Document · PDF

Bijlage 8b RWB Concept-jaarstukken 2024.pdf

Gemeenteraad 26 juni 2025, gemeente HalderbergeBij agendapunt: 7.8: Regio West-Brabant (RWB)18.587 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

In deze paragraaf wordt de financiële positie van RWB beschreven. WEERSTANDSVERMOGEN Ambities kunnen niet gerealiseerd worden zonder risico’s te nemen. Of RWB is staat is de gevolgen van de risico’s op te vangen zonder dat het beleid of de uitvoering daarvan in gevaar komt, wordt weergegeven door de “weerstandscapaciteit”. Onder weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die RWB heeft om onverwachte, nietbegrote kosten te kunnen dekken. Om te beoordelen of deze capaciteit voldoende is, wordt het ratio weerstandsvermogen berekend: ratio weerstandsvermogen = beschikbare weerstandscapaciteit/risicowaarde. Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen wordt gebruik gemaakt van een waarderingstabel die in samenwerking tussen het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) en de Universiteit van Twente tot stand is gekomen.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

RISICO’S RWB loopt op verschillende onderdelen risico’s. Welke dit zijn en wat de omvang daarvan is wordt weergeven in onderstaand overzicht:

Programma onderdeel Risico Kans Bedrijfsvoering Extra personele kosten a.g.v. vertrek en ziekte klein/zeer klein

Risicobedrag (x € 1.000) 154

Bedrijfsvoering

Onrechtmatige inkoop

zeer klein

Bedrijfsvoering

ICT-problemen/hack

klein

Strategische agenda

Extra personele kosten a.g.v. vertrek en ziekte klein/zeer klein

Strategische agenda

niet voldoen aan subsidievereisten

zeer klein

KCV

Extra kosten aanbestedingsprocedure

klein

KCV

Extra personele kosten a.g.v. vertrek en ziekte klein/zeer klein

Regioarcheologie

Extra personele kosten a.g.v. vertrek en ziekte klein/zeer klein

Regioarcheologie

Improductiviteit als gevolg van kleinere vraag

zeer klein

Regioarcheologie

Extra kosten bij grotere vraag

klein

MBC-algemeen

Extra personele kosten a.g.v. vertrek en ziekte klein/zeer klein

MBC-algemeen

Improductiviteit als gevolg van kleinere vraag

zeer klein

MBC-algemeen MBC-algemeen MBC-algemeen

Minder afnemers (kosten excl. loonkosten) Problemen informatiehuishouding/ICT/hack Extra kosten aanbestedingsprocedure

zeer klein klein klein

10 38 31

MBC Flexpool MBC Flexpool

Extra personele kosten a.g.v. ziekte Improductiviteit als gevolg van kleinere vraag

zeer klein zeer klein

160 184

RISICO’S BEDRIJFSVOERING EN STRATEGISCHE AGENDA Hier spelen uiteenlopende risico’s, de grootste hebben te maken met uitval of vertrek van personeel. De totale omvang van de risico’s op deze onderdelen bedraagt € 314.000, de beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31/12 € 100.000, dit zorgt voor een ratio weerstandsvermogen van 0,32. RISICO’S OP KLEINSCHALIG COLLECTIEF VERVOER De grootste risico’s bij KCV betreffen het faillissement van de huidige vervoerder en een capaciteitstekort. De omvang van de risico’s bedraagt € 115.000. Het beschikbare weerstandscapaciteit voor KCV bedraagt per 31/12 € 75.000. Het ratio weerstandsvermogen is 0,65. RISICO’S OP REGIOARCHEOLOGIE Het grootste risico op dit onderdeel is uitval van personeel. Het risicobedrag is € 112.000. Het beschikbare weerstandscapaciteit voor regioarcheologie bedraagt per 31/12 € 123.000. Het ratio weerstandsvermogen is 1,10. RISICO’S OP MOBILITEITSCENTRUM (MBC) Het grootste risico op het mobiliteitscentrum heeft betrekking op Flex West-Brabant. De totale omvang van de risico’s bedraagt € 236.000. Het beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31/12 € 250.000. Het ratio weerstandsvermogen is 1,06. RISICO’S OP MBC (FLEXPOOLS) Op het onderdeel Flexpools bedraagt het totaal van risico’s € 430.000. Het beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31/12 € 418.000, dit zorgt voor een ratio weerstandvermogen van 0,97.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

FINANCIËLE KENGETALLEN Financiële kengetallen zijn getallen die de gezondheid van de organisatie weergeven. Hieronder bespreken we de drie relevante kengetallen van RWB: Netto schuldquote Kengetal

Verslag 2023

Begroting 2024

Verslag 2024

Netto schuldquote

-5,80%

-2,51%

-6,32%

Dit kengetal geeft een indicatie van de hoogte van de schuld in relatie tot de baten van RWB. De VNG (Vereniging van Nederlandse gemeenten) geeft aan dat als dit percentage boven de 130% uitkomt, de organisatie in de gevarenzone zit. Een percentage van -6,32% is dus gezond. Solvabiliteitsratio Kengetal

Verslag 2023

Begroting 2024

Verslag 2024

Solvabiliteitsratio

20,00%

10,00%

22,00%

Dit kengetal geeft aan in hoeverre RWB in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteit hoe beter. Structurele exploitatieruimte Kengetal

Verslag 2023

Begroting 2024

Verslag 2024

Structurele exploitatieruimte

-1,54%

0,13%

-1,65%

Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

4.2. Financiering

4.3. Bedrijfsvoering

In deze paragraaf wordt ingegaan op hoe RWB omgaat met zijn financieringsrisico’s.

Deze paragraaf gaat in op de belangrijkste ontwikkelingen en de stand van zaken binnen de bedrijfsvoering van RWB.

KASGELDLIMIET De kasgeldlimiet is het maximale bedrag waarmee een financieringstekort met een kortlopende lening gefinancierd mag worden (Wet fido). De tabel hieronder geeft de kasgeldlimiet voor 2024 weer.

