Raadsvoorstel Jaarstukken 2024.pdf

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer

1229200

Contactpersoon

Niek Oostvogels

Raadsvergadering d.d. 26-06-2025

Commissie

SM&V (samenleving, middelen en veiligheid) 12 juni 2025

Portefeuillehouder

Telefoonnummer

0165-390421

Patrick Schouw, wethouder

Onderwerp Jaarstukken 2024 Samenvatting Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2024 aan. Hierin wordt verantwoording afgelegd over de doelstellingen en voornemens die op basis van het collegewerkprogramma 2022-2026, Samen aan de Slag! door het college zijn opgenomen in de Programmabegroting 2024. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het gaat om Bestuur en burgerzaken, Veiligheid, Openbare ruimte, Ruimtelijke en economische ontwikkelingen, Zorg, jeugd en participatie en Onderwijs, sport en cultuur. Naast de programma’s zijn er de algemene dekkingsmiddelen en de overhead. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken. De Jaarrekening 2024 sluit met een positief saldo van € 1.769.802. De oorzaken hiervan zijn divers en worden in de jaarrekening nader toegelicht. Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2024 bedraagt het saldo over het gehele jaar 2024 € 3.561.572 positief. Voor de bestemming van het resultaat heeft het college een voorstel opgesteld dat hierbij aan uw raad wordt voorgelegd.

Inleiding & beeldvorming Jaarlijks legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. Deze verantwoording vindt plaats via de Jaarstukken. Deze bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024 (inclusief de accountantsverklaring) en het rapport met bevindingen van de controle door de accountant. Daarnaast bieden wij u ter kennisname de overzichten en specificaties van de grondexploitaties 2024, de jaarmonitor sociaal domein 2024 en de verantwoording van het uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen, het jaarverslag Commissie Omgevingskwaliteit 2024 en de collegeverklaring ENSIA 2024 aan. Doelstelling Vaststelling van de Jaarstukken 2024 en afsluiting van het boekjaar 2024.

1 van 10

Overwegingen Saldo jaarrekening Het jaar 2024 sluit met een positief resultaat van € 1.769.802. In de verschillenanalyse die is opgenomen in de Jaarrekening is aangegeven hoe dit saldo is opgebouwd en worden de verschillen toegelicht. De grootste verschillen (> € 50.000) betreffen: Veiligheid • Handhaving vakantieparken (€ 60.000 positief) Openbare ruimte • Onderhoud gebouwen (€ 71.000 positief) • Beleidsplan wegen (€ 141.000 positief) • Remmingwerk Markbrug (€ 78.000 positief) • Energiekosten openbare verlichting (€ 129.000 negatief) • Onderhoud watergangen (€ 58.000 positief) Ruimtelijke en economische ontwikkelingen • Parkmanagement Borchwerf (€ 65.000 positief) • Toeristenbelasting (€ 184.000 positief) • Duurzaamheid (€ 50.000 positief) • Advieskosten ruimtelijke ordening (€ 78.000 positief) • Leges procedures ruimtelijke ordening (€ 52.000 negatief) • Leges omgevingsvergunningen (€ 265.000 positief) Zorg, jeugd en participatie • Rijksbijdrage GALA/IZA (€ 287.000 positief) • Exploitatie cultuurcluster (€ 62.000 negatief) • Onderhoud Het Veerhuis (€ 314.000 positief) • Opvang Oekraïense vluchtelingen (€ 103.000 positief) • Voorziening debiteuren Werkplein HvWB (€ 59.000 positief) • Bijstandverlening (€ 245.000 negatief) • Eigen bijdragen Wmo (€ 51.000 positief) • Huishoudelijke hulp en begeleiding Wmo (€ 79.000 negatief) • Gezondheidszorg (€ 55.000 positief) • Jeugdzorg (€

