Jaarverslag & Jaarrekening 2025 DEFINITIEF.pdf

85

Karel (voorheen: Stichting Inkoopbureau West-Brabant) Doel of belang dat wordt behartigd:

Het bieden (tegen lage kosten) van de beste toegevoegde waarde in inkoopoplossingen voor de deelnemende gemeenten, door het ontwikkelen en implementeren van ‘Best in Class’ inkoopbeleid, processen, methodieken, systemen en training. Karel draagt dus bij aan een continue verbetering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid, van de implementatie van dit beleid in de praktijk binnen de aan de Karel deelnemende gemeenten en aan borging van inkoop binnen het werkproces.

Beleidsrealisatie:

Karel heeft de organisatie in staat gesteld om toonaangevend te zijn en te blijven, kwaliteit te leveren en een breed scala van dienstverlening aan te kunnen bieden.

1.8.5 Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten Overhead (x € 1.000). Overhead

Primaire begroting 2025

Begroting 2025 incl. wijziging

Realisatie 2025

Verschil

V/N

0.4 Overhead

12.220

12.071

11.930

141

V

Totaal lasten

12.220

12.071

11.930

141

V

0.4 Overhead

244

638

654

16

V

Totaal baten

244

638

654

16

V

-11.976

-11.433

-11.276

157

V

0.10 Toevoegingen aan reserves

875

877

730

148

V

0.10 Onttrekkingen aan reserves

752

1.570

1.367

-204

N

Totaal mutaties reserves

-123

693

637

-56

N

-12.099

-10.740

-10.639

101

V

Lasten per taakveld

Baten per taakveld

Saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

86

1.8.6 Verschillenanalyse Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie Overhead (x € 1.000). Taakveld 0.4 Overhead

Rente

Verschil

V/N Toelichting

131

V

In de Begroting 2025 is een budget opgenomen voor diverse automatiseringsprojecten die nog doorlopen in 2026. Dit betreft drie samenhangende onderdelen. Zo lopen de migratie naar de Cloud en de overgang naar een i-regieorganisatie door in 2026. Er is vertraging ontstaan in 2025, waardoor er begin 2026 nog inzet nodig is om lopende zaken af te ronden. De ingehuurde projectleider blijft noodzakelijk om de aanbesteding, organisatorische inrichting en technische migratie zorgvuldig af te ronden. Ook lopen nog een aantal SAAS trajecten door die voorbereid zijn in 2025, maar pas gestart worden in 2026. Tenslotte bevat de uitvoering van het Informatiebeleidsplan meerjarige projecten (2024 t/m 2028), zoals doorontwikkeling van informatiehuishouding, data gedreven werken, informatiebeveiliging en digitalisering van processen. Veel van deze activiteiten lopen door of worden pas opgestart 2026. De niet bestede middelen zijn nodig om deze projecten voort te kunnen zetten. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld hiervoor het resterende budget van € 131.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2026.

-36

N

De overschrijding van het budget Onderhoud Programmatuur van € 36.000 komt vooral door een aantal externe prijsstijgingen en noodzakelijke vervangingen. De tarieven voor VMware zijn fors verhoogd na de overname door Broadcom en ook de Citrix‑licenties zijn duurder geworden. Daarnaast moest de oplossing voor een toekomstbestendige back‑up worden vervangen. Verder zijn extra kosten gemaakt voor de WCAG‑toegankelijkheidsaudit van RIS en Halderberge, door een overlap van een half jaar met het contract van de vorige leverancier. Ook is het aantal benodigde Microsoft‑licenties toegenomen door wijzigingen in het personeelsbestand.

62

V

In 2025 zijn er minder grote communicatiecampagnes ingezet. Deze campagnes hangen aan de speerpunten in het collegewerkprogramma (CWP). De meeste punten uit het CWP zijn afgerond en daarmee ook de communicatie. De verwachting is dat deze vanaf 2026 na het nieuwe CWP weer opnieuw ingezet worden. Daarnaast is in 2025 minder gebruik gemaakt van de gemeentepagina’s in de Bode. Dat wisselt jaarlijks. Dit alles geeft een voordeel van € 62.000 voor 2025.