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op de drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.

2024

(bedragen x €) Begrotingstotaal

28,6 miljoen

Toegestane kasgeldlimiet (8,2%)

2,3 miljoen

In de jaarrekening worden de volgende afwijkingen verantwoord: Geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen Begrotingscriterium

bedragen x € 1.000

1A. Overschrijding lasten programma's

RENTERISICONORM De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. De norm bepaalt dat de jaarlijkse verplichte aflossing en de rente niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. RWB heeft geen leningen, waardoor een overschrijding van deze norm niet aan de orde is. LIQUIDITEITSPLANNING / FINANCIERINGSBEHOEFTE De jaarlijkse lasten worden gefinancierd door de jaarlijkse bijdragen van gemeenten, provincie en derden. Bij tijdige ontvangst van deze bijdragen, zorgt RWB ervoor dat er geen liquiditeitsprobleem ontstaat. RENTEKOSTEN EN RENTEOPBRENGSTEN RWB heeft geen aangetrokken, verstrekte leningen, investeringen en/of grondexploitaties. Daaraan gerelateerde rentelasten en/of baten zijn voor RWB niet van toepassing.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

159

2. Ongeautoriseerde reservemutaties Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigeden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

159 159

De niet-accepabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

150

M&O criterium Geen bevindingen

Totaal van onrechtmatigheden

309

Waarvan acceptabel

159

Waarvan niet-acceptabel

150

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID De begrotingsrechtmatigheid betreft het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan

de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd, is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Overschrijdingen op de lasten van programma’s € 159.000 (1A) De overschrijving op de lasten van programma’s heeft betrekking op programma Strategische agenda. Het betreft hogere lasten die veroorzaakt wordt doordat er meer subsidies vanuit het O&O fonds definitief beschikt zijn dan waar rekening mee gehouden is bij de tweede bestuursrapportage. De subsidieverstrekkingen worden gedekt vanuit de bijdrage O&O fonds van de deelnemende gemeenten.

Daarnaast zijn de lasten voor het project West-Brabant Werkt met Talent hoger uitgevallen dan bij de tweede bestuursrapportage is begroot. Tegenover deze lasten staan evenredige baten. Op basis van de financiële verordening RWB wordt dit dan gezien als acceptabel. VOORWAARDENCRITERIUM Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

intern als extern. Met onze interne controles sluiten we aan bij de goedkeurings- en rapporteringstoleranties die de accountant hanteert. In nauwe samenspraak met de accountant hebben we de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald. De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: inkoop en aanbesteding, subsidieverstrekkingen, lonen en salarissen, subsidieontvangsten en reserves en voorzieningen. Inkopen ten onterechte niet Europees aanbesteedt € 150.000 (5) ICT dienstverlening € 55.000 Eind 2023 was al bekend dat deze dienst vanaf 2025 Europees aanbesteedt moest gaan worden. Er is toen besloten om te onderzoeken wat de mogelijkheden zijn voor RWB om aan te sluiten bij de betreffende gemeenschappelijke regeling. Begin 2025 was er nog steeds onduidelijkheid over de mogelijkheden. Hierdoor is besloten de dienst in 2025 toch Europees aan te besteden. De verlening van het contract tot dat de gunning vanuit de aanbesteding plaats vindt, zorgt voor de onrechtmatigheid in 2024. Inhuur derden € 95.000 Er is geconstateerd dat er een opdrachtverstrekking via het dynamisch aankoopsysteem niet heeft plaatsgevonden conform de voorgeschreven procedure om te voldoen aan de Europese aanbestedingswetgeving. Bij Flex West-Brabant zijn ze bezig met het ontwikkelen van een dienst die organisatie begeleidt en adviseert tijdens de procedure.

MISBRUIK EN ONEIGENLIJK GEBRUIK CRITERIUM Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel om bijvoorbeeld ten

onrechte subsidies te verkrijgen. Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan: het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen, in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving maar in strijd met het doel en de strekking daarvan. Het is aan RWB om effectieve maatregelen te nemen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen. Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude. In 2024 zijn er geen constateringen op misbruik en oneigenlijk gebruik. FRAUDERISICOANALYSE Er zijn verschillende vormen van fraude. Fraude van buitenaf en fraude van eigen medewerkers. Voorbeelden van fraude zijn: valsheid in geschrifte, diefstal, boekhoudfraude, corruptie (vriendjespolitiek) en misbruik & oneigenlijk gebruik. Fraude kan zich zowel intern voordoen (door medewerkers) als extern (leveranciers, subsidienemers). Op de belangrijkste financiële processen zitten beheersmaatregels die zorgen ervoor dat het risico dat zich kan voordoen laag is. Binnen RWB zijn algemene zaken ingeregeld die verbandhouden met fraudepreventie: • Screening van personeel (verklaring omtrent gedrag). • Personeel legt bij indiensttreding een ambtseed of belofte af. • Er is een klokkenluidersregeling. • Er is een vertrouwenspersoon.

• Er is een integriteitsbeleid en een gedragscode integriteit, dit is onderdeel van het gesprek tussen leidinggevende en medewerker. Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

• • •

Medewerkers tekenen bij indiensttreding een geheimhoudingsverklaring. Personeel dient nevenwerkzaamheden op te geven. Er is een Functionaris gegevensbescherming.

