025 gemaakt. Op basis van de werkelijke lasten over 2025, is de raming voor de opvang van de Oekraïense vluchtelingen bijgesteld.

De stijging van de kosten is onder andere veroorzaakt door hogere huur- en energielasten, cursussen Nederlandse taal en de realisatie van extra parkeerplaatsen bij Maria ter Engelen. Voorgesteld wordt de extra kosten te dekken uit de reserve opvang vluchtelingen.

4 van 12

Extern onderzoek kostenbeheersing jeugdzorg Door een extern bureau wordt onderzoek gedaan naar de kosten van jeugdzorg. Het onderzoek richt zich op het verkrijgen van inzicht in de kostenbeheersingsmaatregelen rondom de jeugdhulpvoorzieningen van de gemeente Halderberge. Daarbij wordt gekeken naar de huidige maatregelen, de effecten hiervan en de mogelijkheden om deze verder te versterken. Het doel van de opdracht is om inzicht te verkrijgen in de bestaande kostenbeheersingsmaatregelen, beïnvloedingsmogelijkheden te identificeren met betrekking tot zowel het zorgverbruik als de bijbehorende kosten en handelingsperspectieven te formuleren die bijdragen aan een effectieve beheersing van de uitgaven op het terrein van jeugdhulp. Bijdrage Regio West-Brabant – Deeltaxi Op basis van de 2e begrotingswijziging 2025 van het KCV wordt de deelnemersbijdrage bijgesteld. Beschermd wonen De regiogemeenten hebben in 2017 afgesproken dat de extra middelen voor de mensen met een licht verstandelijke beperking die een beschermde woonomgeving nodig hebben (LVB-middelen) die aan lokale gemeenten worden uitgekeerd, worden toegevoegd aan de regionale middelen. Op basis van de prognose wordt ieder jaar opnieuw bekeken of dit nog nodig is. Voor 2025 zijn de LVB-middelen naar verwachting niet nodig voor de regionale uitvoering van maatschappelijke opvang en OGGZ.

Minimabeleid De kosten voor het minimabeleid zijn ca. € 48.000 hoger dan geraamd. Dit komt met name door hoger kosten voor zwemlessen en hogere kosten voor het uitvoeren van de regeling alleenverdienersproblematiek. Er zijn in 2025 meer kinderen begonnen met de zwemlessen. De kosten voor het zwemlespakket zijn ook hoger geworden. Daarnaast zijn de kosten voor de regeling alleenverdienersproblematiek hoger dan geraamd. Vanuit het Rijk is budget ontvangen om de inwoners te compenseren die voorkomen op de lijst van de Belastingdienst. Het Werkplein compenseert ook inwoners die volgens de eigen gegevens van het Werkplein voor compensatie in aanmerking komen. Hulp bij financiële zorgen Door een toenemend beroep op hulp bij financiële zorgen komen de kosten voor hulp bij financiële zorgen in 2025 naar verwachting ca. € 49.000 hoger uit dan geraamd. Bijdrage Werkplein Hart van West-Brabant Op basis van de 1e begrotingswijziging 2025 van het Werkplein stijgt de bijdrage van Halderberge aan het Werkplein met € 800.000. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het raadsvoorstel over de begrotingswijziging van het Werkplein dat wordt behandeld in de raadsvergadering van 11 december 2025. Rijksbijdrage BUIG Eind september heeft het Rijk de definitieve rijksbijdrage BUIG 2025 vastgesteld. Voor Halderberge komt de rijksbijdrage voor 2025 uit op ca. € 9.546.000. Dit is ca.

€ 597.000 hoger dan geraamd. Programma Onderwijs, sport en cultuur Onderwijs, sport en cultuur DUMAVA subsidie zwembad Blankershove Onderhoud ballenvangers VV Victoria Tijdelijke huisvesting bibliotheek Oudenbosch Totaal Mutaties Onderwijs, sport en cultuur