14

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2025 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentbaten in 2025 hoger waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2025 gecorrigeerd naar 1,09%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op Overhead ontstaat hierdoor een voordeel van € 14.000.

87

Taakveld

88

Verschil

V/N Toelichting

Onderhoud gebouwen

35

V

Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Meerjaren Onderhoudsplanning 2023-2027 vastgesteld. Hierbij is besloten om per jaar € 75.000 te besparen op het onderhoud. Voor elk gebouw is de storting in de voorziening gemeentelijke eigendommen hierdoor iets lager dan geraamd. Dit leidt tot een voordeel op de taakvelden van de verschillende gebouwen en een nadeel op het taakveld onderhoud gebouwen. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel op Overhead staat een nadeel op het programma Openbare ruimte.

Toerekening personele lasten aan investeringen

154

V

Met ingang van 2021 worden personele lasten aan de verschillende investeringen toegerekend. De toerekening is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de investeringen. Omdat er in 2025 minder is uitgegeven aan verschillende projecten dan geraamd, kunnen er ook minder personele lasten aan de investeringen worden toegerekend dan geraamd. Dit leidt ook tot een lagere toevoeging aan de reserve flexibele schil. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel van € 154.000 op Overhead staan nadelen op andere programma's.

Personele lasten Overhead

-222

N

Het totale verschil op de personele lasten 2025 bedraagt € 7.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het nadeel van € 222.000 op Overhead staan voordelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

-37

N

Totaal

101

V

Vennootschapsbelasting

Vanaf 2016 is de Wet op de vennootschapsbelasting (Wet Vpb) van toepassing voor gemeenten. Dit geldt alleen voor activiteiten waarbij volgens de Wet Vpb sprake is van een onderneming. Bij de inventarisatie in 2015 is in eerste instantie geconcludeerd dat dit bij de gemeente Halderberge alleen geldt voor de grondexploitaties. Later heeft de Belastingdienst landelijk het standpunt ingenomen dat ook bij de verkoop van restafval sprake is van een onderneming. Als gevolg hiervan wordt over de opbrengst van de reststromen afval Vpb betaald. Uit praktisch oogpunt en na afstemming met de Belastingdienst wordt de aangifte en betaling daarvan gedaan door SAVER. De aanslagen van de gemeente Halderberge betreffen derhalve alleen de grondexploitaties. Zolang een aangifte nog niet heeft geleid tot een definitieve aanslag kunnen er wijzigingen optreden. Ook na het vaststellen van de aanslag heeft de Belastingdienst de mogelijkheid om er op terug te komen. Dat kan tot 5 jaar na afloop van het belastingjaar. Genoemde bedragen die betrekking hebben over de afgelopen vijf jaar zijn dan ook onder voorbehoud van mogelijke wijzigingen. In 2025 is een gecorrigeerde aangifte ingediend over 2021, 2022 en 2023. De definitieve aanslagen over 2021, 2022 en 2023 worden in 2026 verwacht. De aangifte over 2024 en 2025 is nog niet ingediend. Dit zal naar verwachting in 2026 gebeuren.

Over het jaar 2025 is een rapportage fiscale positie opgesteld. Hieruit komt naar voren dat de gemeente Halderberge in beginsel een vennootschapsbelastinglast heeft ten aanzien van het cluster grondexploitaties, hetgeen bij de ingenomen stand-en uitgangspunten resulteert in een belastbaar bedrag over 2025 van € 259.962. Dit bedrag kan echter volledig worden verrekend met de verliezen uit het verleden. Over het jaar 2025 is een voorlopige aanslag ontvangen en betaald van € 71.844. Op basis van de rapportage fiscale positie is de verwachting dat bij het opmaken van de aangifte 2025 dit bedrag volledig zal worden terugontvangen. De stand van de te verrekenen verliezen ultimo 2025 bedraagt dan € 1.113.856 wanneer de ingediende aangiften worden gevolgd.