CONCLUSIE Samenvattend kan uit deze nadere uitwerking van de frauderisicoanalyse geconcludeerd worden dat er binnen RWB beheersmaatregels zijn om de risico’s te verlagen. Om een gedegen inschatting te kunnen maken over de impact en kans dat bepaalde risico’s zich kunnen voordoen is RWB van plan om in 2025 een frauderisico-inventarisatie uit te voeren en deze periodiek te actualiseren. PERSONEEL Op 31 december 2024 stonden er 71 medewerkers op de loonlijst bij RWB (2023: 63). De toename betreft met name de uitbreiding van de flexpools. De totale loonsom in 2024 bedraagt € 5,4 miljoen (2023 € 4.6 miljoen). In 2024 huurde RWB bij 29 verschillende organisaties voor € 1,4 mln aan capaciteit in (2023: € 627.000). Het gemiddeld ziekteverzuimpercentage lag in 2024 op 4,7% (2023: 4,8%). INFORMATIEVEILIGHEID (IB) EN GEGEVENSBESCHERMING (AVG) In 2024 is gewerkt aan acties die nodig zijn om aan de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) te voldoen. Er is nieuw IB-beleid opgesteld, en de rollen en taken van personeel op zowel IB, AVG als archiefgebied zijn beschreven en begin 2025 belegd. Ook het AVG-beleid is geactualiseerd. Adviezen zijn uitgebracht over het gebruik van AI en de beveiliging van bedrijfstelefoons. Tools zijn ontwikkeld om de bedrijfsomgeving in Teams verdergaand te beveiligen.

Aan de bewustwording van huidige en nieuwe werknemers is gestructureerd gewerkt via mondelinge toelichtingen, trainingen en publicaties via intranet. Phishingtesten laten een groter bewustzijn zien. In 2024 werden er 12 beveiligingskwesties gemeld door het RWB-personeel. De incidenten waren van dien aard, dat er geen melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens gemaakt hoefde te worden. In 2024 ontving RWB één inzageverzoek in het kader van de AVG. De behandeling hiervan loopt door naar 2024. Vanwege de nieuwe vervoersovereenkomst en de ingebruikname van een dataportal gaven de Functionaris Gegevensbeheer (FG) en de Privacy Officer (PO) veel aandacht aan een heldere afbakening van de verantwoordelijkheden van de betrokken partijen. Diverse verwerkersovereenkomsten werden opgesteld en het verwerkingsregister werd bijgewerkt. ICT De RWB-organisatie werkt volledig in de cloud. Medewerkers beschikken over een RWB-laptop. In de loop van het jaar werd een aantal nieuwe laptops aangeschaft. ICT West-Brabant-West verzorgt het technisch beheer van de apparatuur, de gemeente Etten-Leur het functioneel beheer. Eind 2023 heeft RWB de overeenkomst met ICT WBW per 2025 opgezegd omdat de opdrachtwaarde in de loop van 2025 de Europese aanbestedingsgrens overschrijdt. In 2024 zijn de mogelijkheden en wenselijkheid van deelname aan de gemeenschappelijke regeling ICT West-Brabant-West onderzocht.

Eind 2024 concludeerde het strategisch beraad dat aansluiting nog veel onzekerheden kende vanwege de nieuwe koers die de eigenaren van ICT WBW (transitie naar een regieorganisatie) gaan varen en de aanbesteding die daarvoor doorlopen gaat worden. Het strategisch beraad zag zich genoodzaakt om de opzegging Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

van de overeenkomst ongedaan te maken. Begin 2025 wordt uitgezocht of een eigen Europese aanbesteding voor de ICT-dienstverlening perspectief biedt. ARCHIEF RWB is overgegaan naar digitale archivering in de M365-omgeving. Het daarvoor benodigde handboek vervanging werd, na goedkeuring door het West-Brabant Archief (WBA), begin 2024 bestuurlijk vastgesteld. Het bestuur nam ook het vervangingsbesluit, waarmee met terugwerkende kracht tot 2021 het analoge archief vervangen wordt door het digitale archief. In 2024 is het digitale archief verder uitgebreid. Ook de overdracht van digitale bestanden naar het e-depot van het West-Brabant Archief is technisch ingeregeld in afstemming met het WBA. Het WBA stelde in 2024 de tweejaarlijkse KPI-rapportage op ten behoeve van het Interbestuurlijk Toezicht dat de provincie Noord-Brabant op de informatiehuishouding uitoefent. RWB leverde een verbeterplan en een overzicht van de informatiehuishouding aan. Dit is door de provincie met een (krappe) voldoende beoordeeld, met de kanttekening dat de verbeteracties SMART-er geformuleerd moeten worden.

4.4. Wet open overheid RWB ontving begin 2024 een Woo-verzoek. Dit betrof de aanbesteding van het deeltaxivervoer, waar een rechtszaak over liep. Voor de afhandeling is een gespecialiseerd bureau ingeschakeld. RWB voldeed eind 2024 aan de eisen die op dat moment golden voor de actieve informatieverschaffing. Dit betreft de vulling van de landelijke Woo-index en de publicaties van informatie op de RWB-website. In de loop van 2025 worden deze eisen uitgebreid, waarop RWB opnieuw actie zal nemen. In het najaar gaf RWB aan een externe partij opdracht om 41

Woo-beleid op te stellen en te implementeren. Aandachtspunten zijn daarbij de toegankelijkheid van de RWB-websites en de opslag van mailberichten.

4.5. Klachten Op verzoek van één van de deelnemende gemeenten rapporteren we over ontvangen klachten over RWB/-medewerkers. In 2024 kregen we die niet.

4.6. Verbonden partijen Verbonden partijen zijn organisaties waarin RWB een bestuurlijk en een financieel belang heeft. We spreken over bestuurlijk belang wanneer RWB een zetel heeft in het bestuur van die organisatie of wanneer RWB stemrecht heeft. RWB heeft op die manier zeggenschap in de organisatie. We spreken over een financieel belang wanneer RWB de kosten draagt als de organisatie failliet gaat of als de organisatie haar verplichtingen niet nakomt. Of als de organisatie risico draagt over ingelegd kapitaal, zoals bij het bezit van aandelen. Deelnemingen Belang

Eigenvermogen Vreemdvermogen 31-12-2024 31-12-2024

Resultaat 2024

(bedragen x € 1.000) B.V. Rewin West-Brabant

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

12% 40.000 aandelen

n.n.b.