2025 V/N 91 V -6 N -21 N 64 V

5 van 12

DUMAVA subsidie zwembad Blankershove De DUMAVA aanvraag voor zwembad Blankershove is toegekend. De totale toekenning bedraagt ca. € 129.500. Dit jaar wordt een voorschot van ca. € 91.000 ontvangen. Na het aanleveren van het nieuwe energielabel wordt het restant overgemaakt. Voor meer informatie over de DUMAVA aanvraag verwijzen wij u naar het raadsvoorstel “Toekomstbestendig en Duurzaam Zwembad Blankershove” en bijbehorend het raadsbesluit, behandeld in de raadsvergadering van 5 juni 2025. Onderhoud ballenvangers VV Victoria Bij VV Victoria is onvoorzien onderhoud gepleegd. Er zijn 6 ballenvangers hersteld. De herstelkosten bedragen ca. € 6.300. Tijdelijke huisvesting bibliotheek Oudenbosch In verband met de uitgestelde opleverdatum van de kapel van St. Anna zijn de huurkosten voor de tijdelijke locatie van de bibliotheek hoger uitgevallen dan voorzien. Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Uitkeringen gemeentefonds Storting bestemmingsreserve jeugdzorg Totaal Mutaties Algemene dekkingsmiddelen

2025 V/N 1.807 V -1.155 N 652 V

Uitkeringen gemeentefonds Ten opzichte van de stand bij de Najaarsnota 2025 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds per saldo met ca. € 1.807.000 opwaarts bijgesteld. Aan deze per saldo opwaartse bijstelling van de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds liggen diverse oorzaken ten grondslag. De belangrijkste wijzigingen vloeien voort uit de Septembercirculaire 2025. De omvang van het gemeentefonds is ten opzichte van (stand bij) de meicirculaire 2025 (Zomernota 2025) niet gewijzigd. De jaarlijkse toe- of afname van het gemeentefonds wordt ook wel accres genoemd. De fondsbeheerders hebben in de septembercirculaire de verwachte onderuitputting op het BTWcompensatiefonds (BCF) bekend gemaakt. De verwachte onderuitputting voor het jaar 2025 bedraagt naar verwachting zo'n € 428 miljoen. In de meicirculaire 2026 volgt de definitieve afrekening. De gemeente Halderberge houdt in de meerjarenraming van de algemene uitkering (gedeeltelijk) rekening met een onderuitputting op het BCF. In de Begroting 2025 is de helft (50%) van de verwachte onderuitputting voor het jaar 2024, zoals gemeld in de septembercirculaire 2024, meegenomen (structureel een bedrag van € 400.000, zie blz. 59 Begroting 2025). In de meicirculaire 2025 is de definitieve onderuitputting over 2024 bekend gemaakt.

Naar aanleiding daarvan is de verwachte onderuitputting structureel (vanaf 2025 en verder) neerwaarts bijgesteld met zo’n -/- € 170.000 (zie blz. 25 Zomernota 2025), zodat het bedrag aan (verwachte) onderuitputting was gedaald naar € 230.000. De verwachte onderuitputting voor het jaar 2025 is in de septembercirculaire 2025 nu volledig verwerkt in de algemene uitkering door de uitkeringsfactor met 14 punten te verhogen, zodat de stelpost van € 230.000 daarmee is komen te vervallen. Mocht het (definitieve) bedrag van de onderuitputting op het BTW-compensatiefonds in de meicirculaire 2026 lager uitvallen, dan wordt dat verrekend met de algemene uitkering over 2026.

6 van 12

De belangrijkste taakmutaties in de septembercirculaire 2025 die financiële gevolgen hebben voor het jaar 2025 zijn geweest: a. de eenmalige toevoeging van middelen voor de jeugdzorg ter compensatie van de tekorten in de jeugdzorg voor de jaren 2023 en 2024 (voor de gemeente Halderberge gaat om € 1,16 miljoen afgerond); b. de eenmalige toevoeging van middelen ter compensatie van de (vervroegde) verkiezingen van de Tweede Kamer na het demissionair worden van het kabinet Schoof in 2025 (voor de gemeente Halderberge gaat om een bedrag van ongeveer € 105.000). In de septembercirculaire 2025 is één nieuwe decentralisatie-uitkering voor het jaar 2025 opgenomen. Daarnaast zijn er middelen toegevoegd aan bestaande integratie- en decentralisatieuitkeringen, zoals de decentralisatie uitkering Spreidingswet en de integratie-uitkering Participatiewet. In totaliteit gaat om bedrag van ca. € 105.000. Naast bovenstaande financiële gevolgen die voortvloeien uit de septembercirculaire 2025 zijn ook de aantallen eenheden van de diverse verdeelmaatstaven geactualiseerd naar aanleiding van recent ontvangen specificaties van het ministerie van BZK. Onder deze overige mutaties vallen niet alleen de mutaties die betrekking hebben op het uitkeringsjaar 2025, maar ook de mutaties over voorgaande jaren.