89

90

Post onvoorziene uitgaven

1.10.1 Overzicht onvoorziene uitgaven In de begroting wordt elk jaar een bedrag opgenomen voor onvoorziene uitgaven, de zogeheten post onvoorziene uitgaven. In de primaire begroting van 2025 is hiervoor € 200.000 opgenomen. In 2025 heeft het college besloten de post onvoorziene uitgaven aan te wenden voor een aantal incidentele zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens in uit het collegeprogramma. Deze zijn in onderstaande tabel samengevat (x € 1.000). Per mutatie is vermeld via welk P&C-document de raad hierover is geïnformeerd. Post onvoorziene uitgaven Primaire begroting

Bedrag

P&C-document

200

Toevoegingen -

0

Totaal toevoegingen

0

Onttrekkingen Ambtelijk secretaris managementtafel sociaal domein

13

Zomernota 2025

Huur verkiezingsborden 2025-2029

3

Zomernota 2025

Speciale editie Suske en Wiske

3

Zomernota 2025

Toezicht kinderopvang 2025 en VE-inspectie

7

Zomernota 2025

Addendum overeenkomst Meedenkvoorziening 2025-2026

9

Zomernota 2025

Luchtmachtconcert

12

Zomernota 2025

Extra maatregelen feestweekend Oudenbosch

9

Zomernota 2025

Toekomstbestendig en duurzaam zwembad blankershove

21

Zomernota 2025

Subsidie Halderbergse Veteranen

4

Zomernota 2025

Aanvullende bijdrage nieuwbouw handboogvereniging Concordia Florebith

15

Zomernota 2025

Compensatie kleedkamers SC Gastel

60

Slotwijziging 2025

Financiele bijdrage pilot All-in-One

7

Jaarrekening 2025

Eenmalige gift voor de bouwclubs Duimelotjes, Geintrappers en Flierefluiters

3

Jaarrekening 2025

91

92

Post onvoorziene uitgaven

Bedrag

P&C-document

Aanvullende subsidies 2025

13

Jaarrekening 2025

Werving gemeentesecretaris

7

Jaarrekening 2025

Totaal onttrekkingen

187

Restant (eindsaldo onvoorzien)

13

1.10.2 Toelichting onvoorziene uitgaven Ambtelijk secretaris managementtafel sociaal domein Door de vele landelijke opgaven en ontwikkelingen in het sociaal domein heeft het college ingestemd met het aanstellen van een tijdelijk ambtelijk secretaris voor de bestuurstafel en voorzitter van de regionale managementtafel voor de duur van 3 jaar. Deze ambtelijk secretaris bevordert de regionale samenwerking en optimaliseert deze ontwikkelingen. Door het aanstellen van deze ambtelijk secretaris moet ook de dienstverleningsovereenkomst jeugd aangepast te worden. De kosten voor 2025 bedragen € 13.262. Het college heeft besloten om de kosten voor 2025 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Huur verkiezingsborden 2025-2029 Het plaatsen van trotterborden door de gemeente voor het voeren van verkiezingscampagnes voor politieke partijen is geen verplichting. Gemeenten stellen zelf hun eisen aan het aanplakken van verkiezingsposters, plaatsen kraampjes en laten rondrijden van geluidswagens. De regels hiervoor zijn opgenomen in de APV. In verband met de vrijheid van meningsuiting moet de gemeente het mogelijk maken dat politieke partijen zich kunnen uiten in de openbare ruimte. Door trotterborden beschikbaar te stellen is het aanbrengen van verkiezingsuitingen op andere plaatsen (het zogenoemde wildplakken) verboden.

