Bijlage 6e WVS AB voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2023.pdf

Onderwerp:

voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2023

No. 5 - 2024 Dos. 5/49 A

Aan het algemeen bestuur. Bijgaand bieden wij u aan de ontwerp jaarrekening 2023 van WVS. De jaarrekening 2023 is door de accountant (Deloitte Accountants BV) gecontroleerd. Het accountantsverslag 2023 is ter informatie bijgevoegd. De accountant heeft ten aanzien van de jaarrekening 2023 nog geen goedkeurende verklaring afgegeven. Dit heeft te maken met een landelijke discussie over de rechtmatigheidsverantwoording. De jaarrekening 2023 sluit met een voordelig exploitatieresultaat van € 2.717.000,- (2022: € 1.068.000,- positief). Het totale resultaat van WVS komt tot stand uit drie hoofdactiviteiten, te weten het subsidieresultaat, het operationeel resultaat en de bijzondere baten en lasten. Het positieve resultaat is voor een groot deel te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken. Hierbij moet met name worden gedacht aan een hogere stijging van de rijksbijdrage Wsw (begroot 2,5 %, werkelijk 7,04 %). Het subsidieresultaat (de subsidie doelgroep minus de personeelskosten doelgroep) was in 2023 € 3.531.000,- voordeliger dan begroot. Het subsidieresultaat is met name positief beïnvloed door de hogere rijksbijdrage Wsw per SE. Het operationeel resultaat is € 566.000,- lager dan begroot. In 2022 is al voorzien dat een tekort van € 600.000,- zou gaan ontstaan als gevolg van aangekondigde loonsverhogingen in de Cao SGO. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd.

Verder hadden we in 2023 enerzijds te maken met de sterke daling van medewerkers (groen) en anderzijds met lastige marktomstandigheden (industrie). Aan begeleidingsvergoedingen is € 55.000,- minder ontvangen dan begroot als gevolg van een gemiddeld lagere instroom dan begroot. De incidentele baten en lasten bedroegen in 2023 € 248.000,- negatief. Dit betreft afrekeningen van UWV-gelden (€ 70.000,-) en de kosten van een overrealisatie van 5,29 fte SW (€ 178.000,-). In 2023 werden door WVS in opdracht van de deelnemende gemeenten in totaal 1538,40 SE (Standaard Eenheden SW) gerealiseerd (2022: 1634,92 SE). In 2023 was sprake van een overrealisatie van 5,29 SE SW. Hierdoor hadden we meer loonkosten ten opzichte van de ontvangen rijksbijdrage. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 is vorig jaar, vanwege de forse salarisverhogingen in de Cao SGO, besloten ten laste van het resultaat 2022 een bedrag van € 600.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten van de Cao SGO in 2023. Deze reserve zal volledig vrijvallen en worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. In 2024 bestaat WVS officieel 50 jaar. Dit zal op vrijdag 21 juni 2024 op gepaste wijze worden gevierd. Vanaf de jaarrekening 2018 is jaarlijks ten laste van het resultaat een bedrag van € 50.000,- gereserveerd in de bestemmingsreserve ’Viering 50-jarig WVS’. Voorgesteld wordt

om (ditmaal voor de laatste maal) ten laste van het resultaat 2023 opnieuw € 50.000,- te reserveren in deze bestemmingsreserve. Ter oriëntatie: op het totale werknemersbestand van WVS betekent dit een jaarlijkse reservering van plusminus € 20,- per medewerker, waarbij er op wordt gewezen dat op de jubileumdag diverse activiteiten worden georganiseerd voor verschillende doelgroepen. In de begroting 2025 hebben wij aangegeven dat we, afhankelijk van de jaarlijkse resultaten, de algemene reserve c.q. het weerstandsvermogen van WVS willen laten groeien tot 7 % van de jaarlijkse lasten. Dat komt neer op een bedrag van € 7 miljoen. Dat is het bedrag dat door de accountant wordt aangemerkt als zijnde het bedrag waarover WVS risico’s loopt. Het gaat hierbij dan met name om risico’s die onvoorzien zijn en waarvoor op korte termijn dekking gevonden dient te worden. Per ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve van WVS € 3 miljoen. Gelet op het resultaat stellen wij voor om ten laste van het resultaat een bedrag van € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. Na aftrek van de vorengenoemde reserveringen resteert er nog een positief saldo van € 1.667.000,-.

Voorgesteld wordt ook dit bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022 (dit is conform de berekening van de gemeentelijke bijdrage 2022). Resumerend stellen wij u voor: 1. de ontwerp jaarrekening 2023 vast te stellen, overeenkomstig het bijgevoegde ontwerp besluit; 2. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 50.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ‘viering 50 jaar WVS’; 3. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve; 4. een bedrag van € 600.000,-, zijnde de bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten van de Cao SGO in 2023, te laten vrijvallen en uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022; 5. het resterende voordelig saldo, zijnde een bedrag van € 1.667.000,-, uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022. Roosendaal, 25 maart 2024 Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,

de voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

pagina 2 van 3

Het algemeen bestuur van WVS; gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 25 maart 2024, no. 5 - 2024; gelet op de gemeenschappelijke regeling WVS;

besluit:

1. de ontwerp jaarrekening 2023 van WVS vast te stellen, overeenkomstig de gewaarmerkte bijlage; 2. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 50.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ‘viering 50 jaar WVS’; 3. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve; 4. een bedrag van € 600.000,-, zijnde de bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten van de Cao SGO in 2023, te laten vrijvallen en uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022; 5. het resterende voordelig saldo, zijnde een bedrag van € 1.667.000,-, uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2022.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 1 juli 2024.

De secretaris,

De voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

pagina 3 van 3