Raadsvoorstel Jaarstukken 2020.pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

227109

Contactpersoon

Raadsvergadering d.d. 24 juni 2021

Commissie

Portefeuillehouder

Telefoonnummer

Jan Mollen, wethouder

H. Giljam

0165-390743

Onderwerp Jaarstukken 2020

Samenvatting Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2020 aan. Hierin wordt verantwoording afgelegd over de doelstellingen en voornemens die op basis van het collegewerkprogramma 2018-2022, Samen Vooruit! door het college zijn opgenomen in de Programmabegroting 2020. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het gaat om Bestuur en burgerzaken, Veiligheid, Openbare ruimte, Ruimtelijke en economische ontwikkelingen, Zorg, jeugd en participatie en Onderwijs, sport en cultuur. Naast de programma’s zijn er de algemene dekkingsmiddelen en de overhead. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken. De Jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 153.482. De oorzaken hiervan zijn divers en worden in de jaarrekening nader toegelicht. Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2020 bedraagt het saldo over het gehele jaar 2020 € 52.234 negatief. Voor de bestemming van het resultaat hebben wij een voorstel opgesteld, dat hierbij aan uw raad wordt voorgelegd.

Inleiding & beeldvorming Jaarlijks legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. Deze verantwoording vindt plaats via de Jaarstukken. Deze bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2020 (inclusief de accountantsverklaring) en het rapport met bevindingen van de controle door de accountant. Daarnaast bieden wij u ter kennisname de overzichten en specificaties van de grondexploitaties 2020, de jaarmonitor sociaal domein 2020 en de verantwoording van het uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen, het jaarverslag welstandbeleid en welstandscommissie gemeente Halderberge 2020 en de collegeverklaring ENSIA 2020 aan.

Doelstelling Vaststelling van de Jaarstukken 2020 en afsluiting van het boekjaar 2020.

1/9

Overwegingen Saldo jaarrekening Het jaar 2020 sluit met een positief resultaat van € 153.482. In de verschillenanalyse die is opgenomen in de Jaarrekening is aangegeven hoe dit saldo is opgebouwd en worden de verschillen toegelicht. De grootste verschillen (> € 50.000) betreffen: - Burgerzaken (€ 62.000 positief) - Degeneratievergoedingen en leges (€ 68.000 positief) - Verkoop (rest)gronden (€ 67.000 positief) - Communicatie afval (€ 70.000 positief) - Afvalstoffenheffing (€ 143.000 negatief) - Subsidie geluidsanering (€ 167.000 positief) - Bijdragen externe ontwikkelaars (€ 56.000 positief) - Afwaardering boekwaarde St. Anna (€ 1.440.000 negatief) - Leges omgevingsvergunningen (€ 85.000 positief) - Bijstandverlening (€ 64.000 positief) - Re-integratie (€ 183.000 positief) - Woningaanpassingen (€ 159.000 positief) - Jeugdzorg (€ 227.000 negatief) - Bijdrage GIA (€ 77.000 positief) - Subsidie peuterspeelzalen (€ 84.000 positief) - Uitkeringen gemeentefonds (€ 60.000 positief) - Personele aangelegenheden (€ 66.000 positief) - Digitalisering archief (€ 66.000 negatief) Daarnaast zijn er veel overige, relatief kleine, positieve verschillen en nauwelijks kleinere negatieve verschillen. Het totaalbedrag van alle verschillen tussen € 20.000 en € 50.000 bedraagt € 680.000 positief. Afwaardering boekwaarde St.