4.7. Subsidies ONTVANGEN SUBSIDIES TALENT BEHOUDEN EN ONTWIKKELEN IN WEST-BRABANT In 2020 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor uitvoering van het project Talent behouden en ontwikkelen in West-Brabant op grond van de Algemene Subsidieverordening Noord-Brabant. De subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag €

1.722.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 1.722.000

Afgerond

REGIODEAL MIDDEN EN WEST-BRABANT MAKES & MOVES In 2020 beschikte subsidie van gemeente Tilburg voor uitvoering van een onderdeel van de regiodeal: Human Capital Topsectoren op basis van de Subsidieregeling Regiodeal Midden West Brabant Makes & Moves. De subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 875.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 875.000 Afgerond

BIJDRAGE PILOT BRAVOFLEX In 2021 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘Bravoflex Moerdijk-Drimmelen-Halderberge-Altena pilot’ op grond van de Algemene subsidieverordening Noord-Brabant. Deze subsidie is verhoogd en verlengd tot december 2024. Deze is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 218.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 210.029 Afgerond

Voorlopig beschikt bedrag € 83.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 30.801 Afgerond

MENTALE TOEGANKELIJKHEID 2023 In 2023 beschikte subsidie van Provincie Noord-Brabant voor het project ‘Mentale toegankelijkheid 2023’ in het kader van de Bijdrageregeling Gedeelde Mobiliteit Noord-Brabant. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

MENTALE TOEGANKELIJKHEID 2024 In 2024 beschikte subsidie van Provincie Noord-Brabant voor het project ‘Mentale toegankelijkheid 2024’ in het kader van de Bijdrageregeling Gedeelde Mobiliteit Noord-Brabant. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 39.350 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 20.055 Afgerond

DOORONTWIKKELING ORGANISATIE NAAR FLEX In 2023 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘Doorontwikkeling organisatie naar Flex’ in het kader van de Bijdrageregeling Gedeelde Mobiliteit Noord-Brabant. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 37.250 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 37.250 Afgerond

(DEEL) AANVRAAG 1E WP RWB – SMARTWAYZ.NL In 2022 beschikte subsidie van Provincie Noord-Brabant voor het project ‘(deel) aanvraag 1e WP RWB – SmartwayZ.nl’ in het kader van de bijdrageregeling SmartwayZ.NL Noord-Brabant paragraaf 1 Gebiedsgerichte realisatie van de smart mobility deelopgave. Deze subsidie is verlengd tot december 2024, maar is nog in behandeling.

Voorlopig beschikt bedrag € 122.297 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 122.297 Loopt

Voorlopig beschikt bedrag € 142.514 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 71.032 Afgerond

CAMPAGNEKALENDER 2022 In 2023 beschikte subsidie van Provincie Noord-Brabant voor het project ‘Campagnekalender 2022’ in het kader van de Bijdrageregeling regionale mobiliteitsprogramma's Noord-Brabant. Deze subsidie liep tot en met 2023 en is afgerond in 2024.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

UITVOERINGSPROGRAMMA STRATEGISCH PLAN VERKEERSVEILIGHEID WEST-BRABANT In 2023 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘Uitvoeringsprogramma's SPV West-Brabant’ in het kader van de Bijdrageregeling regionale mobiliteitsprogramma's Noord-Brabant. Deze subsidie liep tot en met 2023 en is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 27.500 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 27.500 Afgerond

PROCESKOSTEN REGIONAAL MOBILITEITS PLAN 2024 In 2024 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘Proceskosten RMP 2024’ in het kader van de Bijdrageregeling regionale mobiliteitsprogramma's Noord-Brabant. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 20.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 20.000 Afgerond

BEREIKBAARHEIDSAANPAK PORT OF MOERDIJK In 2023 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘Bereikbaarheidsaanpak Port of Moerdijk’ in het kader van de Bijdrageregeling SmartwayZ.NL Noord-Brabant paragraaf 1 gebiedsgerichte realisatie van de smart mobility deelopgave. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 55.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 55.000 Afgerond

Voorlopig beschikt bedrag € 696.850

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 Loopt

Voorlopig beschikt bedrag € 400.000 €

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 400.000 Afgerond

RWB WERKPAKKET A27 AANPAK In 2023 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘RWB werkpakket 2 A27 aanpak’ in het kader van de bijdrageregeling SmartwayZ.NL. Deze subsidie loopt tot en met 2025. WEST-BRABANT WERKT SAMEN MET TALENT In 2024 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘West-Brabant werkt Samen met Talent’ in het kader van de Algemene subsidieverordening Noord-Brabant. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

HALT EN VERKEER In 2024 beschikte subsidie van provincie Noord-Brabant voor het project ‘Halt en Verkeer Regio West-Brabant ’ in het kader van de Bijdrageregeling regionale mobiliteitsprogramma’s Noord-Brabant. Deze subsidie is afgerond in 2024.

Voorlopig beschikt bedrag € 14.794 €

VERSTREKTE SUBSIDIES

Nr.

Subsidie

SUBSIDIEREGELING B.V. REWIN WEST-BRABANT De gemeentelijke bijdrage aan REWIN wordt via RWB verstrekt vanuit de subsidieregeling die RWB met REWIN heeft. Het voorlopige beschikte bedrag voor 2024 bedraagt € 2.585.805. Dit bedrag wordt in juni 2025 definitief beschikt.

