Bijlage 6b WVS Jaarstukken 2023.pdf

Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak. Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven en uitzendbureaus worden ingehuurd. In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen. Afschrijvingskosten Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden.

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten. Hierin is ook de dotatie aan de voorzieningen dubieuze debiteuren en spaarverlof opgenomen.

Jaarstukken 2023

pagina 23 van 41

Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank. Resultaat verbonden partijen Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2023 niet heeft plaatsgevonden. De resultaten vanuit de BV's werden gebruikt om de lening verschuldigd aan WVS af te lossen. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen. Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2022 vastgestelde herziene begroting 2023. WVS onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van het programma begeleiding participatie. Op programmaniveau zijn de totale lasten overschreden met € 1.619.000. Op de baten is er sprake van een overschrijding van € 4.336.000 t.o.v. begroot. Het gerealiseerde resultaat komt daarmee € 2.717.000 beter uit dan begroot. Alle lasten passen binnen het vastgestelde beleid. Het dagelijks en algemeen bestuur zijn gedurende het jaar over de ontwikkeling van de baten en lasten en het verwachte resultaat geïnformeerd. De directie is van mening dat er voor de baten en lasten geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid.

Jaarstukken 2023

pagina 24 van 41

Toelichting op de balans per 31 december 2023 Vaste activa Materiële vaste activa (x € 1.000 ) 2023

2022

Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen Investeringen Projecten in uitvoering (mutatie) Afschrijvingen

16.629 -410 2.200

15.874 -123 2.575

-195 -1.964

191 -1.888

Boekwaarde 31 december

16.260

16.629

Onder projecten in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 231.000. Ultimo 2023 bedroeg het saldo € 36.000. Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:

- voorzieningen aan terreinen - gebouwen - installaties - machines - informatie- en communicatietechn ICT - inventarissen - vervoermiddelen - project in uitvoering Totaal

2023

begroting 2023

2022

0 496 97 146 18 178 1.265 36 2.236

0 650 200 150 400 100 1.300 0 2.800

0 886 98 137 17 290 1.146 231 2.805

Op 9 oktober 2023 is door het Algemeen Bestuur de aangepaste investeringbegroting 2023 goedgekeurd. Deze was vastgesteld op € 2,2 miljoen en is verhoogd naar € 2,8 miljoen. De grootste investeringen in 2023 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, inventaris. Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 ) Omschrijving Boekwaarde InvesteDesinvesvan kapitaalper ringen teringen uitgaven 01-01-2023 2023 2023

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten iu Totaal

Jaarstukken 2023

1.970 86 8.431 1.183 363 61 425 3.878 231 16.628

0 0 496 97 146 18 178 1.265 36 2.236

0 18 158 300 160 36 293 1.223 231 2.419

Afschrijving 2023

Storno Boekwaarde afschrijvingen per i.v.m. des31-12 investeringen 2023 2023

0 13 705 182 113 41 122 788

0 18 158 300 160 36 293 813

1.964

1.778

1.970 73 8.222 1.098 396 38 481 3.946 36 16.260

pagina 25 van 41

Financiële vaste activa (x € 1.000 )

Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV) Leningen verstrekt aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa

2023

2022

18 0 18

18 0 18

In 2007 is Propeople Holding BV opgericht. Het doel van deze BV is het beheren van BV’s, welke noodzakelijk worden geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding BV. In 2009 heeft Propeople Holding BV WVS Facilitair BV opgericht, welke BV een 50 % belang heeft verworven in WVS Schoonmaak Vof.

Aanvullende toelichting op de post Financiële activa WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V. (Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000. Eind april 2012 zijn de aandelen van Accessio Reïntegratiediensten B.V., een 100 % dochteronderneming van Propeople, verkocht aan een derdenpartij. Het hiermede verband houdende verlies is verwerkt in de jaarrekening van Propeople Holding B.V. Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2023 € 850.000 Vlottende activa Voorraden (x € 1.000 ) 2023

2022

Grond- en hulpstoffen Diverse voorraden

1.018 0

1.187 1

Totaal

1.018

1.188

De voorraden zijn met € 170.000 gedaald ten opzichte van 2022 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom. Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2023 niet noodzakelijk geacht. Vorderingen (x € 1.000)

Handelsdebiteuren Openbare lichamen Af: voorziening wegens risico nietinvorderbaarheid Totaal debiteuren Personeelsvordering Overige vorderingen Totaal Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %

Jaarstukken 2023

2023

2022

4.669 1.667 -52

4.473 1.427 -2

6.284

5.898

91 325

88 328

6.700

6.314

19,3

18,8

pagina 26 van 41

Liquide middelen (x € 1.000)

2023

2022

Kas Bank- en girosaldi

1 2.742

1 236

Totaal

2743

237

De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa.