Bij het afsluiten van een nieuwe meerjarige overeenkomst kunnen Politieke partijen voorafgaand aan de verkiezingen bij Image Building hun digitale poster uploaden die gepubliceerd wordt op het trotterbord. De kosten van de overeenkomst voor 2025 bedragen € 3.375. Het college heeft besloten om de kosten voor 2025 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Speciale editie Suske en Wiske In 1975 bracht Standaard Uitgeverij NV de Suske en Wiske-strip "De Vliegende Klomp" op de markt. Dit deden zij in opdracht van de VVV van Noord-Brabant, met als doel de provincie te promoten. In dit verhaal bezoeken Suske en Wiske onder andere de Basiliek in Oudenbosch en Bovendonk in Hoeven. Volgend jaar, in 2025, viert deze strip zijn 50-jarig jubileum. Dit jubileum valt samen met het 750-jarig bestaan van Oudenbosch. Ter ere van deze bijzondere gelegenheid wil Standaard Uitgeverij NV, in samenwerking met de Fameuze Fanclub, "De Vliegende Klomp" herdrukken. Deze herdruk bevat acht extra informatiepagina's over Oudenbosch en het religieus erfgoed. Het college werkt graag mee aan de herdruk van “De Vliegende Klomp”. Het levert een waardevolle bijdrage aan de viering van het 750-jarig jubileum van Oudenbosch en de promotie van het culturele en historische erfgoed van onze gemeente. De kosten van de herdruk bedragen € 2.679.

Het college heeft besloten om de kosten van de herdruk te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Toezicht kinderopvang 2025 en VE-inspectie Het college van burgemeester en wethouders stelt voor het jaar 2025 een bedrag van € 69.808,97 beschikbaar te stellen voor de inspecties Wet kinderopvang voor de gemeente Halderberge. De GGD West – Brabant voert toezicht en de handhavingsopdrachten uit, waarbij het minimale wettelijke pakket wordt afgenomen. Hierdoor voldoet gemeente Halderberge aan de wettelijk gestelde eisen. Daarnaast wordt een aanvullende inspectie uitgevoerd om in beeld te brengen wat de kwaliteit is van de uitvoering van de Voorschoolse educatie bij de kinderopvangaanbieders. Dit betekent voor 2025 een verhoging van het budget met € 7.365. Het college heeft besloten om de extra kosten voor 2025 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Addendum overeenkomst Meedenkvoorziening 2025-2026 In september 2024 heeft de gemeente met Stichting Jeugd Opvoed en Opgroei Professionals (SPRING) een overeenkomst getekend voor de inzet van meedenkcoaches binnen de gemeente Halderberge. Partijen hebben geconstateerd dat de vergoeding voor de opdracht in de overeenkomst meedenkcoaches niet correct is. Per abuis is in de overeenkomst meedenkcoaches het bedrag uit 2024 opgenomen voor het jaar 2025 in plaats van het bedrag over 2025.

Dit betekent voor 2025 een verhoging van het budget met € 9.182. Het college heeft besloten om de extra kosten voor 2025 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Luchtmachtconcert In mei 2024 heeft het college besloten om, via het budget voor de herdenking en viering van 80 jaar vrijheid in Halderberge, een bedrag van € 28.000 ter beschikking te stellen voor het concert van het Orkest van de Koninklijke Luchtmacht met ontvangst van de veteranen voor en na het concert. Dit concert is inmiddels gecombineerd met een feestweekend in het kader van 750 jaar Oudenbosch, een netwerkbijeenkomst en een crowdfundingsactie voor de basiliek. Vanwege extra de organisatiekosten, de kosten van de netwerkbijeenkomst en extra kosten vanwege verhoogde veiligheidseisen door de NAVO-top (beperkte politiecapaciteit, dient het oorspronkelijke budget met € 12.000 verhoogd te worden. Het college heeft besloten om de extra kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025.