Anna In het proces van het opstellen van de jaarstukken 2020 is vertraging ontstaan. De reden hiervoor is dat als gevolg van de (voorgenomen) verkoop van Sint Anna er op het laatste moment nog een behoorlijke aanpassing in de jaarrekening 2020 heeft moeten plaatsvinden. Door de verkoop van St Anna moest de boekwaarde per 31-12-2020 worden afgewaardeerd. Op basis van de huidige wet- en regelgeving (de nota materiële vaste activa en de nota gebeurtenissen na balansdatum van de commissie BBV) moet de afwaardering van St. Anna namelijk plaatsvinden in de Jaarrekening 2020 en niet in het jaar van verwachte verkoop 2021. Van Agtmaal BV heeft op verzoek van de gemeente Halderberge een plan ontwikkeld voor de ontwikkellocatie Sint Anna. In dit nieuwe plan is rekening gehouden met de aanvullende randvoorwaarden die de gemeenteraad in 2020 heeft gesteld. De koopprijs voor de ontwikkellocatie, exclusief de kapel van Sint Anna, bedraagt € 541.000 en ligt aanmerkelijk lager dan de boekwaarde. Het college heeft in zijn vergadering van 8 april ingestemd met het bod van Van Agtmaal. De gemeenteraad heeft in een besloten bijeenkomst/vergadering aangegeven geen wensen en bedenkingen in te dienen bij het voorstel van het college. Op basis van een onafhankelijke taxatie bedraagt de waarde van de ontwikkellocatie Sint Anna (exclusief de kapel van Sint Anna) per 31 december 2020 € 560.000.

Aan de kapel van Sint Anna is een waarde toegekend van € 250.000. Dit betekent een afwaardering van de boekwaarde van St. Anna met € 1.440.000 (€ 2,25 miljoen verminderd met de waarde van de kapel van € 250.000 en verminderd met de getaxeerde waarde van € 560.000). Op basis van de notitie materiële vaste activa van de commissie BBV moet de afwaardering nog in de jaarrekening 2020 worden verwerkt.

2/9

Financieel beeld 2020 Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2020 ontstaat voor het gehele jaar 2020 het volgende beeld: Saldo Voordelig saldo Jaarrekening 2020 € 153.482 Voordelig saldo Slotwijziging 2020 (volledig toegevoegd aan de algemene reserve) € 315.357 Nadelig saldo Najaarsnota 2020 (volledig onttrokken aan de algemene reserve) -/- € 436.001 Nadelig saldo Voorjaarsnota 2020 (volledig onttrokken aan de algemene reserve) -/- € 85.072 Totaal saldo 2020

-/- € 52.234

Op basis van de Voorjaarsnota, de Najaarsnota, de Slotwijziging en de Jaarrekening bedraagt het saldo over het gehele jaar 2020 € 52.234 negatief. Accountantscontrole Conform artikel 213 van de Gemeentewet vindt er op de jaarrekening een accountantscontrole plaats. Deze controle is uitgevoerd door Astrium Accountants. Het rapport met bevindingen van de accountant en de controleverklaring worden separaat bij de Jaarstukken gevoegd. Jaarmonitor sociaal domein 2020 en verantwoording uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen 2020 Als bijlage bij de Jaarrekening is de jaarmonitor sociaal domein 2020 en de verantwoording van het uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen 2020 opgesteld. In de monitor staan de belangrijkste getallen op het gebied van het sociaal domein over het jaar 2020, uitgezonderd van de financiën, deze staan opgenomen in de jaarrekening. Als peildatum is 31 december 2020 gebruikt, tenzij anders vermeld. Jaarverslag welstandbeleid en welstandscommissie gemeente Halderberge 2020 In de commissie B&O van 2 maart 2016 is met betrekking tot het voorstel voor de herijking van het welstandsbeleid toegezegd, dat het jaarverslag welstandbeleid vereenvoudigd wordt doorgevoerd in een jaarlijkse rapportage welke gecombineerd wordt met de producten in de P&C cyclus.

Het jaarverslag welstandbeleid 2020 en het jaarverslag welstandscommissie gemeente Halderberge 2020 zijn daarom als bijlage bij de Jaarrekening 2020 gevoegd. Collegeverklaring ENSIA 2020 De ENSIA, Eenduidige Normatiek Single Information Audit, is de horizontale en verticale verantwoording informatiebeveiliging en privacy. Voor de verantwoording informatieveiligheid over het verantwoordingsjaar 2020 is de collegeverklaring als bijlage bij deze Jaarrekening gevoegd. Deze verklaring is door een externe EDP auditor getoetst en akkoord bevonden. Daarnaast wordt er separaat en vertrouwelijk een rapportage informatieveiligheid aan de raad aangeboden. Hierdoor is de raad geïnformeerd over de status van de informatieveiligheid binnen de gemeente. Risico's In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van de weerstandscapaciteit is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2020. In de paragraaf wordt een terugblik gegeven op de risico’s die waren opgenomen in de Programmabegroting 2020. In verband met de in 2016 gewijzigde berekeningssystematiek van het weerstandsvermogen en omdat de behandeling van de Jaarrekening 2020 slechts drie weken voor de behandeling van de Zomernota 2021 plaatsvindt, is in de Jaarrekening 2020 geen ratio van het weerstandsvermogen opgenomen.