Subsidieregeling REWIN

Voorlopig beschikt bedrag € 2.585.805

O&O De Makersplaats

€

37.450

O&O Verbetering biodiversiteit haven Oudenbosch €

25.200

O&O Optimalisatie Groeicondities van Jack Bean

€

30.000

O&O Van Faam naar Faamkwartier

€

50.250

O&O Circulair Energy Hub

€

54.400

O&O Vezelorganisatie West-Brabant

€

18.000

O&O Goederenvervoer digitaal op weg

€

69.000

O&O Online Talent Community West-Brabant

ONDERZOEK EN ONTWIKKELFONDS (O&O) Jaarlijks ontvangt RWB 65 cent per inwoner voor het Onderzoek en Ontwikkelfonds. Dit bepaalt samen met vrijval van afgeronde projecten gedurende het jaar, het subsidieplafond. In 2024 zijn er uit dit fonds 11 projecten gesteund. Meer informatie over het O&O fonds vindt u in de bijlage.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

Gerealiseerd Status per t/m 2024 31 december 2024 14.794 Afgerond

€

52.300

10. O&O Aanjagen verticale landbouw

€

49.975

11. O&O Technische toekomst voor jongeren

€

21.280

12. O&O Circulaire Werkplaats

€

25.000

5. Jaarrekening 5.1. Balans per 31 december 2024

Activa (in duizenden euro's)

31 december 2024 31 december 2023

VASTE ACTIVA Investeringen met een economisch nut

Totaal materiële vaste activa

TOTAAL VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op openbare lichamen

715

910

Overige vorderingen Uitzetting in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

549

1.149

4.000

5.000

5.264

7.059

Bank- en girosaldi

489

106

Totaal liquide middelen

489

106

De voors chotbedra gen di e onts taa n door voorfi na nci eri ng op ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel , nog te ontva ngen va n: - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men

174

140

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

1.793 652

378 646

Totaal overlopende activa

2.618

1.165

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

8.370

8.330

TOTAAL ACTIVA

8.395

8.330

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

Passiva (in duizenden euro's)

31 december 2024 31 december 2023

VASTE PASSIVA Bestemmingsreserves

975

702

Rekeningsaldo

808

1.009

1.782

1.711

Totaal eigen vermogen Voorzieningen TOTAAL VASTE PASSIVA

21 1.803

1.711

Overige schulden

920

328

Totaal netto-vlottende schulden

920

328

3.905

3.938

785

934

VLOTTENDE PASSIVA

Nog te betalen bedragen Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen Overige vooruitontvangen bedragen

981

1.419

Totaal overlopende passiva

5.672

6.291

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

6.592

6.619

TOTAAL PASSIVA

8.395

8.330

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

5.2. Overzicht baten en lasten in de jaarrekening

(i n dui zenden euro's )

Primitieve begroting 2024

Begroting na wijziging 2024

Afwijking

Realisatie 2024

Programma:

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Algemeen

1.185

1.207

-22

237

259

-22

257

210

-48

Strategische agenda

4.133

5.450

5.607

-157

5.629

5.766

-138

179

159

Actieprogramma structureel

1.024

1.508

1.365

143

1.507

1.375

132

-1

-11

Actieprogramma projecten

450

677

739

-62

730

836

-106

-44

O&O fonds

606

732

-0

126

-0

Service arrangementen

238

-238

238

-238

-0

Transitiebudget

REWIN

2.659

2.586

-73

Uitvoeringsgerichte taken

21.730

21.464

267

22.131

21.829

303

21.528

20.932

597

-603

-897

294

KCV

16.469

15.292

15.326

-34

14.434

14.424

-858

-902

283

301

271

333

271

-0

Regioarcheologie Mobiliteitscentrum

4.978

4.712

267

6.538

6.232

307

6.761

6.237

525

223

218

Totaal programma's

27.048

26.803

245

27.818

27.694

124

27.414

26.908

506

-405

-786

381

Saldo van de financieringsfunctie

250

285

Totaal algemene dekkingsmiddelen

250

285

Kosten van de overhead

1.321

1.588

-267

1.321

1.771

-450

1.348

1.724

-376

-47

Totaal saldo van baten en lasten

28.369

28.391

-22

29.389

29.465

-76

29.046

28.632

414

-343

-833

490

394

393

-0

28.391

29.783

29.465

318

29.440

28.632

808

-343

-833

490

Algemene dekkingsmiddelen

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begroot resultaat

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

5.3. Toelichting op de balans 5.3.1. Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING Waardering van passiva en activa, en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord op hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: 1. Voor het voorwaardecriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 3 juli 2024 is vastgesteld door het algemeen bestuur; 2. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. 3. Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen 50

van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 1 % (zijnde € 285.760) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 28.576 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. ALGEMEEN Hieronder wordt bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. MATERIËLE VASTE ACTIVA Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: • investeringen met een economisch nut; • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 10.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. De op de oorspronkelijke verkrijgingswaarde toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de financiële verordening, zoals laatstelijk vastgesteld door de het algemeen bestuur in haar vergadering d.d. 4 december 2024. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten in het boekjaar volgend op het jaar waarin het activum in gebruik is genomen. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

OVERLOPENDE ACTIVA De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. EIGEN VERMOGEN In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit dat is genomen door het algemeen bestuur voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORZIENINGEN Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van RWB. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

5.3.2. Vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA Het onderstaande overzicht heeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2024:

(in duizenden euro's)

Boekwaarde 1 januari 2024

InvesDesteringen investeringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Boekwaarde Afwaar- 31 december deringen 2024

Investeringen met economisch nut Overige materiele vaste activa

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.3.3. Vlottende activa UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in:

(in duizenden euro's)

Stand 31 december 2024

Vorderingen op openbare lichamen

715

Overige vorderingen Uitzetting in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

549

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

Voorziening Boekwaarde Boekwaarde oninbaarheid 31 december 2024 31 december 2023

4.000 5.264

715

910

549

1.149

4.000

5.000

5.264

7.059

Schatkistbankieren Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimum bedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor RWB geldt voor 2024 een drempelbedrag van € 1.000.000 per kwartaal. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2024 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2024 is geweest:

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

LIQUIDE MIDDELEN De post liquide middelen wordt onderscheiden in:

OVERLOPENDE ACTIVA De post overlopende activa wordt onderscheiden in:

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

TOELICHTING OP DE VASTE PASSIVA EIGEN VERMOGEN De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 31 december 2024 31 december 2023 Reserves, gespecificeerd naar: - bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

975

853

808

275

1.782

1.128

RESERVES In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2024:

