Bijlage 8 - Specificatie deelnemersbijdrage Begroting 2022 versus 2021.pdf

SPECIFICATIE DEELNEMERSBIJDRAGE BEGROTING 2022 VERSUS 2021 1. Algemeen Onderstaand is per deelnemer een analyse gemaakt van het verschil in deelnemersbijdrage tussen de begroting 2022 en de begroting 2021. Bij deze analyse is per hoofdproces (algemeen, waarderen, heffen en invordering) beeld gebracht wat de tarief (prijs)- en productie consequenties zijn voor de deelnemersbijdrage. Voor de volledigheid is hierna ook aangegeven welke producten vallen onder de onderscheiden hoofdprocessen: Algemeen:

Vaste bijdrage per deelnemer

Waarderen:

product WOZ-administratie product Waarderen/Taxeren product objecten onder waardebezwaren

Heffen:

product gegevensbeheer algemeen product Exoten (per deelnemer verschillend) product BAG (alleen deelnemer Moerdijk) product opleggen aanslagen product heffingsbezwaren

Invordering:

product financiële invordering Product dwanginvordering

2. Totaal deelnemersbijdragen Het totaal van de deelnemersbijdragen geeft het volgende beeld Deelnemer Alle deelnemers

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

1.335.200

0

1.595.100

280.000

20.100

Tariefwijziging

749.600

49.200

263.800

374.600

62.000

Totaal

585.600

49.200

1.331.300

654.600

41.900

Voor de leesbaarheid van de tabellen het volgende. De rode cijfers betekenen een hogere bijdrage in 2022 ten opzichte van 2021 en de grijze cijfers een lagere bijdrage Toelichting: Productie-mutaties De productiestijging van € 1.595.000 binnen het hoofdproces Waarderen is als volgt te verklaren: 

Forse toename van het aantal objecten onder waardebezwaren van 5.635 stuks ten opzichte van de begroting 2021 (tegen een tarief van € 270,00 betekent dit € 1.525.000 afgerond). Wel zijn procentueel grote stijgingen in de productie-aantallen te constateren tussen de diverse deelnemers. Deze verschillen zijn hierna in hoofdstuk aangegeven per deelnemer.



Reguliere productiestijgingen voor de producten WOZ-administratie en Waarderen/Taxeren, hetgeen hogere bijdragen met zich meebrengt van € 70.000.

De productiedaling van € 280.000 binnen het hoofdproces Heffen wordt met name veroorzaakt door de volgende mutaties: 

Het wegvallen van de parkeerbezwaren betekent voor de gemeente Breda een lagere bijdrage van bijna € 380.000.



De wegvallende hondenbelasting bij de gemeenten Bergen op Zoom en Dongen zorgt voor een lagere bijdrage van totaal € 30.000.



Daar staat tegenover een hogere bijdrage van € 144.000 in verband met de toename van het aantal heffingsbezwaren met 12% ofwel bijna 1.700 stuks.



De daling van het aantal aanslagregels zorgt tenslotte voor een lagere bijdrage van € 14.000.

De productiestijging van per saldo € 20.000 binnen het hoofdproces Invordering is enerzijds een gevolg van marginale daling van het aantal aanslagen (€ 16.000) en anderzijds een toename van het aantal dwangbevelen (€ 36.000). Prijswijziging tarieven De kostenverdeel-systematiek geeft over de vier hoofdprocessen voor 2022 een prijsvoordeel te zien op de tarieven van € 750.000 ten opzichte van 2021. Dit tariefvoordeel wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door de taakstellende ombuiging van € 270.000 en het handhaven van de proces- en griffiekosten op het prijspeil van 2020 (concreet € 400.000 lager dan oorspronkelijk geraamd voor 2022). Hierdoor vallen de product-tarieven over nagenoeg de gehele linie lager uit dan over 2021. De enige uitzonderingen daarbij zijn: 

Product BAG Moerdijk (stijging van € 17.500)



Reclamebelasting (stijging van € 8,21 per aanslagregel)



Hondenbelasting (stijging van € 1,06 per aanslagregel)



Bezwaarschriften leges (stijging van € 12,78 per bezwaarschrift)

3. Analyse bijdrage per deelnemer In dit hoofdstuk is een analyse gemaakt per deelnemer van de verschillen in bijdrage tussen de begroting 2022 en 2021. In de toelichting worden alleen die afwijkingen aangegeven als zich substantieel verschillen voordoen met de algehele trend zoals hiervoor in hoofdstuk 2 is aangegeven. 3.1

Gemeente Bergen op Zoom

Deelnemer Bergen op Zoom

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

69.100

0

90.900

20.000

1.800

Tariefwijziging

58.200

4.100

25.900

25.000

3.200

Totaal

10.900

4.100

65.000

45.000

5.000

Pagina 2 van 5

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 286 stuks ofwel 30% (€ 77.000). De wegvallende hondenbelasting zorgt voor een lagere bijdrage van € 20.000. 3.2

Gemeente Breda

Deelnemer Breda

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

555.300

0

919.300

362.600

1.400

Tariefwijziging

175.500

4.100

123.900

39.600

8.300

Totaal

379.800

4.100

795.800

402.200

9.700

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt voor Breda 3.333 stuks ofwel 94% (€ 904.000). De wegvallende parkeerbezwaren zorgt bij Heffen voor een lagere bijdrage van € 376.000.