Schatkistbankieren Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van 2 % van de jaarlijkse begroting. Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2023 € 98.146.000. Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2023 was als volgt:

Gebruik drempelbedrag Drempelbedrag

1e kw. 503 1963

2e kw. 1.030 1963

3e kw. 1.479 1963

4e kw. 1.509 1963

Overschrijding(-) / onderschrijding (+)

1460

933

484

454

In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden. Te ontvangen uitkeringen Europese en Nederlandse overheidslichamen 2023 122 756 878

Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal

Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal

Saldo 1/1 158 795 953

Toev 122 756 878

2022 158 795 953

Vrijval Saldo 31/12 158 122 795 756 953 878

De opgenomen vordering eind 2023 betreft de compensatievergoedingen welke per 31-12-23 nog te verwachten waren. De vordering LIV 2023 is berekend op basis van de loongegevens 2023. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in de loop van 2024. Overlopende activa 2023 341 7 4 0 0 88 440

2022 16 4 4 0 0 0 24

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

2023 4.256 0 -1.256

2022 6.457 1.679 -3.880

Saldo per 31 december

3.000

4.256

Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk Te verdelen loonkosten subsidie BW Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties Overige posten Totaal De post "overige posten" betreft vooruitbetaalde kosten op balansdatum.

Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 )

Jaarstukken 2023

pagina 27 van 41

Bestemmingsreserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

2023 200 650 0

2022 150 50 0

Saldo per 31 december

850

200

In 2018 is besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met boekjaar 2023. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 is besloten om een dotatie aan de bestemmingsreserve te doen van € 600.000 i.v.m. extra kosten Cao SGO 2023. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 ) In 2023 is het resultaat over 2022 (€ 1.068.000 overschot) deels toegevoegd aan de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd.

Saldo per 1 januari Toegevoegd aan Algemene Reserve Onttrokken aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Ontrokken uit de bestemmingsreserve Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat

2023 1.068 0 1.256 -650 0 -1.674 2.717

2022 714 -1679 3880 -50 0 -2.865 1.068

Saldo per 31 december

2.717

1.068

In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2023 ad € 2.717.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 ) 2023

2022

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

1.725 55 -106

12 1.880 -167

Saldo per 31 december

1.674

1.725

3e WW jaar ambtelijk Spaarverlof SW Spaarverlof ambtelijk Totaal

Saldo 1/1 15 1.706 4 1.725

Toev

Vrijval 3 37 15 55

0 -106 0 -106

Saldo 31/12 18 1.637 19 1.674

Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening t.b.v. de mogelijke 3e WW jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 15k opgenomen. Vanaf 2022 is er de verplichting om een voorziening voor spaarverlof voor SW- en ambtelijke medewerkers op te nemen. De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen

2023 9.008 3.000 -2.063

2022 6.806 4.000 -1.798

Saldo per 31 december

9.945

9.008

De rentelast voor de langlopende schulden in 2023 was € 176.109

Jaarstukken 2023

pagina 28 van 41

Staat van leningen (x € 1.000 )

Lening Nummer

Oorspronkelijk bedrag leningen

Lening 90545 Lening 91109 Lening 111105 Lening 112899 Lening 115893 Lening 40116610

4.538 4.538 5.000 4.000 4.000 3.000 25.076

Jaar vd laatste aflossing 2024 2025 2027 2024 2032 2033

Renteperc. 6,09 6,05 0,84 -0,20 1,88 3,31

Restant leningen Primo 2023 363 545 2.500 1.600 4.000 0 9.008

In het jaar opgenomen leningen 0 0 0 0 0 3.000 3.000

betaalde rente 22 33 21 -3 75 0 148

aflossing 181 181 500 800 400 0 2.063

Restantleningen ultimo 2023 181 364 2.000 800 3.600 3.000 9.945

Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 ) 2023 Crediteuren 2.485 Bank- en rekening-courantsaldi 0 Kasgeldlening 4.000

2022 2.764 0 3.000

6.485

5.764

Totaal per 31 december

De bank- en rekening-courantsaldi betreffen het negatieve saldo op de BNG-hoofdrekening (kredietruimte € 5 miljoen). Gezien de gunstige voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2021 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekening-courant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.