In de Zomernota 2021 (raadsvergadering 15 juli 2021) wordt het actuele weerstandsvermogen opgenomen. 3/9

Financiële gevolgen De Jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 153.482. De oorzaken hiervan zijn divers en worden in de Jaarrekening per programma nader toegelicht. Op pagina 157 e.v. van de Jaarrekening is een samenvattend overzicht weergegeven met de grootste verschillen ten opzichte van de Begroting 2020. Wij stellen uw raad voor het saldo als volgt te bestemmen: € 153.482

Resultaat 2020 Bestemmingsvoorstellen Jaaroverschrijdende uitgaven • Onderzoek onderhoud fietspaden • Sloop voormalige Hubo • Leefbaarheid Pagnevaart • Parkeerterrein Rooseveltstraat • Communicatie afval • Vergroenen plein gemeentehuis • Onderzoek Staalunie terrein • Onderzoek locatie Linde/Joannes • Omgevingswet • Onderzoek dorpshuisfunctie • Bijdrage accommodatie Concordia Florebith Subtotaal jaaroverschrijdende uitgaven: Restant: onttrekken aan de algemene reserve

€ € € € € € € € € € €

9.880 23.650 20.000 13.000 70.000 25.000 33.291 15.000 32.500 25.152 34.750 € 302.223 -/€ 148.741 -/-

Toelichting jaaroverschrijdende uitgaven a) Onderzoek onderhoud fietspaden (€ 9.880) In 2020 was een budget van € 20.000 geraamd voor het onderzoek naar onderhoud fietspaden. Dit onderzoek heeft vertraging opgelopen omdat met name het burgerparticipatietraject als gevolg van Corona vertraging heeft opgelopen. Een deel van de kosten is al gemaakt in 2020, maar het restant volgt in 2021. Voorgesteld wordt het resterende budget van € 9.880 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. b) Sloop voormalige Hubo (€ 23.650) In 2020 was een budget van € 25.000 geraamd voor de sloop van de voormalige Hubo in Oudenbosch. Aan de voormalige Hubo waren 2 illegale bijbouwsels gerealiseerd. Eerst is met de inwoners van de betreffende percelen tot een oplossing gekomen betreffende de bijbouwsels. Eind 2020 is dit gelukt. In het eerste kwartaal van 2021 zal de voormalige Hubo gesloopt worden. Voorgesteld wordt het resterende budget van € 23.650 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. c) Leefbaarheid Pagnevaart (€ 20.000) In 2020 was een budget van € 20.000 geraamd voor de verhoging van de leefbaarheid van wijk Pagnevaart. Dit bedrag is ontvangen van de Lidl als tijdelijke compensatie voor hun winkel. Door Stichting Pagnifique is een voorstel gedaan om een padenstructuur aan te leggen op de Brink.

De uitvoering wordt gecombineerd met de rioleringswerkzaamheden in wijk Pagnevaart. Voorgesteld wordt het budget van € 20.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021.

4/9

d) Parkeerterrein Rooseveltstraat (€ 13.000) In 2020 was een budget van € 13.000 geraamd voor externe inhuur voor de realisatie van een parkeerterrein aan de Rooseveltstraat in Oudenbosch. Deze werkzaamheden zijn in 2020 opgestart en lopen door in 2021. Voorgesteld wordt het resterende budget van € 13.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. e) Communicatie afval (€ 70.000) In 2020 was een budget van € 70.000 geraamd voor een communicatie campagne afval. Corona is de grootste “boosdoener” geweest om in 2020 niet te starten met de campagne. We menen dat inwoners wel wat anders aan hun hoofd hadden dan een campagne afval. Bovendien werd er al ruim gecommuniceerd vanuit de gemeente over corona (“daar doe ik het voor”), waardoor een extra campagne wellicht niet de verdiende aandacht krijgt. Het hele budget van € 70.000 is ook meegerekend in het bepalen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing 2020 en is dan ook vanuit de afvalstoffenheffing opgebracht. Het is dan ook vanzelfsprekend om dit volledige bedrag binnen het taakveld afval beschikbaar te houden. In mei 2021 wordt de Halderbergse campagne waarin onze inwoners en onze kernen centraal staan gelanceerd. Deze loopt naar verwachting ook door in 2022. De gemeenteraad is hierover schriftelijk geïnformeerd. Voorgesteld wordt het budget van € 70.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021.