3.3

Gemeente Dongen

Deelnemer Dongen

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

51.700

0

57.500

8.100

2.300

Tariefwijziging

17.700

4.100

7.900

4.600

1.100

Totaal

34.000

4.100

49.600

12.700

1.200

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 202 stuks ofwel 20% (€ 55.000). De wegvallende hondenbelasting zorgt voor een lagere bijdrage van € 10.000. De meer dan trendmatige verhoging van het aantal dwangbevelen zorg voor een hogere bijdrage van € 2.300 bij het proces Invordering.

3.4

Gemeente Etten-Leur

Deelnemer Etten-Leur

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

87.700

0

79.000

8.800

100

Tariefwijziging

30.200

4.100

16.100

8.100

1.900

Totaal

57.500

4.100

62.900

700

2.000

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 263 stuks ofwel 50% (€ 71.000). De meer dan trendmatige verhoging van het aantal aanslagregels zorg voor een hogere bijdrage van € 8.800 bij het proces Heffen.

Pagina 3 van 5

3.5

Gemeente Halderberge

Deelnemer Halderberge

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

36.000

0

34.100

1.800

100

Tariefwijziging

22.600

4.100

7.900

9.300

1.300

Totaal

13.400

4.100

26.200

7.500

1.200

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 115 stuks ofwel 49% (€ 31.000).

3.6

Gemeente Moerdijk

Deelnemer Moerdijk

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

36.000

0

96.300

2.400

600

Tariefwijziging

22.600

4.100

14.800

11.300

1.600

Totaal

13.400

4.100

81.500

13.700

1.000

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 354 stuks ofwel 94% (€ 95.000). Het tarief voor de BAG werkzaamheden is binnen het proces Heffen gestegen met € 17.500 als gevolg van hogere ICT kosten.

3.7

Gemeente Oosterhout

Deelnemer Oosterhout

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

36.700

0

37.200

1.000

600

Tariefwijziging

37.600

4.100

16.800

14.100

2.600

900

4.100

20.400

15.100

2.100

Totaal Toelichting:

De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 104 stuks ofwel 7% (€ 28.000). 3.8

Gemeente Roosendaal

Deelnemer Roosendaal

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

183.700

0

177.600

5.100

1.000

Tariefwijziging

53.600

4.100

28.100

17.800

3.600

Totaal

130.100

4.100

149.500

12.700

2.600

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 626 stuks ofwel 85% (€ 169.000).

Pagina 4 van 5

3.9

Gemeente Rucphen

Deelnemer Rucphen

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

6.200

0

6.400

300

500

Tariefwijziging

17.600

4.100

5.400

7.200

900

Totaal

11.400

4.100

1.000

6.900

1.400

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 11 stuks ofwel 5% (€ 3.000).

3.10

Gemeente Woensdrecht

Deelnemer Woensdrecht

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

33.700

0

32.200

2.000

500

Tariefwijziging

19.500

4.100

7.600

6.800

1.000

Totaal

14.200

4.100

24.600

4.800

1.500

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 111 stuks ofwel 45% (€ 30.000).

3.11

Gemeente Zundert

Deelnemer Zundert

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

68.400

0

64.600

2.700

1.100

Tariefwijziging

23.100

4.100

9.800

8.200

1.000

Totaal

45.300

4.100

54.800

5.500

100

Toelichting: De stijging van het aantal objecten onder waardebezwaren bedraagt 230 stuks ofwel 85% (€ 62.000).

3.12

Waterschap Brabantse Delta

Deelnemer Waterschap

Totaal

Vast bedrag Waarderen

Heffen

Invordering

Productiestijging

107.400

0

0

88.600

18.800

Tariefwijziging

284.800

4.100

0

245.200

35.500

Totaal

177.400

4.100

0

156.600

16.700

Toelichting: De productietoename bij de processen Heffen en Invordering wijkt niet af van de overige deelnemers. Door het grote aantal heffingsbezwaren en dwangbevelen ten opzichte van een gemiddelde gemeentelijke deelnemer vallen de stijgingen van de bijdragen fors uit. Pagina 5 van 5