Bijlage 3b Concept Jaarstukken 2025.pdf

Ruimte onder het drempelbedrag

369

625

609

810

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

56.830

34.160

35.999

17.480

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

3.368

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

3.368

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een

Drempelbedrag

1000

minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

631

375

391

190

Pagina 38 van 50

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen In 2025 zijn er geen overige vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

1-1-2025

31-12-2025

Kassaldo

55

67

Banksaldi

167.009

285.304

Totaal

167.064

285.371

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Dit is dit jaar bij het WBA niet van toepassing.

De post overlopende activa kan als volgt uitgesplitst worden. 1-1-2025

31-12-2025

Vooruitbetaalde bedragen

12.151

100.072

Nog te ontvangen bedragen

30.535

52.352

Totaal

42.686

152.424

Pagina 39 van 50

Passiva Eigen vermogen Het verloop in 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Reserves

Saldo 1-1-2025 Resultaatbestemming 2024

Dotatie Onttrekking Saldo 31-12-2025

Algemene reserve

100.000

-

-

-

100.000

Reserve collectiebeheersysteem

125.095

-

-

-

125.095

90.731

-

-

-

90.731

Reserve evaluatie GR

30.000

-

-

-

30.000

Te bestemmen resultaat

285.530

-285.530*

93.545

-

93.545

Totaal

631.356

-285.530

93.545

-

439.371

Reserve innovatie digitale dienstverlening

De Algemene reserve is bedoeld om onverwachte tekorten te dekken. Conform het bestuursbesluit van 3 juli 2024 is uit het resultaat van 2023 een algemene reserve ad € 100.000 gevormd. De bestemmingsreserve collectiebeheersysteem is bedoeld voor de aanbesteding en implementatie van een nieuw collectiebeheersysteem in 2026. De bestemmingsreserve innovatie digitale dienstverlening is bedoeld voor de ontwikkeling en implementatie van een nieuwe website om de digitale dienstverlening te verbeteren. Dit project heeft vertraging opgelopen waardoor in 2025 geen onttrekking heeft plaatsgevonden. De bestemmingsreserve evaluatie GR is bedoeld voor een evaluatie van de Gemeenschappelijke Regeling conform richtlijnen uit de Nota Verbonden Partijen, gepland in 2027. Het positieve resultaat over 2025 bedroeg € 93.545. Het resultaat over 2024 is geheel gerestitueerd aan de deelnemers conform bestuursbesluit van 30 oktober 2025. Voorzieningen De voorziening onderhoud gebouw Oudenbosch dient voor het dekken van de kosten voor vervangend onderhoud in de gehuurde archiefkelder in het pand van het vm. RAWB. Omdat de jaarlijkse kosten die ten laste van de voorziening gebracht werden te verwaarlozen waren, is ervoor gekozen de voorziening per ultimo 2025 geheel te laten vrijvallen. De voorziening voor kosten verbonden aan de Regeling Vervroegd Uittreden is in 2025 volledig aangewend.

Pagina 40 van 50

Voorzieningen

1-1-2025

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

31-12-2025

Onderhoud gebouw Oudenbosch

36.571

5.245

6.036

35.780

-

Regeling Vervroegd Uittreden

8.080

-

8.080

-

-

Totaal

44.651

5.245

14.116

35.780

-

Vaste schulden Vaste schulden

1-1-2025 Vermeerderingen

Aflossingen

31-12-2025

Onderhandse leningen

28.000

-

4.000

24.000

Totaal

28.000

0

4.000

24.000

De vaste schulden bestaan uit één onderhandse lening. De rentelast die bij deze lening hoort is 2% van het resterende saldo van de lening per aanvang van het boekjaar. Voor 2025 betekent dit een bedrag van € 560. Vlottende passiva Vlottende passiva