93

Extra maatregelen feestweekend Oudenbosch Voor het feestweekend Oudenbosch van 20 t/m 22 juni 2025 worden extra maatregelen op het gebied van sfeerbeheer getroffen. De kosten bedragen circa € 8.700. Het college heeft besloten om de extra kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Toekomstbestendig en duurzaam zwembad Blankershove Voor openluchtzwembad Blankershove is een plan opgesteld om te komen tot een toekomstbestendige en duurzame zwembadaccommodatie. Stichting Zwembad Blankershove heeft een subsidieaanvraag ingediend voor de benodigde onderhoudswerkzaamheden aan de installaties, om het zwembad te verduurzamen en om de faciliteiten te verbeteren. Het college heeft, met instemming van de raad op 05-06-2025, besloten om een eenmalige bijdrage aan zwembad Blakershove toe te kennen van € 320.000,- en de begrotingssubsidie 2025 voor zwembad Blankershove vast te stellen op € 60.000 en deze vanaf 2026 en verder te indexeren. Dit betekent dat het subsidiebudget voor 2025 met € 21.122 verhoogd moet worden. Het college heeft besloten om de aanvullende subsidie voor 2025 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Subsidie Halderbergse Veteranen Het college heeft besloten aan de nieuw opgerichte Stichting Halderbergse Veteranen een eenmalige subsidie toe te kennen van € 4.150.

De subsidie dient ter ondersteuning van de opstartkosten van de stichting en het organiseren van activiteiten voor Halderbergse veteranen, zoals ontmoetingsbijeenkomsten en een herdenkingsmunt voor alle veteranen. Het college heeft besloten om de incidentele subsidie voor 2025 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2025. Aanvullende bijdrage nieuwbouw handboogvereniging Concordia Florebith Handboogvereniging Concordia Florebith en het Gilde Sint Sebastiaan zijn bezig met de bouw van een eigen accommodatie op sportpark Albano in Oudenbosch. Het college heeft besloten een aanvullende incidentele subsidie beschikbaar te stellen aan de vereniging voor de bouw van de accommodatie. Het college heeft besloten om de aanvullende bijdrage van 15.000 beschikbaar te stellen vanuit de post onvoorziene uitgaven 2025. Compensatie kleedkamers SC Gastel Over de geplande ontwikkelingen binnen het sport- en schoolcomplex Futura in Oud Gastel zijn in het afgelopen jaar afrondende gesprekken gevoerd met SC Gastel. Tijdens deze gesprekken heeft het bestuur van SC Gastel aangegeven dat de realisatie van een extern verenigingsgebouw niet haalbaar is. Daarmee is bevestigd dat SC Gastel gehuisvest blijft in sport- en schoolcomplex Futura.

Het college heeft besloten om een bijdrage van € 60.000 beschikbaar te stellen voor twee reeds gerealiseerde kleedkamers en dit bedrag te onttrekken aan de post Onvoorziene uitgaven 2025. Financiële bijdrage pilot All-in-One Vanuit diverse organisaties die betrokken zijn bij de activiteiten voor de jeugd in Bosschenhoofd is afgelopen jaar gepleit voor een ontmoetingsplek/”doe plek” in het bestaande jeugdhonk achter De Blokhut in Bosschenhoofd. In overleg met de gemeente is voorgesteld om een proefperiode te starten van anderhalf jaar. Hierin moeten organisaties aantonen dat een ontmoetingsplek/doe plek in het jeugdhonk voor jongeren in een behoefte voorziet. Onder regie van Samenstichting G&O (Groet en Ontmoet) Bosschenhoofd is een projectplan gemaakt en een begroting voor de periode 1 juli 2025 tot 1 januari 2027. In juli zijn namelijk de eerste voorbereidingen begonnen en gesprekken gevoerd met jongeren om te peilen welke behoefte er is aan activiteiten. Voor de uitvoering van deze pilot stelt het college een eenmalige incidentele bijdrage van €7.000 beschikbaar. De kosten worden gedekt vanuit de post onvoorziene uitgaven 2025. Eenmalige gift voor de bouwclubs Duimelotjes, Geintrappers en Flierefluiters Het college heet besloten om carnavalsverenigingen binnen Halderberge financieel te ondersteunen met een eenmalige schenking.