f) Vergroenen plein gemeentehuis (€ 25.000) In 2020 was een budget van € 25.000 geraamd voor het vergroenen van het plein voor het gemeentehuis. Dit is al langer een wens vanuit het college en de gemeenteraad. Dit is helaas nog niet gerealiseerd, maar wordt in het voorjaar van 2021 uitgevoerd. Voorgesteld wordt het budget van € 25.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. g) Onderzoek Staalunie terrein (€ 33.291) In 2020 was een budget van € 35.000 geraamd voor onderzoekskosten voor het Staalunie terrein. Nadat het terrein is verkocht is de gemeente in afwachting wat de nieuwe eigenaar van plan is en wat de gemeente daarin kan betekenen. De gemeente is in gesprek met de eigenaar, maar dat heeft tijd nodig. De gemeente verwacht medio 2021 meer duidelijkheid te krijgen. Voorgesteld wordt het resterende budget van € 33.291 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. h) Onderzoek locatie Linde/Joannes (€ 15.000) In de Slotwijziging 2020 is € 15.000 geraamd voor onderzoekskosten voor de locatie Linde/Joannes in Oud Gastel. Hiervoor is op 29 september 2020 een projectopdracht door het college vastgesteld. Het was de bedoeling dat de onderzoeken in het 4e kwartaal van 2020 zouden worden uitgevoerd. Dit is echter niet meer gelukt en het is nu de bedoeling om de opdrachten in het 1e kwartaal van 2021 te verstrekken en de werkzaamheden te laten uitvoeren.

Voorgesteld wordt het budget van € 15.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. i) Omgevingswet (€ 32.500) Voor de invoering van de Omgevingswet was in 2020 gepland om de volledige software aan te schaffen en de omgevingsvisie voor 75% gereed te hebben. Dit is niet gelukt door vertraging van de omgevingsvisie en als gevolg van corona. Door uitstel van de wet is er minder druk maar deze werkzaamheden moeten wel gebeuren. Dit gaat nu in 2021 plaatsvinden. Voorgesteld wordt het resterende budget van € 32.500 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021.

5/9

j) Onderzoek dorpshuisfunctie (€ 25.152) In 2020 was een budget van € 50.000 geraamd voor onderzoek naar de dorpshuisfuncties in Bosschenhoofd en Stampersgat door adviesbureau Dorpslab. Deze studies hebben zij nog niet kunnen opleveren. Een zorgvuldige afronding van de studies, in samenwerking met de betrokken partijen en rekening houdend met de coronamaatregelen, vraagt om meer tijd en mogelijk om aanvullende advisering door derden. Voorgesteld wordt het resterende budget van € 25.152 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. k) Bijdrage accommodatie Concordia Florebith (€ 34.750) Na een zoektocht van vele jaren is handboogvereniging Concordia Florebith (samen met Gilde Sint Sebastiaan) in de gelegenheid een vrijkomende houten accommodatie gratis over te nemen en om te bouwen tot een indoor handboogaccommodatie. Voor de verplaatsing is bij de Najaarsnota 2020 een bijdrage van € 38.000 beschikbaar gesteld. Inmiddels is de vereniging gestart met de voorbereidingen en eerste werkzaamheden voor de verplaatsing naar sportpark Albano. Dit moet in 2021 plaats gaan vinden. Voorgesteld wordt het het resterende budget van € 34.750 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2021. Duurzaamheid n.v.t. Burger-& overheidsparticipatie n.v.t. Communicatie De Jaarstukken zijn twee weken voor de raadsvergadering op de gebruikelijke wijze voor een ieder ter inzage gelegd.