1.135.000 negatief) Onderwijs, sport en cultuur • Subsidies peuterspeelzalen (€ 74.000 positief) • Sport (€ 80.000 positief) • Rijksbijdrage Spuk sport (€ 120.000 positief) • Cofinanciering lokale bibliotheekvoorziening (€ 50.000 positief) Algemene dekkingsmiddelen • Opbrengst OZB (€ 57.000 negatief) • Uitkeringen gemeentefonds (€ 251.000 positief) Overhead • Automatisering (€ 148.000 negatief) Algemeen • Rente (€ 670.000 positief)

2 van 10

Daarnaast zijn er veel overige, relatief kleine, positieve verschillen en nauwelijks kleinere negatieve verschillen. Het totaalbedrag van alle verschillen tussen € 20.000 en € 50.000 bedraagt € 336.000 positief. Financieel beeld 2024 Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2024 ontstaat voor het gehele jaar 2024 het volgende beeld: Voordelig saldo Begroting 2024 (niet bestemd) Begrotingswijzigingen voor Zomernota 2024 Mutaties Zomernota 2024 Voordelig saldo Zomernota 2024 (niet bestemd) Mutaties Najaarsnota 2024 Voordelig saldo Najaarsnota 2024 (niet bestemd) Mutaties Slotwijziging 2024 Voordelig saldo Slotwijziging 2024 (volledig toegevoegd aan de algemene reserve) Voordelig saldo Jaarrekening 2024 Totaal saldo 2024

€ 767.757 -/- € 799.128 € 1.210.938 € 1.179.567 -/- € 93.004 € 1.086.563 € 705.207 € 1.791.770 € 1.769.802 € 3.561.572

Op basis van de Zomernota, de Najaarsnota, de Slotwijziging en de Jaarrekening bedraagt het saldo over het gehele jaar 2024 € 3.561.572 positief. Rechtmatigheidsverantwoording Wij hebben geconstateerd dat het totale bedrag aan rechtmatigheidsfouten de door uw raad vastgestelde goedkeuringstolerantiegrens van 1,5% van de totale werkelijke lasten inclusief toevoegingen aan reserves niet wordt overschreden. Het totale bedrag aan geconstateerde rechtmatigheidsfouten over 2024 bedraagt € 1.865.105, terwijl de goedkeuringstolerantiegrens voor het jaar 2024 op € 1.874.460 uitkomt. Tevens is er voor een bedrag van € 806.342 aan onduidelijkheden geconstateerd. Tot slot is er geconstateerd dat er in een aantal gevallen is afgeweken van het eigen inkoop- en aanbestedingsbeleid, zonder voorafgaande instemming door ons college. Het afwijken van het eigen inkoop- en aanbestedingsbeleid maakt geen deel uit van de rechtmatigheidsverantwoording, maar hierover moet wel gerapporteerd worden in de paragraaf bedrijfsvoering. In de toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf bedrijfsvoering wordt nader ingegaan op de geconstateerde rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden. Daarbij worden tevens door ons maatregelen opgesomd om in de toekomst de rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden te beperken.

De rechtmatigheidsverantwoording door het college maakt onderdeel uit van de accountantscontrole. Indien de accountant van oordeel is dat de rechtmatigheidsverantwoording juist is (in dit geval rechtmatig omdat de goedkeuringstolerantiegrens niet wordt/is overschreden) én er worden door de accountant geen andere fouten of onzekerheden geconstateerd die de goedkeuringstolerantiegrenzen te boven gaan, dan geeft de accountant een goedkeurende accountantsverklaring over de jaarrekening 2024 af. Accountantscontrole Conform artikel 213 van de Gemeentewet vindt er op de jaarrekening een accountantscontrole plaats. Deze controle is uitgevoerd door RA12. Het rapport met bevindingen van de accountant en de controleverklaring worden separaat bij de Jaarstukken gevoegd.