Voor het jaar 2024 is de uitkeringsfactor neerwaarts bijgesteld als gevolg van ontwikkelingen in de uitkeringsbasis, hetgeen resulteert in een lagere algemene uitkering (ca. -/- € 46.000). Storting bestemmingsreserve jeugdzorg Zoals hierboven aangeven wordt in 2025 via de algemene uitkering uit het gemeentefonds een incidenteel bedrag van € 1.154.721 ontvangen ter compensatie van de tekorten in de jeugdzorg voor de jaren 2023 en 2024. Voorgesteld wordt deze middelen te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve jeugdzorg en deze middelen in de komende jaren in te zetten voor jeugdzorg, als de raming in de begroting niet toereikend blijkt te zijn. In de Programmabegroting 2026 is als maatregel opgenomen om de extra kosten volgens de nieuwe systematiek voor de raming van jeugdzorg, voor 80% in de begroting op te nemen. Hiermee wordt wel het risico genomen dat de ramingen niet toereikend zijn. Met het vormen van de bestemmingsreserve kan dit risico worden opgevangen. Overhead Overhead Belastingen Verzekeringen Energiekosten Schoonmaakkosten Juridisch advies opheffing Borchwerf II Diverse kleine mutaties (< € 5.000) Totaal Mutaties Overhead

2025 28 -37 12 -16 -10 -3 -28

V/ N V N V N N N N

Belastingen Op basis van de werkelijke belastingaanslagen over 2025, zijn de budgetten voor belastingen bijgesteld. Per saldo vallen de kosten ca. € 28.000 lager uit dan geraamd. Verzekeringen Op basis van de werkelijke facturen is het budget voor de verzekeringen bijgesteld. Per saldo vallen de kosten voor de verzekeringen ca. € 37.000 hoger uit dan geraamd. Belangrijkste oorzaak

7 van 12

van deze verhoging is de verrekening van de CAR-verzekering (verzekeringskosten over lopende projecten/investeringen) over 2024. Energiekosten Op basis van de wekelijke kosten voor 2025 kan het budget voor energielasten met ca. € 12.000 verlaagd worden. De bijstelling wordt met name veroorzaakt door lagere energielasten voor de openbare verlichtingen en hogere energielasten voor De Vossenberg en de gebouwen op grondexploitaties. Schoonmaakkosten Door toenemende kosten van ruim 10% bij het schoonmaakbedrijf blijkt het budget niet meer toereikend. Een verhoging van het budget is dan ook noodzakelijk. Juridisch advies opheffing Borchwerf II Het oprichtingsdoel Borchwerf II C.V./B.V., de verkoop van alle bedrijventerreinen op Borchwerf II, is behaald waardoor deze opgeheven kunnen worden. Hiervoor is een budget van € 10.000 nodig voor de inhuur van juridische expertise op dit gebied. Diverse kleine mutaties (< € 5.000) Binnen de verschillende programma's zijn diverse kleine financiële mutaties (< € 5.000). Voor het overzicht en de leesbaarheid van deze Slotwijziging zijn deze posten niet afzonderlijk opgenomen en toegelicht. Budgettair neutrale bijstellingen Naast de hiervoor genoemde financiële mutaties zijn ook de ramingen van de grondexploitaties en verdeling van de directe salariskosten en toe te rekenen overhead geactualiseerd.

De hieruit volgende bijstellingen hebben geen invloed op het saldo van de Slotwijziging, maar zijn wel van belang voor de begrotingsrechtmatigheid bij de Jaarrekening. Post onvoorziene uitgaven 2025 In onderstaande tabel wordt de huidige stand van zaken van de post onvoorziene uitgaven 2025 weergegeven (x € 1.000). Post onvoorziene uitgaven Saldo post onvoorziene uitgaven Najaarsnota 2025 Mutaties Slotwijziging Compensatie kleedkamers SC Gastel Saldo post onvoorziene uitgaven Slotwijziging 2025

2025 103

-60 43

Compensatie kleedkamers SC Gastel Over de geplande ontwikkelingen binnen het sport- en schoolcomplex Futura in Oud Gastel zijn in het afgelopen jaar afrondende gesprekken gevoerd met SC Gastel. Tijdens deze gesprekken heeft het bestuur van SC Gastel aangegeven dat de realisatie van een extern verenigingsgebouw niet haalbaar is. Daarmee is bevestigd dat SC Gastel gehuisvest blijft in sport- en schoolcomplex Futura. Het college heeft besloten om een bijdrage beschikbaar te stellen voor twee reeds gerealiseerde kleedkamers, dit bedrag te onttrekken aan de post Onvoorziene uitgaven 2025 en de gemaakte afspraken vast te leggen in een overeenkomst.