Dit is gepubliceerd in de Halderbergse Bode. Na vaststelling zullen de jaarstukken, conform de regelgeving uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden toegezonden aan de toezichthouder, i.c. de provincie Noord-Brabant. De Jaarstukken 2020 wordt digitaal beschikbaar gesteld via het financieel portaal op onze website: https://www.halderberge.nl/financieel-portaal-halderberge. Via dit portaal zijn alle financiële documenten van onze gemeente te zien. Dit staat overzichtelijk bij elkaar voor u als raadsleden en voor inwoners en andere belangstellenden. In de digitale Jaarstukken kan via het menu of de zoekfunctie gemakkelijk en snel naar het juiste onderdeel ‘gebladerd’ worden. Vervolg Na behandeling van de Jaarstukken in de gemeenteraad van 24 juni 2021 wordt het raadsbesluit op de bestemming van het resultaat uitgevoerd. Daarmee is het boekjaar 2020 formeel afgesloten.

6/9

Voorstel Wij stellen u voor: 1.) De Jaarstukken 2020 vast te stellen, bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2020, de controleverklaring en het accountantsverslag; 2.) Het resultaat over 2020 ad € 153.482 positief als volgt te bestemmen: a. € 302.223 toe te voegen aan de reserve Jaaroverschrijdende uitgaven voor i. Onderzoek onderhoud fietspaden ad € 9.880; ii. Sloop voormalige Hubo ad € 23.650 iii. Leefbaarheid Pagnevaart ad € 20.000; iv. Parkeerterrein Rooseveltstraat ad € 13.000; v. Communicatie afval ad € 70.000; vi. Vergroenen plein gemeentehuis ad € 25.000; vii. Onderzoek Staalunie terrein ad € 33.291; viii. Onderzoek locatie Linde/Joannes ad € 15.000; ix. Omgevingswet ad € 32.500; x. Onderzoek dorpshuisfunctie ad € 25.152; xi. Bijdrage accommodatie Concordia Florebith ad € 34.750; b. € 148.741 te onttrekken aan de Algemene reserve; 3.) De 3e begrotingswijziging 2021 vast te stellen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Halderberge.

Bijlage:

- Jaarstukken 2020 bestaande uit het Jaarverslag en Jaarrekening 2020, rapport met bevindingen van de accountant en de controleverklaring - Overzichten en specificaties grondexploitaties 2020 - Jaarmonitor sociaal domein 2020 en verantwoording uitvoeringsprogramma De Kracht van Samen 2020 - Jaarverslag welstandbeleid 2020 - Jaarverslag welstandscommissie gemeente Halderberge 2020 - Collegeverklaring ENSIA 2020

7/9

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Halderberge; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 8 juni 2021;

gelet op artikel 197 van de Gemeentewet en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten;

BESLUIT: 1.) De Jaarstukken 2020 vast te stellen, bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2020, de controleverklaring en het accountantsverslag; 2.) Het resultaat over 2020 ad € 153.482 positief als volgt te bestemmen: a. € 302.223 toe te voegen aan de reserve Jaaroverschrijdende uitgaven voor i. Onderzoek onderhoud fietspaden ad € 9.880; ii. Sloop voormalige Hubo ad € 23.650 iii. Leefbaarheid Pagnevaart ad € 20.000; iv. Parkeerterrein Rooseveltstraat ad € 13.000; v. Communicatie afval ad € 70.000; vi. Vergroenen plein gemeentehuis ad € 25.000; vii. Onderzoek Staalunie terrein ad € 33.291; viii. Onderzoek locatie Linde/Joannes ad € 15.000; ix. Omgevingswet ad € 32.500; x. Onderzoek dorpshuisfunctie ad € 25.152; xi. Bijdrage accommodatie Concordia Florebith ad € 34.750; b. € 148.741 te onttrekken aan de Algemene reserve; 3.) De 3e begrotingswijziging 2021 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van de gemeente Halderberge op 24 juni 2021,

de griffier,

de voorzitter,

drs. A. Koenen

drs. B.J.A. Roks

9/9