3 van 10

Jaarmonitor sociaal domein 2024 en verantwoording uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen 2024 De jaarmonitor sociaal domein 2024 en de verantwoording van het uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen 2024 zijn als bijlage bij de jaarrekening gevoegd. In de monitor staan de belangrijkste getallen op het gebied van het sociaal domein over het jaar 2024, uitgezonderd van de financiën, deze staan opgenomen in de jaarrekening. Als peildatum is 31 december 2024 gebruikt, tenzij anders vermeld. In de verantwoording van het uitvoeringsprogramma 2024 is in beeld gebracht wat de resultaten zijn van de activiteiten die in 2024 zijn uitgevoerd. Jaarverslag Commissie Omgevingskwaliteit 2024 In de commissie B&O van 2 maart 2016 is met betrekking tot het voorstel voor de herijking van het welstandsbeleid toegezegd, dat het jaarverslag welstandbeleid vereenvoudigd wordt doorgevoerd in een jaarlijkse rapportage welke gecombineerd wordt met de producten in de P&C cyclus. Het jaarverslag Commissie Omgevingskwaliteit 2024 gemeente Halderberge en het jaarverslag Commissie Omgevingskwaliteit 2024 college zijn daarom als bijlage bij de Jaarrekening 2024 gevoegd. Collegeverklaring ENSIA 2024 De ENSIA, Eenduidige Normatiek Single Information Audit, is de horizontale en verticale verantwoording informatiebeveiliging en privacy.

Voor de verantwoording informatieveiligheid over het verantwoordingsjaar 2024 is de collegeverklaring als bijlage bij deze Jaarrekening gevoegd. Deze verklaring is door een externe EDP auditor getoetst en akkoord bevonden. Daarnaast wordt er separaat en vertrouwelijk een rapportage informatieveiligheid aan de raad aangeboden. Hierdoor is de raad geïnformeerd over de status van de informatieveiligheid binnen de gemeente. Grondexploitaties Op 14 december 2017 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2018-2028 vastgesteld. Hierbij is, op basis van de huidige woningmarkt en de provinciale bevolkings- en woningbouwprognoses, een reëel programma vastgesteld. Mede op basis van dit gewijzigde woningbouwprogramma zijn alle grondexploitatieberekeningen geactualiseerd en zijn de waarderingen van alle grondposities, indien nodig, bijgesteld. Dit heeft in 2024 geleid tot een positief resultaat binnen de totale grondexploitaties. Per saldo is in 2024 een bedrag van € 1.628.061 toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. In de paragraaf Grondbeleid wordt nader ingegaan op de grondexploitaties. Met het vaststellen van de jaarrekening 2024 wordt het project Oud Gastel Centrum afgesloten met een verlies van € 2.791.571 en wordt het project Centrum Stampersgat afgesloten met een verlies van € 2.403.721.

Deze negatieve resultaten komt ten laste van de voorziening verliesgevende grondexploitaties die hiervoor in de afgelopen jaren is gevormd. Risico's In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van de weerstandscapaciteit is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2024. In de paragraaf wordt een terugblik gegeven op de risico’s die waren opgenomen in de Programmabegroting 2024. In verband met de in 2016 gewijzigde berekeningssystematiek van het weerstandsvermogen en omdat de behandeling van de Jaarrekening 2024 slechts één week voor de behandeling van de Zomernota 2025 plaatsvindt, is in de Jaarrekening 2024 geen ratio van het weerstandsvermogen opgenomen. In de Zomernota 2025 (raadsvergadering 3 juli 2025) wordt het actuele weerstandsvermogen opgenomen.