Dit ondersteunt de verenigingen en draagt bij aan het behoud van de carnavalscultuur en de organisatie van optochten. De kosten van € 2.682 worden onttrokken aan de post onvoorziene uitgaven 2025. Aanvullende subsidies 2025 Het college heeft besloten om aan seniorenvereniging Oud Gastel en Heemkundekring Broeder Christofoor een aanvullnde subsidie toe te kennen in verband met de extra huisvestingskosten in 2025. Deze extra kosten hangen samen met de overgang naar respectievelijk het dorpshuis in Oud Gastel dan wel Sint Anna. Deze extra kosten waren niet meegenomen in de subsidieraming 2025. Het college heeft besloten de kosten van € 13.481 te onttrekkken aan de post onvoorziene uitgaven 2025. Werving gemeentesecretaris Voor het opstellen van het profiel en het wervingstraject van de nieuwe Gemeentesecretaris/Algemeen directeur vaststellen heeft het college besloten om de 1e termijn van € 7.329 te dekken uit de post onvoorzien 2025. De 2e termijn van € 1.523 wordt uit de post onvoorzien 2026 gedekt.

94

Paragrafen Jaarverslag

95

96

Paragraaf Lokale heffingen

2.1.1 Inleiding De gemeente Halderberge kent diverse heffingen. Enerzijds zijn dat de belastingen, waar geen direct aanwijsbare tegenprestatie tegenover staat. Anderzijds zijn er de retributies, waarbij dat wel het geval is. De belangrijkste heffingen zijn de onroerendezaakbelastingen, de rioolheffing, de afvalstoffenheffing, de toeristenbelasting, de marktgelden, de lijkbezorgingsrechten en de leges. In deze paragraaf treft u een overzicht aan van de opbrengsten en daar waar nodig een korte toelichting op de verschillen met de ramingen in de begroting. 2.1.2 Beleid De Gemeentewet en andere bijzondere wetten, zoals de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht en de Wet milieubeheer geven de gemeente de juridische basis om heffingen aan belastingplichtigen op te leggen. De gemeentelijke heffingen zijn vastgelegd in belastingverordeningen die jaarlijks door de gemeenteraad worden vastgesteld. Voor het bepalen van de WOZ-waarde, de heffing en de inning van de belastingen werkt de gemeente Halderberge met andere gemeenten en het Waterschap Brabantse Delta samen in de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West Brabant (hierna: BWB). 2.1.3 Onroerendezaakbelasting (OZB) Alle eigenaren van woningen en alle eigenaren en gebruikers van niet-woningen betalen onroerendezaakbelasting. De grondslag van de belasting is de waarde van een woning of niet-woning.

Deze waarde wordt elk jaar opnieuw vastgesteld. De aanslagen 2025 zijn naar de waardepeildatum 1 januari 2024 vastgesteld. Opbrengst OZB 2025 In onderstaand overzicht vindt u een specificatie van de OZB-opbrengsten die in 2025 zijn verantwoord (x € 1.000). Opbrengst OZB