Overige schulden (x € 1.000 )

2023

2022

Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal overige schulden

1.813 1.114 5 2.932

1.827 973 93 2.893

2023 238 20 0 0 0 197 455

2022 74 20 0 0 0 355 449

Overlopende passiva (x € 1.000 ) Rente leningen Accountantskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Nog te ontvangen fakturen Transitorische kosten Overig Totaal

Jaarstukken 2023

pagina 29 van 41

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) met uitzondering van Ambt. verlofsparen en SW spaarverlof. Hiervoor is per 31-12-2023 een voorziening getroffen in de balans.

€

3.484.822

Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2)

€

2.088.969

€

5.573.791

1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2023; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.

Jaarstukken 2023

pagina 30 van 41

Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Het Algemeen Bestuur heeft op 18-12-2023 het normenkader van de relevante wet- en regelgeving vastgesteld. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 998.000. Bevindingen: Begrotingscriterium: De totalen lasten worden overschreden met € 1.619.000. Deze zijn echter op basis van artikel 9 lid 4 van de financiële verordeing WVS vooraf als acceptabel aangeduid.

Voorwaardencriterium: geen bevindingen M&O criterium: geen bevindingen Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Jaarstukken 2023

pagina 31 van 41

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000) Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken) Toegevoegde waarde per FTE (in €)

2023

Begroot 2023

2022

34.748 -19 -11.160 23.569

33.564 0 -10.064 23.500

33.596 -1 -10.662 22.933

32,2 1.482 15.907

30,0 1.538 15.277

31,7 1.560 14.699

De netto omzet is ten opzichte van 2022 met 3,43 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 0,28 % hoger dan 2022. Bijdragen overheden (x € 1.000) Begroot Omschrijving

2023

2023

2022

Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal

51.621 7.700 5.349 64.670

48.987 7.700 5.907 62.594

49.478 7.532 4.069 61.079

Aantal S.E.’s WSW gemiddeld

1.540 33.519

1.535 31.919

1.619 61.079

Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)

Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor SW-medewerkers die in de loop van 2023 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (Wsw, beschut werk en participant) waartoe in de (herziene-) begroting 2023 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 3.769 per deelnemer. De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 2.254.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 1.743.000, opbrengsten ontwikkeltrajecten € 725.000, loonkostensubsidie participanten € 44.000, € 325.000 opbrengst reïntegratie instrumenten, € 124.000 voor SITS en een bedrag van € 105.000 voor ESF.

Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten

2.806 233 0 44 3.083

1.938 20 0 30 1.988

2.460 208 0 65 2.733

WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak Vof. en Propeople Holding BV. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 41.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Op Weg Naar Werk, SDW, en Sfeer voor jou. De subsidie Praktijkleren van het RVO bedroeg € 12.029.

Jaarstukken 2023

pagina 32 van 41

Personeelskosten (x € 1.000 ) 2023

Begroot 2023

2022

Personeelskosten Wsw Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden

57.135 3.964 18.680

57.615 3.841 18.859

56.686 4.106 15.181

Totaal personeelskosten

79.779

80.315

75.973

2023

Begroot 2023

2022

Lonen Wsw Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten Wsw Pensioenpremie Wsw Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten Wsw Collectief vervoerskosten Wsw Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten Wsw Verstrekte loonkostensubsidies

44.335 -493 7.271 3.953 -759 325 595 520 167 0 994 227

43.523 -450 6.942 4.100 750 388 517 500 111 0 1.009 225

43.684 -581 7.217 4.096 -800 416 518 586 164 0 1.174 212

Totaal personeelskosten Wsw

57.135

57.615

56.685

1.482 38.561 25,3

1.538 37.454 25,4

1.560 36.331 25,9

Omschrijving

Personeelskosten WSW (x € 1.000) Omschrijving

FTE’s Wsw (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken Personeelskosten Wsw per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen Wsw (%)