4 van 10

Financiële gevolgen De Jaarrekening 2024 sluit met een positief saldo van € 1.769.802. De oorzaken hiervan zijn divers en worden in de Jaarrekening per programma nader toegelicht. Op pagina 165 e.v. van de Jaarrekening is een samenvattend overzicht weergegeven met de grootste verschillen ten opzichte van de Begroting 2024. Wij stellen uw raad voor het saldo als volgt te bestemmen: Resultaat 2024 Bestemmingsvoorstellen Jaaroverschrijdende uitgaven • Remmingwerk Markbrug • Onderhoud dorpshuis Oud Gastel • Cofinanciering lokale bibliotheekvoorziening Subtotaal jaaroverschrijdende uitgaven: Overige bestemmingsvoorstellen • Uitvoering GALA en IZA • Aanpassing klimaatinstallatie gemeentehuis Subtotaal overige bestemmingsvoorstellen Restant: toevoegen aan de algemene reserve

€ 1.769.802

€ 77.500 € 314.400 € 50.000 €

441.900 -/-

€

428.000 -/-

€

899.902

€ 287.000 € 141.000

Toelichting jaaroverschrijdende uitgaven a) Remmingwerk Markbrug (€ 77.500) In 2024 is een budget van € 77.500 geraamd voor het vervangen van de palen van het remmingwerk onder de Markbrug. Een deel van deze palen staan op grondgebied van de gemeente Moerdijk. De totale kosten voor het vervangen van alle palen zijn geoffreerd op € 155.000. Voor beide gemeentes zal dit dan een kostenpost zijn van € 77.500. Bij de gemeente Moerdijk is er nog geen zekerheid gegeven wanneer zij de palen willen vervangen. Gemeente Halderberge is voornemens om dit in 2025 aan te pakken. Er bestaat namelijk een risico dat de kosten hoger worden als er dit niet op tijd aangepakt wordt. De gemeente Halderberge overweegt om de werkzaamheden binnen de gemeentegrenzen uit te gaan voeren. Voorgesteld wordt hiervoor het budget van € 77.500 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2025. In de Slotwijziging 2024 was deze jaaroverschrijdende uitgave nog niet meegenomen omdat er vanuit gegaan was dat de gemeente Moerdijk hier voor het einde van het jaar uitsluitsel over zou geven. b) Onderhoud dorpshuis Oud Gastel (€ 314.400) Voor de aankoop van dorpshuis Oud Gastel is er een onderhoudsonderzoek verricht door BBC. Op basis van het bouwkundig rapport van BBC is in het raadsbesluit van 14 december 2023 een budget van € 441.000 beschikbaar gesteld voor het wegwerken van achterstallig onderhoud.

Deze kosten zijn incidenteel geraamd in 2024. Nog niet alle werkzaamheden zijn uitgevoerd, dit loopt door in 2025. Voorgesteld wordt hiervoor het resterende budget van € 314.400 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2025. In het raadsvoorstel voor onderhoud en exploitatie dorpshuis Oud Gastel voor de raadsvergadering van 10 april 2025 is dit bedrag is ook opgenomen als dekking voor de totale onderhoudskosten.

5 van 10

In de Slotwijziging 2024 was deze jaaroverschrijdende uitgave nog niet meegenomen omdat bij het opstellen van de Slotwijziging nog onzeker was welke onderhoudswerkzaamheden in 2024 nog uitgevoerd konden worden. c) Cofinanciering lokale bibliotheekvoorziening (€ 50.000) De gemeente Halderberge ontvangt een rijksbijdrage voor lokale bibliotheekvoorzieningen. Voorwaarde voor deze rijksbijdrage is een cofinanciering van 20% door de gemeente. In de Zomernota 2024 is hiervoor een budget van € 50.000 opgenomen. Vanwege het onderzoek en overleg voor de ontwikkelingen worden de middelen vanaf 2025 ingezet. Voorgesteld wordt hiervoor het budget van € 50.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2025. In de Slotwijziging 2024 was deze jaaroverschrijdende uitgave nog niet meegenomen omdat bij het opstellen van de Slotwijziging nog vanuit gegaan werd dat de beschikkingen voor het toekennen van de middelen aan de bibliotheek nog in 2024 verstuurd zouden worden. De beschikkingen zijn echter pas begin 2025 verstuurd naar de bibliotheek. Toelichting overige bestemmingsvoorstellen a) Uitvoering GALA en IZA (€ 287.000) Voor de uitvoering van het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) ontvangt de gemeente financiële middelen om de gezondheid van onze inwoners te versterken en de gezondheidszorg kwalitatief goed en toegankelijk te houden.