Primaire begroting 2025

Begroting 2025 incl. wijziging

Realisatie 2025

Verschil

V/N

OZB eigenaren woningen

4.265

4.315

4.316

1

V

OZB eigenaren niet-woningen

2.629

2.764

2.795

32

V

OZB gebruik niet-woningen

1.989

2.180

2.186

6

V

Totaal OZB

8.883

9.258

9.297

39

V

Het is gebruikelijk dat tussen begroting en werkelijkheid verschillen optreden. Bij het opstellen van de begroting wordt zo goed mogelijk rekening gehouden met de factoren die van invloed zijn op de OZB opbrengst, zoals de waarde van de onroerende zaken, verwachte leegstand, verbouwingen en nieuwbouw. Deze zaken kunnen in werkelijkheid anders zijn. U kunt hierbij denken aan een waardeontwikkeling die hoger of lager is dan gemiddeld, verschillen in leegstand, ingediende bezwaren tegen de waarde en vertraging in de bouw of verbouw. De opbrengst van de OZB was bij de Najaarsnota 2025 al bijgesteld op basis van de halfjaarrapportage 2025 van de BWB. Reden was dat bij het vaststellen van de tarieven voor 2025 bij de niet-woningen uitgegaan was van een verwachte gemiddelde waardestijging van 6% voor woningen en 2,92% voor niet woningen, in werkelijkheid was deze iets hoger.

97

2.1.4 Afvalstoffenheffing De gemeente zorgt voor het ophalen van het huisvuil. Via de afvalstoffenheffing worden de lasten die verbonden zijn aan het verzamelen en het verwerken van het huisvuil verhaald op de burgers van de gemeente Halderberge. Sinds 1 januari 2014 hanteert de gemeente Halderberge gedifferentieerde tarieven (diftar) voor de afvalstoffenheffing. Dit betekent dat naast een vast bedrag per perceel een tarief per lediging van de afvalcontainer of inworp in een ondergrondse container in rekening wordt gebracht. Vanaf de 14e lediging en 46e inworp werd een opslag in rekening gebracht. Het aantal werkelijke ledigingen van de restafvalcontainer over 2024 is in 2025 afgerekend. Opbrengst afvalstoffenheffing 2025 In de volgende tabel treft u de begrote en gerealiseerde opbrengst aan van de afvalstoffenheffing (x € 1.000). Opbrengst Afvalstoffenheffing

Afvalstoffenheffing

Primaire begroting 2025

Begroting 2025 incl. wijziging

Realisatie 2025

Verschil

V/N

4.790

4.790

4.916

125

V

De hogere opbrengst komt voornamelijk doordat de BWB een inschatting heeft gemaakt van het aantal verwachte afdrachten van ledigingen over 2025, die in 2026 worden afgerekend. Tevens is het aantal aansluitingen voor het afval hoger geweest dan in de begroting opgenomen. 2.1.5 Rioolheffing Via de rioolheffing worden de lasten in rekening gebracht die verbonden zijn aan de inzameling, berging en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater, de zuivering van huishoudelijk afvalwater en de inzameling en verwerking van afvloeiend hemelwater. Het tarief is verschillend voor éénpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Bedrijven betalen het meerpersoonstarief. Deze tarieven gelden tot een afname van 500 m³. Personen of bedrijven die meer dan 500m³ water afnemen worden gezien als grootverbruikers. Opbrengst rioolrecht 2025 In de volgende tabel treft u de begrote en gerealiseerde opbrengst aan van de rioolheffing (x € 1.000). Opbrengst Rioolheffing

Rioolheffing

Primaire begroting 2025

Begroting 2025 incl. wijziging

Realisatie 2025

Verschil

V/N

3.442

3.558

3.608

50

V

Het positieve verschil tussen de geraamde en werkelijk opbrengst wordt veroorzaakt door afrekeningen over 2025 die in 2026 verwacht worden. 2.1.6 Toeristenbelasting Toeristenbelasting wordt geheven van personen die met overnachting verblijven in de gemeente Halderberge en niet zijn ingeschreven in de basisregistratie personen. Dit geldt zowel voor (water)toeristen als andere groepen, zoals bijvoorbeeld arbeidsmigranten. Opbrengst (water)toeristenbelasting 2025 De volgende tabel laat de begrote en gerealiseerde opbrengst in 2025 zien (x € 1.000). Opbrengst Toeristenbelasting

(Water)toeristenbelasting

Primaire begroting 2025

Begroting 2025 incl. wijziging

Realisatie 2025

Verschil

V/N

624

524

514

-10

N

Bij de Najaarsnota 2025 is de verwachte opbrengst al bijgesteld. Basis was de halfjaarrapportage 2025 van de BWB.

98