8 van 12

Ramingen grondexploitaties In de Begroting 2025 zijn de financiële gevolgen van de grondexploitaties opgenomen op basis van de situatie per 31 december 2023. Op dat moment waren dit de meest actuele berekeningen. Inmiddels zijn bij het opstellen van de Jaarrekening 2024 alle grondexploitaties geactualiseerd naar de stand van zaken per 31 december 2024. Om de Begroting 2025 hiermee in lijn te brengen, worden de ramingen in deze Slotwijziging aangepast. Het totale verschil tussen de oorspronkelijke Begroting 2025 en deze Slotwijziging is beperkt. Wel zijn er verschuivingen zichtbaar tussen de afzonderlijke projecten als gevolg van de actualisatie. Een concreet voorbeeld betreft het project Bornhemweg in Oudenbosch. Bij het opstellen van de Begroting 2025 werd ervan uitgegaan dat dit project in 2024 zou worden afgerond, waardoor er geen ramingen meer waren opgenomen. Door een lopende bezwaarprocedure is het project echter nog niet afgesloten, en zal dit ook in 2025 niet het geval zijn. Daarnaast zijn in 2025 twee nieuwe projecten gestart waarvoor de gemeenteraad nieuwe grondexploitaties heeft vastgesteld: het project Bosvenne in Hoeven en Linde-Joanes in Oud Gastel. Het resultaat van alle grondexploitaties wordt verrekend met de algemene reserve grondexploitaties. Dit is per saldo budgettair neutraal, maar leidt wel tot verschuivingen tussen de verschillende programma’s.

Verdeling directe salariskosten en toe te rekenen overhead Via de kostenverdeelstaat worden de directe salariskosten op basis van het aantal fte’s en de urenraming verdeeld over de verschillende taakvelden. Ook wordt met de kostenverdeelstaat bepaald welk deel van de indirecte kosten (overhead) wordt toegerekend aan de taakvelden afval en riolering, de grondexploitaties en de leges. In de loop van het jaar zijn er verschillende begrotingsmutaties (als onderdeel van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging) geweest op de directe salariskosten en de overhead. De kostenverdeelstaat is opnieuw doorgerekend en verwerkt in de Slotwijziging. Hierdoor is ook de verdeling van de directe salariskosten over de verschillende taakvelden gewijzigd. Per saldo is dit budgettair neutraal, maar het leidt wel tot verschuivingen tussen de verschillende programma’s. Risico's n.v.t. Financiële gevolgen Saldo Slotwijziging en financieel beeld 2025 De Najaarsnota 2025 sloot met een positief saldo voor het jaar 2025 van € 26.481. Bij het vaststellen van de Najaarsnota is dit saldo is niet bestemd maar beschikbaar gehouden voor de resterende maanden van 2025.

9 van 12

Het saldo van alle financiële mutaties in de Slotwijziging 2025 bedraagt € 493.004 positief. Samen met de saldi van de Begroting 2025 en de Zomer- en Najaarsnota 2025 ontstaat voor het gehele jaar 2025 het volgende beeld: Voordelig saldo Begroting 2025 (niet bestemd) Begrotingswijzigingen voor Zomernota 2025 Mutaties Zomernota 2025 Voordelig saldo Zomernota 2025 (niet bestemd) Mutaties Najaarsnota 2025 Voordelig saldo Najaarsnota 2025 (niet bestemd) Mutaties Slotwijziging 2025 Voordelig saldo Slotwijziging 2025 Totaal saldo 2025

€ 1.737.787 -/- € 241.997 -/- € 299.185 € 1.195.604 -/- € 1.169.123 € 26.481 € 493.004 € 519.485 € 519.485