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

RESERVE KNELPUNTENPOT Jaar vorming: 2017 Jaar opheffing: n.v.t. Maximale omvang: € 100.000 Bestemming: Opvangen van niet begrote onverwachte kosten als gevolg van bijvoorbeeld personele fricties, hogere CAO ontwikkeling dan begroot. Mutaties 2024: Geen RESERVE BASIS OP ORDE Jaar vorming: 2023 Jaar opheffing: 2024 Maximale omvang: n.v.t. betreft eenmalige dotatie Bestemming: Goedwerkgeverschap Mutaties 2024: Onttrekking: € 25.000 ten behoeve voor goedwerkgeverschap RESERVE BIJDRAGE APPARAATKOSTEN Jaar vorming: 2021 Jaar opheffing: 2025 Maximale omvang: n.v.t. betreft eenmalige dotatie Bestemming: Dekken van het tekort aan bijdragen door uittreden van gemeente Tholen. Mutaties 2024:

RESERVE ACTIEPROGRAMMA Jaar vorming: 2024 Jaar opheffing: 2024 Maximale omvang: n.v.t. betreft eenmalige dotatie Bestemming: Servicearrangement Mobiliteit 2024 Mutaties 2024:

Dotatie: € 238.000 vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 Onttrekking: € 238.000 ten behoeve voor servicearrangement Mobiliteit 2024

RESERVE AFRONDING SUBSIDIE WBWMT Jaar vorming: 2024 Jaar opheffing: 2024 Maximale omvang: n.v.t. betreft eenmalige dotatie Bestemming: Afronding subsidie West-Brabant Werkt Met Talent Mutaties 2024: Dotatie: € 109.000 vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 Onttrekking: € 109.000 ten behoeve voor afronding subsidie West-Brabant Werkt met Talent.

Onttrekking: € 22.000 ter dekking tekort als gevolg van uittreding gemeente Tholen

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

RESERVE KLEINSCHALIG COLLECTIEF VERVOER Jaar vorming: 2012 Jaar opheffing: n.v.t. Maximale omvang: Nog te bepalen. Bestemming: Weerstandscapaciteit Dekking voor lasten waar geen structurele dekking voor is, zoals kosten voor aanbesteding van vervoerscontract. Mutaties 2024: Dotatie: € 4.000 vanuit het jaarrekeningresultaat 2023.

Mutaties 2024:

RESERVE FLEXPOOL Jaar vorming: Jaar opheffing: Maximale omvang: Bestemming: Mutaties 2024:

RESERVE REGIOARCHEOLOGIE Jaar vorming: 2021 Jaar opheffing: n.v.t. Maximale omvang: Nog te bepalen Bestemming: Buffer om continuïteit van de dienstverlening te waarborgen. Mutaties 2024:

Dotatie: € 164.000 van het jaarrekeningresultaat 2023.

2018 n.v.t. Nog te bepalen Buffer om continuïteit van de dienstverlening te waarborgen.. Dotatie: € 151.000 van het jaarrekeningresultaat 2023.

Geen

RESERVE MOBILITEITSCENTRUM Jaar vorming: 2019 Jaar opheffing: n.v.t. Maximale omvang: Nog te bepalen Bestemming: Buffer om continuïteit van de dienstverlening te waarborgen.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

VOORZIENINGEN De post voorzieningen wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31 december 2024 Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Totaal voorzieningen

Boekwaarde 31 december 2023 21

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2024:

VOORZIENING VERLOFSPAREN Medewerkers kunnen sinds 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie uren sparen conform de CAO SGO. Met “verlofsparen” kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrière planning. Deze vakantie uren verjaren niet. Als gevolg hiervan kan dit leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Doordat er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare op- en afbouw kennen, hiervoor is deze voorziening getroffen.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

5.3.5. Vlottende passiva NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR De post netto vlottende schulden wordt onderscheiding in: 31 december 2024 31 december 2023 Overige schulden

920

1.422

Totaal netto vlottende schulden

920

1.422

OVERLOPENDE PASSIVA De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: 31 december 2024 31 december 2023 Nog te betalen bedragen Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

3.905

3.938

785

934

981

1.419

5.672

6.291

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden: Saldo 1 januari 2024

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen

Pilot Bravoflex

Mentale toegankelijkheid 2022

Mentale toegankelijkheid 2023

-7

(bedragen x € 1.000)

Terugbetalingen

Saldo 31 december 2024

Overige Nederlandse overheidslichamen

Mentale toegankelijkheid 2024 Verkeersveiligheid regio West-Brabant

Campagnekalender 2022

143

Werkpakket 2 A27 aanpak

697

Overig Totaal van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen

-20

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

934

6 143

697

222

-20

-14

784

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN BELANGRIJKE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN WAARAAN DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VOOR TOEKOMSTIGE JAREN IS VERBONDEN

Overeenkomst

Wijze van aanbesteding

Opdrachtnemer(s) Contractduur van 2025 t/m 2029 met Willemsen de Koning mogelijkheid tot verlenging van groep 3 jaar Present van 2019 t/m 2023 Driessen, Start van 2023 t/m 2027 People en Randstad

Financiële verplichting € 13.100.000 per jaar (afhankelijk van volume)

Vervoerscontract

Europees

Arbeidsmarktplatform Flexibele arbeid Perceel 1, Uitzenden Flexibele arbeid Perceel 2, Payrolldienstverlening

Europees

Driessen

van 2023 t/m 2027

Geen

Bedrijfsvoeringspakket

Europees

Netive

van 2019 t/m 2023

€ 150.000 per jaar + € 1.000 per 1 miljoen omzet

n.v.t.

Gemeente Etten-Leur

van 2021 t/m 2025

€ 346.500 per jaar

Onderhands

ICT-WBW

van 2021 t/m 2025

€ 55.000 per jaar

Onderhands

Publiek sector accoutant

van 2023 t/m 2027

€ 30.000 per jaar

Dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering Dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering Dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering

Europees

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

€ 57.500 per jaar Geen

5.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: • Een analyse van afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie per programma; • Een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd; • Analyse ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid; • De informatie in het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

5.4.1. Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna is per onderdeel zoals opgenomen in het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken. PROGRAMMA ALGEMEEN Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

Verschil

(bedragen x € 1.000) Baten

237

257

Lasten

259

210

-48

Saldo baten en lasten

-22

Toevoegen reserves

130

Onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

Personele lasten Door verloop van personeel heeft er in 2024 een tijdlang een vacature opengestaan op dit programma. Dat zorgde voor minder personele lasten. Minder uitgaven Evenementen en Communicatie Vanwege de verlate vaststelling van de Strategisch Agenda en personeelsverloop op dat onderdeel werd er minder geld aan evenementen en communicatie uitgegeven.