De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.482 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.636 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 500.000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 520.000 in 2023. In de begroting was rekening gehouden met een compensatie transitievergoeding van € 450.000,-. Vanaf 2022 is gestart met inhuur organisatie HCS/Quare ten behoeve van bedrijfsgeneeskundige zorg, kosten € 716.000 voor jaar 2023. Er is een vordering LIV 2023 opgenomen van € 756.000,- als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 750.000,-.

Jaarstukken 2023

pagina 33 van 41

Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)

Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4

Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal

2023 3.025 422 456 19 12 30 3.964

Begroot 2023 2.932 386 523 0 0 0 3.841

2022 3.129 389 527 20 15 26 4.106

Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)

45,1 0,0 45,1

45,0 0,0 45,0

49,7 0,0 49,7

87.972 29%

85.356 31%

82.649 29%

Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)

De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2023 bedroeg 198,3 full-timeequivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur). De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 6,44 % gestegen per FTE. Nieuwe medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.

Inhuur personeel derden (x € 1.000) Omschrijving Inhuur Flexkompaan Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW Overige inhuur Totaal inhuur personeel derden

2023 12.321 4.414 30 1.915 18.680

Begroot 2023 11.735 6.759 0 365 18.859

2022 10.716 3.257 76 1.132 15.181

In 2023 zijn gemiddeld 153,21 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompaan regulier) is 4,41 fte boven 2022, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft uitzendkrachten.

Begroot

Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's

Jaarstukken 2023

2023

2023

2022

45,1 153,2 153,9

45,0 153,8 155,4

49,7 144,2 137,8

352,3

354,2

331,7

pagina 34 van 41

Afschrijvingskosten (x € 1.000 ) Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

2.3

Afschrijving materiële vaste activa

1.964

1.810

1.888

De afschrijvingen zijn € 76.000 hoger dan 2022. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 24. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 154.000 hoger. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 ) Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal

65 1.881 1.431 565 21 407 129 2.108 0 6.607

58 2.125 1.281 430 46 335 96 1.435 0 5.806

106 1.946 1.310 658 16 310 77 1.567 1.706 7.696

De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen.

Rentebaten en -lasten (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

2.1

Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten

176 0 133 -54

148 0 3 0

138 -2 -3 -13

Totaal

255

151

120

2.1

De rentelasten zijn ten opzichte van 2022 toegenomen met 27,61 %. De rentebaten zijn met 417,61 % toegenomen. In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht. In 2023 is er een nieuwe kasgeldlening aangegaan ad. € 4.000.000 met een looptijd van 1 jaar en een rentepercentage van 3,35 %.

Jaarstukken 2023

pagina 35 van 41

Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2.1

Dividend deelnemingen

2023

Begroot 2023

2022

0

0

0

Ook in 2023 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding BV besloten geen dividend uit te keren.

Mutatie reserves baten (x € 1.000)

Cat.

Omschrijving

7.1

Mutatie reserves

2023

Begroot 2023

2022

0

0

0

Gerealiseerd resultaat (x € 1.000) Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

6.0

Saldo

2.717

0

1.068

De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 2.717.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.

Jaarstukken 2023

pagina 36 van 41

Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000) specificatie incid. 2023

Totaal 2023

Incidenteel

Resultaat 2023

Begroting 2023

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

34.748 -19 -11.160

Toegevoegde waarde

23.569

Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Overrealisatie Wsw Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid

0 0 0

34.748 -19 -11.160

33.564 0 -10.064

23.569

23.500

64.670

-178

64.848

62.594

Overige opbrengsten

3.083

0

3.083

1.988

Subtotaal

67.753

-178

67.931

64.582

Totaal baten

91.322

-178

91.500

88.082

-79.779

-50

-79.729

-80.315

Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten

-1.964 -6.607

0 0

-1.964 -6.607

-1.810 -5.806

Totaal bedrijfskosten

-88.350

-50

-88.300

-87.932

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente

2.972

-228

3.200

151

Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves

-255 0 0

0 0 0

-255 0 0

-151 0 0

Gerealiseerd resultaat

2.717

-228

2.945

0

51.621 -178 7.700 5.349

Lasten Personeelskosten Personeelskosten Wsw Afrek UWVgelden 2022 eo Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden

Jaarstukken 2023

-57.135 -50 -3.964 -18.680

pagina 37 van 41

Overzicht Programma-taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar 2 taakvelden.