Op basis van de Begroting, Zomernota, Najaarsnota en de Slotwijziging bedraagt het saldo over het gehele jaar 2025 € 519.485 positief. In het collegewerkprogramma is opgenomen dat begrotingsoverschotten worden toegevoegd aan de algemene reserve ter verbetering van de vermogenspositie. Het college stelt dan ook voor het positieve saldo van € 519.485 toe te voegen aan de algemene reserve. Jaaroverschrijdende uitgaven 2025 Jaaroverschrijdende uitgaven zijn budgetten waarvan de werkzaamheden dit jaar zijn gepland, maar die pas in 2026 kunnen worden uitgevoerd. Via een apart beslispunt bij deze Slotwijziging 2025 wordt aan de raad voorgesteld deze budgetten over te hevelen naar volgend jaar. Het overhevelen van budgetten naar 2026 is niet van invloed op het saldo van de Slotwijziging 2025. Het budget wordt verlaagd en hetzelfde bedrag wordt toegevoegd aan de reserve jaaroverschrijdende uitgaven. Het college stelt voor de volgende budgetten als jaaroverschrijdende uitgaven over te hevelen naar het jaar 2026: a. Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming € 100.699 b. Opstellen onderhoudsplan kunstwerken in de openbare ruimte € 25.000 € 125.699 a. Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming (€ 100.699) In de Begroting 2025 is een incidenteel budget geraamd voor het Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming.

Het landelijke Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming vraagt om een fundamenteel andere manier van werken: eerder hulp bieden, gezinsgericht handelen en veiligheid centraal stellen. Om deze aanpak lokaal te realiseren, is het noodzakelijk om te investeren in de doorontwikkeling van de huidige wijkteams naar een Stevig Lokaal Team. Het stevig lokaal team is essentieel om volgens de uitgangspunten van het toekomstscenario te gaan werken. De investering is dus niet alleen beleidsmatig noodzakelijk, maar ook praktisch onmisbaar voor het realiseren van de gewenste werkwijze. Het gereserveerde budget voor het Toekomstscenario is in 2025 niet benut vanwege regionale afstemmingsvraagstukken en het ontbreken van een concrete uitvoeringsopdracht binnen het begrotingsjaar. Voorgesteld wordt het budget van € 100.699 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2026. b. Opstellen onderhoudsplan kunstwerken in de openbare ruimte (€ 25.000) In de Begroting 2025 is een incidenteel budget geraamd voor het opstellen van een onderhoudsplan voor kunstwerken in de openbare ruimte. Het afgelopen jaar zijn de kunstwerken in de openbare ruimte en hun staat in beeld gebracht. Hier was nog geen compleet overzicht van. In 2026 kan er een onderhoudsplan opgesteld worden. Voorgesteld wordt het budget van € 25.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2026. 10 van 12

Duurzaamheid n.v.t. Burger-& overheidsparticipatie n.v.t. Communicatie Communicatie over dit besluit vindt op de gebruikelijke manier plaats. Vervolg n.v.t. Voorstel Wij stellen u voor: 1. De Slotwijziging 2025 vast te stellen; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve jeugdzorg in te stellen en hieraan een bedrag van € 1.154.721 toe te voegen; 3. Een bedrag van € 125.699 toe te voegen aan de bestemmingsreserve jaaroverschrijdende uitgaven voor: a. Toekomstscenario Kind- en gezinsbescherming ad € 100.699; b. Opstellen onderhoudsplan kunstwerken in de openbare ruimte ad € 25.000; 4. Het positieve saldo voor het jaar 2025 van € 519.485 toe te voegen aan de algemene reserve; 5. De 13e begrotingswijziging 2025 en 1e begrotingswijziging 2026 vast te stellen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Halderberge.

11 van 12

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Halderberge; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 11 november 2025; gelet op de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording en de financiële verordening gemeente Halderberge BESLUIT: 1. De Slotwijziging 2025 vast te stellen; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve jeugdzorg in te stellen en hieraan een bedrag van € 1.154.721 toe te voegen; 3. Een bedrag van € 125.699 toe te voegen aan de bestemmingsreserve jaaroverschrijdende uitgaven voor: a. Toekomstscenario Kind- en gezinsbescherming ad € 100.699; b. Opstellen onderhoudsplan kunstwerken in de openbare ruimte ad € 25.000; 4. Het positieve saldo voor het jaar 2025 van € 519.485 toe te voegen aan de algemene reserve; 5. De 13e begrotingswijziging 2025 en 1e begrotingswijziging 2026 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van de gemeente Halderberge op 11 december 2025,

de griffier,

de voorzitter,

Ari Koenen

Anne Mulder

12 van 12