Raadsvoorstel 1e begrotingswijziging 2025 BWB.pdf

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer

1280466

Contactpersoon

Raadsvergadering d.d. 25-09-2025

Commissie

Portefeuillehouder

Telefoonnummer

Patrick Schouw, wethouder

Emiel van Egeraat

0634854341

Onderwerp Zienswijze op de 1e begrotingswijziging 2025 Belastingsamenwerking West-Brabant Samenvatting Voordat het dagelijks bestuur van de BWB de begrotingswijziging ter vaststelling aanbiedt aan het algemeen bestuur stelt het uw raad in de gelegenheid een zienswijze naar voren te brengen. Het college ziet daartoe geen aanleiding om van dit recht gebruik te maken.

Inleiding & beeldvorming Van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) is per brief van 7 juli 2024 de 1e begrotingswijziging 2025 ontvangen. De BWB verzoekt de raad van de gemeente Halderberge hiervan kennis te nemen en eventueel een zienswijze in te dienen. De aanleiding van de begrotingswijziging staat onder het kopje Argumenten. Onder het kopje Financiën treft u de financiële gevolgen voor de gemeente Halderberge aan. Voor een nadere toelichting op de begrotingswijziging verwijzen wij u naar de brief van de BWB. Doelstelling Het beoogd effect van het verzoek van het dagelijks bestuur van de BWB is om te komen tot vaststelling van de 1e begrotingswijziging 2025 door het algemeen bestuur van de BWB met inachtneming van de zienswijzen van de deelnemers. Overwegingen Op 4 juli 2025 heeft het algemeen bestuur van de BWB de eerste bestuur rapportage over 2025 besproken. In algehele zin is er een bijstelling omlaag van de deelnemersbijdrage van totaal € 419.000. Het stukje dat naar de gemeente Halderberge gaat is € 5.000 en is proportioneel doorgerekend obv o.a. aantallen objecten en aantallen bezwaren etc.. Vandaar dat ook niet iedere gemeente in deelnemersbijdrage omlaag is bijgesteld, zoals bv de gemeente Breda met + € 201.000 aan meer te betalen bijdragen. Met deze bijstellingen is de drukverdeling over de gemeenten wel betrouwbaarder geworden.

1 van 4

De substantiële meevallers die hebben geleid tot de verlaging zijn: •

• •

Een daling van de personeelslasten met in totaal € 622.000. Omdat de begroting 2025 voor de GR al op 26-06-2024 al aan de raad is voorgelegd, is goed een jaar later pas zicht op de afgeronde COA ontwikkelingen (2% per april en 1,85% per oktober). Deze uitkomsten zijn met € 470.000 aanzienlijk lager dan aanvankelijk geraamd. Het niet invullen van vacatures en inhuur hebben een gezamenlijk effect van € 580.000, als gevolg van lager ziekteverzuim, innovatie en procesautomatisering bij met name het programma Waarderen. Daarentegen stijgen de overige personeelskosten met € 428.000 als gevolg van (verwachte) toe te nemen uitstroomlasten. Zoals het uitbouwen van de voorziening toekomstige WW-verplichtingen met € 273.000. Dit is een wettelijke vereiste, de verwachting is dat veel minder benut zal worden, dit effect is meegenomen in de risico paragraaf. In geval van de BWB heeft een rentepositie op de kapitaalmarkt geresulteerd in een negatieve bijstelling op de vergoedingen van de uitstaande gelden van € 130.000 (vorig jaar nog € 280.000 positief). De overige kleinere verschillen kennen een negatieve bijstelling van € 73.000. Deze zijn hoofdzakelijk het gevolg van een eenmalige overschrijding van een staffel binnen met digitaal berichtenverkeer 2024, welke niet meer voorzien was in dat jaar.

Risico's Naast de financiële gevolgen zijn er geen bijzondere risico’s verbonden aan de 1e begrotingswijziging. Goed om te zien is dat innovatie en robotisering (RPA) zijn vruchten af gaat werpen (zie besparing loonkosten gecombineerd met een hoge kwalitatieve standaard), echter blijven er factoren van invloed buiten de invloedsfeer van de BWB (wetgeving en jurisprudentie). Financiële gevolgen Het aandeel in de verlaging van de deelnemersbijdrage voor de gemeente Halderberge in de 1e begrotingswijziging 2025 bedraagt -€ 5.000. De bijdrage van de gemeente Halderberge bedroeg voor 2025 aanvankelijk € 736.000 (2024: € 726.000) en daalt door de 1e begrotingswijziging naar € 731.000 (2024: € 692.000). De financiële gevolgen van de 1e begrotingswijziging zijn meegenomen in de najaarsnota 2025. Bij de jaarrekening vindt afrekening van de deelnemersbijdrage plaats op basis van werkelijke aantallen en tarieven. De werkelijke deelnemersbijdrage kan daardoor afwijken van de geraamde deelnemersbijdrage. Duurzaamheid NVT Burger-& overheidsparticipatie NVT Communicatie Na uw besluit informeert het college de BWB. Vervolg Na het besluit van uw raad wordt een brief naar de BWB gestuurd als antwoord op de ingekomen brief van 7 juli 2025.

2 van 4

Voorstel Geen zienswijze naar voren te brengen op de 1e begrotingswijziging 2025 van de BWB. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Halderberge.

Bijlage: 1 - Aanbiedingsbrief ontwerp1e begrotingswijziging 2025 BWB

3 van 4

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Halderberge; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 22 juli 2025. gelet op artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant.

BESLUIT: Geen zienswijze naar buiten te brengen op de 1e begrotingswijziging 2025 van de BWB. Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van de gemeente Halderberge op 25 september 2025,

de griffier,

de voorzitter,

Ari Koenen

Anne Mulder

4 van 4