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 68.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

Voordeel/ Nadeel voordeel

voordeel

Voordeel

Bedrag Minder loonlasten Minder uitgaven Evenementen en Communicatie Totaal verschil

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

PROGRAMMA STRATEGISCHE AGENDA Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

Verschil

(bedragen x € 1.000) Baten

5.450

5.629

179

Lasten

5.607

5.766

159

Saldo baten en lasten

-157

-138

Onttrekkingen reserves

347

190

209

Toevoegen reserves Gerealiseerd resultaat

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 75.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag

Voordeel/ Nadeel

Actieprogramma structureel

-11

Nadeel

Actieprogramma projecten

-44

Nadeel

REWIN

Voordeel

Totaal verschil

Voordeel

Actieprogramma projecten Bij afronding van een aantal subsidieprojecten zijn deze iets negatiever uitgevallen dan bij de tweede bestuursrapportage werd verwacht. Dit zorgt voor een negatief saldo op dit onderdeel. B.V. REWIN West-Brabant De bijdrage van de deelnemende gemeenten voor REWIN wordt vastgesteld bij de primitieve begroting. REWIN ontvangt deze bijdrage doormiddel van een subsidie. De hoogte van de subsidie is afhankelijk van de ontwikkeling van de prijs- en loonindex. Hierdoor kan er een afwijking ontstaan tussen de bijdrage van de gemeenten en de subsidie aan REWIN. Bij de tweede bestuursrapportage was de verwachting dat RWB € 73.000 aan REWIN zou moeten nabetalen. Omdat REWIN een financiële meevaller had vanuit andere bronnen, kon deze ingecalculeerde nabetaling achterwege blijven. is Daardoor ontstaat een positief saldo van € 73.000.

Actieprogramma structureel Bij de tweede bestuursrapportage raamden we op dit onderdeel € 76.000 positief vanwege verwachte onderbenutting van het budget. Door afronding van een aantal projecten zijn de kosten iets hoger uitgavellen dan geraamd.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

DEELPROGRAMMA KLEINSCHALIG COLLECTIEF VERVOER (KCV) Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

Verschil

(bedragen x € 1.000) Baten

15.292

14.434

-858

Lasten

15.326

14.424

-902

-34

Saldo baten en lasten Onttrekkingen reserves

Toevoegen reserves Gerealiseerd resultaat

-34

44 .

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 44.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag

Voordeel/ Nadeel

Mentale toegankelijkheid

Voordeel

Totaal verschil

Voordeel

Mentale toegankelijkheid Voor de jaren 2022, 2023 en 2024 zijn de subsidieverantwoordingen van Mentale toegankelijkheid in het vierde kwartaal 2024 ingediend. Dit zorgde voor een positief saldo.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

DEELPROGRAMMA REGIOARCHEOLOGIE Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

Verschil

(bedragen x € 1.000) Baten

301

333

Lasten

271

-0

Saldo baten en lasten

Onttrekkingen reserves

Toevoegen reserves Gerealiseerd resultaat

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 32.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag

Voordeel/ Nadeel

Opbrengst

Voordeel

Totaal verschil

Voordeel

Afwijking tov begroting

Opbrengst We verwachtten bij de tweede bestuursrapportage al een positief saldo van € 30.000 vanwege toename van de vraag. Deze verwachting was aan de voorzichtige kant.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

DEELPROGRAMMA MOBILITEITSCENTRUM (MBC) Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

Verschil

(bedragen x € 1.000) Baten

6.538

6.761

Lasten

6.232

6.237

307

525

218

Saldo baten en lasten

223

Onttrekkingen reserves

Toevoegen reserves Gerealiseerd resultaat

307

525

218

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 218.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag

Voordeel/ Nadeel

MBC Algemeen

108

voordeel

Flexpool

110

voordeel

Totaal verschil

218

voordeel

MBC Algemeen Op Mobiliteit en Leren & Ontwikkelen hebben we meer omzet gedraaid dan waar we bij de tweede bestuursrapportage rekening mee hielden. Daarnaast is een aantal projecten niet doorgegaan. Flexpool De capaciteit binnen de groeide meer dan waar we rekening mee hielden bij de tweede bestuursrapportage. Daarnaast waren er een aantal consultants meer declarabel. Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

SALDO VAN DE FINANCIERINGSFUNCTIE

KOSTEN VAN DE OVERHEAD

Begroting na Rekening 2024 wijziging 2024

Verschil

Lasten Totaal saldo van de financ ieringsfunc tie

Verschil

(bedragen x € 1.000)

(bedragen x € 1.000) Baten

Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

250

285

Baten

1.321

1.348

Lasten

1.771

1.724

-47

Saldo baten en lasten

-450

-376

250

285

Onttrekkingen reserves

Toevoegen reserves

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 35.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag

Voordeel/ Nadeel

Rente schatkistbankieren

Voordeel

Totaal verschil

Voordeel

Rente schatkistbankieren RWB ontvangt de meeste rente op de uitzettingen aan het Rijk. Het verwachte gemiddelde saldo bij de 2e bestuursrapportage was in werkelijkheid hoger. Dit zorgde voor een hogere renteontvangst van € 35.000.