Dit betekent dat we de komende jaren met onze partners inzetten op het stimuleren van een gezonde leefstijl, voorkomen van zorg (de beweging naar de voorkant) vanuit een sterke sociale basis en waar nodig passende zorg. Deze ontwikkeling staat niet op zichzelf, maar is verweven met andere ontwikkelingen in het sociaal domein zoals de Hervormingsagenda Jeugd. Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente hiervoor financiële middelen. In 2024 waren nog niet alle ontvangen middelen benodigd voor het uitvoeren van de plannen voor GALA/IZA en konden de ontvangen middelen deels worden ingezet om andere kosten voor reeds bestaande activiteiten, gericht op preventie en gezondheidsbevordering, te dekken. Hierdoor is in de Jaarrekening 2024 een incidenteel voordeel ontstaan van € 287.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve uitvoering GALA en IZA, zodat deze middelen gedurende de looptijd van GALA en IZA alsnog kunnen worden ingezet voor de acties, activiteiten en capaciteit uit de integrale plannen om de doelstellingen uit GALA en IZA te behalen (o.a. voor het behouden van GGZ steunpunten op de VO scholen en voor personele inzet voor de ontwikkelopgave in het sociaal domein). Op dit moment is nog niet duidelijk welke middelen vanuit het Rijk na 2026 structureel beschikbaar komen voor deze ontwikkelingen.

Zodra hierover meer duidelijkheid is, zal worden beoordeeld in hoeverre de gereserveerde middelen nog nodig zijn.

6 van 10

b) Aanpassing klimaatinstallatie gemeentehuis (€ 141.000) Het gemeentehuis wordt verwarmd en gekoeld door middel van drie warmtepompen die aangesloten zijn op een Warmte Koude Opslag (WKO), diep in de grond. Het grondwater in de WKO heeft een bepaalde temperatuur en wordt gebruikt om het gebouw verder te verwarmen of te koelen. Daarna wordt het gebruikte water teruggepompt in de WKO. Volgens de vergunning van de provincie moet het grondwater dezelfde temperatuur behouden om het systeem in balans te houden. Omdat er bij het gemeentehuis een grotere warmtevraag is dan vooraf was ingeschat bij de aanleg van het systeem, lukt dit niet en zijn er maatregelen genomen. Deze maatregelen werken onvoldoende en daarom vraagt de omgevingsdienst nu om een definitieve oplossing. Dit kan door de WKO uit te breiden met de aanschaf van een (grote) lucht/warmtepomp (een zogenaamde drycooler), die ervoor zorgt dat de WKO minder gebruikt hoeft te worden en daardoor weer in balans kan komen. De kosten voor de aanschaf en het gebruiksklaar maken zijn € 141.000. Deze aanpassing is noodzakelijk om te voldoen aan de vergunning en regelgeving en daarmee de toekomstige werking van het klimaatsysteem te waarborgen. Voorgesteld wordt voor de aanpassing van de klimaatinstallatie een bedrag van € 141.000 toe te voegen aan de reserve resultaat boekjaar 2024.

Toelichting toevoeging resterend saldo aan algemene reserve Het saldo van de Jaarrekening 2024 bedraagt € 1.769.802 positief. Het totaalbedrag van alle bestemmingsvoorstellen bedraagt € 869.900. Het saldo van de jaarrekening is dus toereikend om alle bestemmingsvoorstellen te kunnen dekken. Wanneer alle bestemmingsvoorstellen worden overgenomen, resteert er een positief saldo van € 899.902. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Dit is in lijn met het Collegewerkprogramma 2022-2026, Samen aan de Slag!, waarin wordt aangegeven dat positieve resultaten worden toegevoegd aan de algemene reserves om de financiële positie te verbeteren. Duurzaamheid n.v.t. Burger-& overheidsparticipatie n.v.t. Communicatie Na vaststelling worden de jaarstukken, conform de regelgeving uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, toegezonden aan de toezichthouder, i.c. de provincie Noord-Brabant. De Jaarstukken 2024 worden digitaal beschikbaar gesteld via het financieel portaal op onze website: https://financieelportaal.halderberge.nl. Via dit portaal zijn alle financiële documenten van onze gemeente te zien. Dit staat overzichtelijk bij elkaar voor u als raadsleden en voor inwoners en andere belangstellenden. In de digitale Jaarstukken kan via het menu of de zoekfunctie gemakkelijk en snel naar het juiste onderdeel ‘gebladerd’ worden.