* € 1.000 Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Totaal taakveld 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal

Jaarstukken 2023

6.4 Begeleide participatie

Lasten Begroting Rekening 2023 2023 -11.594 0 0

-12.385 0 0

0 -11.594

Baten Begroting Rekening 2023 2023

Saldo Begroting Rekening 2023 2023

2.290 0 0

3.876 0 0

-9.304 0 0

-8.509 0 0

0 -12.385

2.290

2.717 6.593

0 -9.304

2.717 -5.792

-86.552 -86.552

-87.380 -87.380

95.856 95.856

95.889 95.889

9.304 9.304

8.510 8.510

-98.146

-99.765

98.146

102.482

0

2.717

pagina 38 van 41

Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van € 223.000 (op jaarbasis) te boven gaan.

Voorzieningen betaalbaar op termijn

totale beloning

Norm 2023

Beloning 2022

Norm 2022

plv. voorzitter AB/DB vanaf 23-06-2022

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.303

Dhr. L. van der Beek

Voorzitter AB/DB tot 23-062022

nvt

0

0

0

0

0

0

15.445

Dhr. A.M. van Beers

extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt

5.000

0

0

5.000

22.300

4.000

21.600

Dhr. P. van der Velden

extern lid DB vanaf 1-4-2016 tot 1-4-2023 nvt

1.250

54

0

1.304

5.575

4.108

21.600

Dhr. B. van 't Wout

extern lid DB vanaf 01-042023

nvt

3.750

55

0

3.805

16.725

0

0

Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen

lid AB/DB

nvt

0

0

0

0

22.300

0

21.600

Dhr. A.F. Zopfi

lid AB tot 01-07-2023

Functie

nvt

0

0

0

0

11.150

0

21.600

Dhr. J.M.J.C. van Steen lid AB vanaf 11-07-2023 nvt voorzitter AB/DB vanaf 23-062022 Dhr. T.C. Melisse nvt plv voorzitter AB/DB tot 2306-2022 Dhr. T.C. Melisse nvt

0

0

0

0

10.631

0

0

0

0

0

0

33.450

0

16.955

0

0

0

0

0

0

10.297

Dhr. M.J. Verwijmeren lid AB vanaf 15-06-2022 Mevr. L.F.E.A. lid AB vanaf 15-06-2022 Matthijssen-de Jong lid AB vanaf 15-06-2022 Dhr. N. Baali

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.836

nvt nvt

0 0

0 0

0 0

0 0

22.300 22.300

0 0

11.836 11.836

Dhr. G.J.M. Blom

lid AB vanaf 15-06-2022

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.836

Dhr. D.P.E. Hopmans

lid AB vanaf 15-06-2022

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.836

Dhr. JHG Koopman

Alg. directeur

100% 172.751

0

22.661

195.412

223.000

183.297

216.000

Beloning *

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn *

totale beloning *

Norm 2022

Naam

in

Belastbare kostenvergoedingen

Dhr. L. van der Beek

Omvang dienstverband

Beloning

De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2023 alleen de zg. externe DB-leden een beloning.

100% 159.842

0

23.455

183.297

216.000

Dhr. JHG Koopman

Alg. directeur v.a. 1-3-2010

Omvang dienstverband *

Functie

Naam

De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w

De met een * aangemerkte bedragen hebben betrekking op het jaar 2022. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023

pagina 39 van 41

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2023 ad. € 2.717.000 positief als volgt te bestemmen: - € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS. - € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. - € 600.000,- te ontrekken uit de bestemmingsreserve i.v.m. extra kosten Cao SGO 2023. - € 2.267.000,- uitkeren aan de deelnemende gemeenten.

Jaarstukken 2023

pagina 40 van 41

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.

Jaarstukken 2023

pagina 41 van 41