Gerealiseerd resultaat

-450

-376

Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 74.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag

Voordeel/ Nadeel

Tegemoetkoming salarislasten

voordeel

Werkbudget

voordeel

Totaal verschil

Voordeel

Tegemoetkoming salarislasten Voor een aantal medewerkers ontvangt RWB een subsidie. Deze baten waren niet geraamd bij de tweede bestuursrapportage. Werkbudget Voor de verschillende activiteiten op overhead zijn per onderdeel budgetten beschikbaar. Er zijn verschillende onderbestedingen waar we bij de begroting geen rekening mee hielden.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN RESERVES Begroting na wijziging 2024 Rekening 2024

Verschil

(bedragen x € 1.000) Onttrekkingen aan reserves

394

393

-0

Toevoegingen aan reserves Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

394

393

-0

Staat reserves

(bedragen x € 1.000)

Saldo 1 januari 2024

Resultaatbestemming 2023

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31 december 2024

Bestemmingsreserves Reserve knelpuntenpot

100

Reserve Basis op Orde

Reserve bijdrage apparaatkosten

Reserve Actieprogramma (Service arrangement Mobiliteit) Reserve afronding subsidie WBWMT

100 -

238

109

Reserve KCV

Reserve Regioarcheologie

123

Reserve Mobiliteitscentrum

164

Reserve Flexpools Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

267

151

703 703

666 666

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

75 123 250 418

394 394

975 975

OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA (i n dui zenden euro's )

Programma: Algemeen

Begroting voor wijziging Baten

Lasten

Saldo

Begroting na 2e wijziging

Realisatie 2024

Baten 25

Lasten 25

Saldo

Basis op orde

Strategische agenda

677

977

-300

592

-75

-81

-59

140

-140

-71

Regiodeal West-Brabant werkt met talent

450

Baten

Lasten 25

Saldo -25

-25

975

-383

Campagnekalender

Proceskosten RMP

Fietsstimulering

Detachering

Halt

Makes and Moves

West-Brabant werkt samen met talent

400

384

Spoorgoederenvervoer

Servicearrangement Mobiliteit

238

-238

238

-238

Regionaal Economische Agenda

Uitvoeringsgerichte taken

240

415

-175

204

310

-106

KCV - Bravoflex

KCV - Mentale toegankelijkheid

KCV - Aanbestedingskosten

150

-55

142

-49

120

-120

101

-101

942

1.417

-475

796

1.310

-514

394

393

MBC - Projecten doorontwikkeling Totaal incidentele baten en lasten

450

Incidentiele onttrekking reserves

394

Totaal structurele baten en lasten

28.063

28.058

28.447

28.048

399

28.250

27.322

928

Totaal baten en lasten

28.513

28.508

29.783

29.465

318

29.439

28.632

808

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

INFORMATIE IN HET KADER VAN DE WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR (WNT) Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi-)publieke sector dienen wettelijk genormeerd, respectievelijk gemaximeerd te worden. Dit heeft geresulteerd in de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd voor de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de (semi-)publieke sector. Het bezoldigingsmaximum voor 2024 is bepaald op een bedrag van € 233.000 op jaarbasis. In 2024 hebben geen bezoldigingen boven deze norm plaatsgevonden. In onderstaand overzicht zijn de topfunctionarissen op naam van persoon opgenomen.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling bedragen x € 1 Functiegegevens 2024

Aanvang en einde functievervulling in 2023

O. Aranjelovic

M.G.A.J. Riksen

H. Kiers

directeur-secretaris

Waarnemend directeursecretaris

directeur-secretaris

01/09 – 31/12

01/03 - 31/08

Deeltijdfactor in fte

01/01 – 31/05 1

Dienstbetrekking?

41.546

51.824

51.449

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

6.821

8.251

19.539

Subtotaal

48.366

60.075

70.988

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

77.879

117.458

116.181

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

48.366

60.075

70.988

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

nvt

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

Totale bezoldiging

Gegevens 2023

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Deeltijdfactor in fte

(Fictieve) dienstbetrekking 2022

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

117.872

Beloningen betaalbaar op termijn

19.539

Subtotaal

137.411

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Totale bezoldiging

137.411

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

1g. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.300 of minder Gegevens 2024

Naam topfunctionaris Dhr. P.F.G. Depla Dhr. J.J.C. Adriaansen Dhr. J.J.H. Bruijns Dhr. M. Buijs Dhr. A.M.J. Dingemans Dhr. A. van Gestel Dhr. C.A.A.M. Gommeren Dhr. D.P.E. Hopmans Mevr. C.E.A.H. Kranenborg-van Eerd Mevr. M. van der Meer Mohr Dhr. T.C. Melisse Dhr. J.M. van Midden Dhr. A.J. Moerkerke Dhr. B. Roks Dhr B.H.G. Scholtze Dhr. A.P.M.A. Schouw Dhr. F. Backhuijs Mevr. L. Schuitmaker Dhr. J.P. Tanis Dhr. J.J.M. van Tilborg Dhr. R. Adams Mevr. J.G.P. Vermue Mevr. M. Witte

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

Functie Voorzitter AB / SB Lid AB/SB plv. voorzitter Lid AB Lid AB Lid AB / SB Lid AB / SB Lid AB / SB Lid AB Lid AB / SB Lid AB Lid AB / SB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB / SB Lid AB Lid AB Lid AB / SB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Mutatie

beëindigd per 10-09-2024

beëindigd per 01-06-2024

nieuw per 18-06-2024

beeindigd per 01-05-2024 nieuw per 01-05-2024

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen bedragen x € 1 Functiegegevens 2024

Functie(s) bij beëindiging dienstverband Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Jaar waarin dienstverband is beëindigd

H. Kiers directeur-secretaris

directeur-secretaris 1 2024

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband

Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

25.143

Individueel toepasselijk maximum

75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

25.143

Waarvan betaald in 2024

25.143

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens overschuldigde betaling

N.v.t.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

5.4 Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid strategisch beraad De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het strategisch beraad toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 3 juli 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 285.760. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Conceptjaarstukken Regio West-Brabant 2024

Geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen Begrotingscriterium

bedragen x € 1.000

1A. Overschrijding lasten programma's

159

159 159

De niet-accepabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.halderberge.nl/api/v1/meetings/616/documents/72851