Vervolg Na behandeling van de Jaarstukken in de gemeenteraad van 26 juni 2025 wordt het raadsbesluit op de bestemming van het resultaat uitgevoerd. Daarmee is het boekjaar 2024 formeel afgesloten.

7 van 10

Voorstel Wij stellen u voor: 1.) De Jaarstukken 2024 vast te stellen, bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024, de controleverklaring en het accountantsverslag; 2.) Een nieuwe bestemmingsreserve resultaat boekjaar 2024 in te stellen; 3.) Het resultaat over 2024 ad € 1.769.802 positief als volgt te bestemmen: a. € 441.900 toe te voegen aan de reserve jaaroverschrijdende uitgaven voor i. Remmingwerk Markbrug ad € 77.500; ii. Onderhoud dorpshuis Oud Gastel ad € 314.400; iii. Cofinanciering lokale bibliotheekvoorziening ad € 50.000; b. € 287.000 toe te voegen aan de reserve uitvoering GALA en IZA; c. € 141.000 toe te voegen aan de reserve resultaat boekjaar 2024 voor aanpassing klimaatinstallatie gemeentehuis; d. € 899.902 toe te voegen aan de algemene reserve; 4.) De grondexploitatieprojecten Oud Gastel Centrum en Centrum Stampersgat af te sluiten; 5.) De 10e begrotingswijziging 2025 vast te stellen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Halderberge.

Bijlage:

- Jaarstukken 2024 bestaande uit het Jaarverslag en Jaarrekening 2024, rapport met bevindingen van de accountant en de controleverklaring - Overzichten en specificaties grondexploitaties 2024 - Jaarmonitor sociaal domein 2024 en verantwoording uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen 2024 - Jaarverslag Commissie Omgevingskwaliteit 2024 gemeente Halderberge - Jaarverslag Commissie Omgevingskwaliteit 2024 college - Collegeverklaring ENSIA 2024

8 van 10

9 van 10

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Halderberge; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 27 mei 2025; gelet op artikel 197 van de Gemeentewet en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; BESLUIT: 1.) De Jaarstukken 2024 vast te stellen, bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024, de controleverklaring en het accountantsverslag; 2.) Een nieuwe bestemmingsreserve resultaat boekjaar 2024 in te stellen; 3.) Het resultaat over 2024 ad € 1.769.802 positief als volgt te bestemmen: a. € 441.900 toe te voegen aan de reserve jaaroverschrijdende uitgaven voor i. Remmingwerk Markbrug ad € 77.500; ii. Onderhoud dorpshuis Oud Gastel ad € 314.400; iii. Cofinanciering lokale bibliotheekvoorziening ad € 50.000; b. € 287.000 toe te voegen aan de reserve uitvoering GALA en IZA; c. € 141.000 toe te voegen aan de reserve resultaat boekjaar 2024 voor aanpassing klimaatinstallatie gemeentehuis; d. € 899.902 toe te voegen aan de algemene reserve; 4.) De grondexploitatieprojecten Oud Gastel Centrum en Centrum Stampersgat af te sluiten; 5.) De 10e begrotingswijziging 2025 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van de gemeente Halderberge op 26 juni 2025,

de griffier,

de voorzitter,

de heer drs. A. Koenen

Anne Mulder

10 van 10