Bijlage 8d BWB Format zienswijze ontwerpbegroting 2025.pdf
Tekst van het document
Gemeenschappelijke regeling: Belastingsamenwerking West-Brabant 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja. Het algemeen bestuur heeft de ontwerpprogrammabegroting 2024 op 5 april 2024 behandeld. In diezelfde vergadering zijn de jaarstukken 2023 vastgesteld. De ontwerpprogrammabegroting is op 9 april 2024 naar de deelnemers gestuurd (uiterste datum voor tijdige indiening was 15 april).
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? JA
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. a. De programma’s waarderen, heffen en innen kennen geen significante wijzigingen ten opzichte van voorgaande jaren. b. In de begroting is rekening gehouden met een groei van het aantal huishoudens van 0,75%. c. Het geraamde aantal bezwaren is gebaseerd op normale aantallen, waarbij 2023 niet geldt als ‘normaal’. In 2023 was sprake van een uitzonderlijke stijging die als incidenteel wordt beschouwd. d. De raming van de proceskostenvergoeding is lager dan in 2024 door de inwerkingtreding van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding. Daardoor zijn de uit te betalen vergoedingen lager geworden.
4
Financiële aandachtspunten a. De begroting is opgesteld volgens de uitgangspunten die in de Kadernota 2025-2028 zijn aangegeven. De enige pm-post uit de kadernota betrof het financiële gevolg van de Wet herwaardering proceskostenvergoedingen WOZ en BPM. Dat is geraamd op € 745.000 en als lagere kosten in de begroting 2025 opgenomen. b. De lasten stijgen ten opzichte van 2024 met € 553.000. De oorzaken zijn: 1. - € 944.000 Personeelslasten (met name indexering); 2. - € 225.000 Overige personeelslasten (opleidingen, reis-en verblijfskosten en representatie); 3. + € 745.000 Lagere proceskostenvergoedingen; 4. - € 150.000 Toename compensabele btw (kosten voor BWB, via compensatiefonds door gemeenten terug te vorderen); 5. + € 21.000 Overig. c. De baten stijgen met € 180.000 (renteopbrengsten minus lagere bijdrage deelnemers door het vervallen van specifieke kosten) d. Door het bovenstaande moeten de deelnemers in 2025 in totaal € 373.000 extra bijdragen.
5
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming
BWB
Realisatie (lasten) 2023
Resultaat 2023
Totaal BWB
€ 19.336
€ 1.351
Bijdrage bruto
€
Resultaat Resultaat bestemming bestemming toevoeging aan terug naar eigen reserve gemeenten GR €
200
€ 1.151
727
Compensabele btw
€
46
Netto bijdrage gemeente Halderberge
€
681
€
55
Meerjarenontwikkeling Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,-
BWB
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totale lasten BWB
€ 20.815
€ 21.368
€ 22.344
€ 23.266
€ 24.225
Bruto bijdrage gemeente Halderberge
€
726
€
736
€
770
€
802
€
836
Compensabele btw
€
43
€
48
€
50
€
52
€
55
Netto bijdrage gemeente Halderberge
€
683
€
688
€
720
€
750
€
781
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Halderberge (netto bijdrage)
€
692
€
721
€
752
€
784
€
784
Verschil
€
9
€
33
€
32
€
34
€
3
6
Overige aandachtspunten Momenteel lopen er (op landelijke niveau) juridische procedures, waarbij het risico aanwezig is dat de proceskosten terug naar het oude niveau moeten worden bijgesteld. De uitkomst daarvan is nog ongewis.
7
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023/jaarstukken 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen