Leeswijzer Collegewerkprogramma en Zomernota.pdf

Van bestuursakkoord naar Planning & Control (P&C) Cyclus Na iedere gemeenteraadsverkiezing volgt een bestuursakkoord. Na de verkiezingen van afgelopen maart volgde er een bestuursakkoord “Samen aan de slag”. Het bestuursakkoord is vervolgens vertaald in een collegewerkprogramma. Hierin staan de speerpunten waar het college de komende vier jaar mee aan de slag wil en die zijn uitgewerkt in concrete acties met daarbij de planning en de vorm van participatie. Hier hangt natuurlijk ook een kostenplaatje aan. Deze kosten staan achterin het Collegewerkprogramma in een kort financieel overzicht maar deze zijn ook verwerkt in de Zomernota 2022. De zomernota maakt deel uit van de Planning & Control (P&C) cyclus van een gemeente. Dit is een jaarlijks terugkerend proces en ziet er als volgt uit:

Collegewerkprogramma

Jaarverslag en jaarrekening

Slotwijziging

Najaarsnota

Zomernota (kadernota)

Programma begroting

Zomernota (voorjaarsnota)

Planning & Control Cyclus Het gemeentelijk beleid wordt op een systematische manier richting gegeven (het besturen/ planning) en op koers gehouden (beheersen/control). Dit doen we met de P&C cyclus. Dit is een instrument om de gemeenteraad haar kaderstellende en controlerende uit te laten voeren. Het gaat dan ook niet alleen over geld, maar ook over het beleid. Het doel van de P&C cyclus is: - Het stellen van kaders, - Het bewaken van de realisatie - Bijsturen van de beleidsdoelstellingen - Verantwoordingsinstrument - Afgewogen en integraal keuzes maken

Zomernota (samenvoeging kadernota en voorjaarsnota) De Zomernota is een samenvoeging van de kadernota en de voorjaarsnota. Dit wordt in één document behandeld. Dat betekent dat een deel over het lopende jaar gaar en een deel over het komende jaar. In het deel van de kadernota staat een vooruitblik naar de begroting voor het volgende jaar (in dit geval 2023) en uitgangspunten voor het opstellen van de begroting van het volgende jaar, ook voor de lokale lasten. Hier staat ook in hoe we er financieel voor staan, de meerjarenraming, vermogenspositie en weerstandsvermogen. U geeft hierbij als gemeenteraad de kaders aan. In het deel van de Voorjaarsnota staat een financiële bijstelling van de begroting van het lopende jaar (2022) en is er de mogelijkheid om budgetten bij te stellen De zomernota komt in juli, voorafgaand aan het begrotingsjaar.

Programmabegroting De besluiten van de Zomernota worden verwerkt in de Programmabegroting. Hierin presenteert de gemeente Halderberge haar plannen voor het komende jaar en verder. Het is een verdere, jaarlijkse uitwerking van het collegewerkprogramma. De gemeenteraad benoemt politiek relevante thema’s, geeft kaders voor de uitvoering en wijst gelden aan de programma’s toe. Het college voert de programma’s uit. De vaststelling van de programmabegroting is in november, voorafgaand aan het begrotingsjaar.

Najaarsnota De Najaarsnota komt in oktober in het lopende begrotingsjaar. De Najaarsnota is de 2e voortgangsrapportage van de Programmabegroting. In de najaarsnota wordt uitgebreid gerapporteerd over zowel de beleidsmatige als de financiële voortgang van de prioriteiten en aandachtsgebieden uit de programmabegroting. Ook staan hierin de voortgang van het investeringsprogramma en lopende investeringen. Hier is ook de mogelijkheid om budgetten bij te stellen, net als bij de zomernota.

Slotwijziging De slotwijziging is een financiële bijstelling van de begroting vooruitlopend op de jaarrekening. De slotwijziging bevat dan ook geen beleidsmatige voortgangsrapportage maar enkel een financiële bijstelling van de begroting. Hierin staan ook de jaaroverschrijdende uitgaven. Dit zijn werkzaamheden die in het volgend jaar pas worden verricht. De slotwijziging is in december van het lopende begrotingsjaar.

Jaarverslag & jaarrekening In juni, volgende op het begrotingsjaar komen het jaarverslag en de jaarrekening. Het doel van het jaarverslag en de jaarrekening is verantwoording afleggen over de uitvoering van de programmabegroting van het afgelopen jaar. De accountant controleert de jaarrekening en geeft hierover een verklaring over de rechtmatigheid en getrouwheid. In het jaarverslag staat de verantwoording over het verloop van de begroting van het afgelopen jaar, het is een weergave van feiten. In het jaarverslag wordt antwoord gegeven op de drie w-vragen: - Wat hebben we bereikt? - Wat hebben we daarvoor gedaan? - Wat heeft het gekost?