1-1-2025

Kortlopende schulden

312.190

438.466

Overlopende passiva

5.442

5.594

317.632

444.060

Totaal

31-12-2025

Pagina 41 van 50

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De gemeente Bergen op Zoom verzorgt de personeelsadministratie van het WBA. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. De ondersteuning op het gebied van financiën, exclusief de uitvoering van het feitelijke betalingsverkeer is vanaf 2022 belegd bij een administratiekantoor. De huurverplichtingen betreffen het kantoorpand van het WBA, het centrale archiefdepot in de centrumgemeente Bergen op Zoom en de archiefkelder in het voormalig RAWB gebouw in Oudenbosch. Verder is er nog één doorlopend leasecontract. De in dit overzicht opgenomen bedragen zijn als volgt berekend: de kosten in het jaar 2025 vermenigvuldigd met de resterende looptijd. Verplichting

Dienstverlener

Ingaande

Looptijd

gemeente Bergen op Zoom

1-1-2026

4 jaar met verlenging

€

104.000

Profectum BV

1-1-2022

2 jaar met verlenging

€

20.303

Huur Koetshuis Hofstraat 2b

gemeente Bergen op Zoom

1-1-2017

25 jaar

€

1.364.096

Huur archiefdepot Wilhelminaveld 97

gemeente Bergen op Zoom

1-7-2016

25 jaar en 6 maanden

€

4.475.942

Tandartspraktijk Halderberge

1-1-2021

25 jaar

€

837.338

BNP / Canon

25-4-2024

72 maanden

€

14.924

Ondersteuning P en O Ondersteuning financiën

Huur kelderdepot Oudenbosch Lease copiers

Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

Pagina 42 van 50

kosten 2026 e.v.

WNT Verantwoording 2025

Gegevens 2025 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025

I.H.E. Hommel Directeur 01-01-2025 t/m 31-12-2025

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

101.640,44

Beloningen betaalbaar op termijn

16.182,48

Subtotaal

117.822,92

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

Pagina 43 van 50

Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

M.H.M. Korving

C.I.L. Houbraken

I.H.E. Hommel

Directeur

Wnd. Directeur

Directeur

01-07-2024 t/m 01-11-2024

01-11-2024 t/m 31-12-2024

01-01-2024 t/m 01-07-2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

1

Dienstbetrekking?

ja

ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

56.347,14

29.435,36

17.126,66

Beloningen betaalbaar op termijn

9.178,74

5.029,40

2.718,02

Subtotaal

65.525,88

34.464,76

19.844,68

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

115.863,39

78.303,28

38.193,72

Bezoldiging

65.525,88

34.464,76

19.844,68

Bezoldiging

Pagina 44 van 50

Naast de directeur heeft het WBA de volgende onbezoldigde toezichthouders: Gegevens 2025 Onbezoldigde Toezichthouders Naam topfunctionaris

FUNCTIE

DB leden - dhr. A.J. Moerkerke, vertegenwoordiger van Moerdijk - dhr. J. Pals, vertegenwoordiger van Bergen op Zoom

Voorzitter AB/DB Lid DB/AB

- mw. E. van der Star, vertegenwoordiger van Roosendaal

Lid DB/AB

Overige (AB) leden - dhr. G. de Weert, vertegenwoordiger van Etten-Leur

Lid AB

- dhr. J.M.A. van Agtmaal, vertegenwoordiger van Woensdrecht (tot juli) - dhr. M.J.A. van der Poel, vertegenwoordiger van Woensdracht (vanaf juli)

Lid AB Lid AB

- mw. S.S.J. van Ham, vertegenwoordiger van Halderberge - mw. E. Prent, vertegenwoordiger van Steenbergen

Lid AB Lid AB

- mw. S. Breedveld, vertegenwoordiger van Rucphen - dhr. J.M.J. van Steen, vertegenwoordiger van Zundert

Lid AB Lid AB

Pagina 45 van 50

het eigen Controleprotocol WBA 2025 en (voorlopig) Normenkader

Rechtmatigheidsverklaring

WBA 2025.

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw

Bevinding

in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen

Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze

van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een

jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de

drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het

balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen,

begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik

€ 6.559 bedragen. De geconstateerde onrechtmatigheden blijven

criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het

hiermee ruim onder de daarvoor gestelde grens van € 33.268.

dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota

verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het

rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de

begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik

afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie

criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten

opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf

en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn

heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om

met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en

vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 19 november 2025 voorlopig vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 33.268. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van oktober 2025 en

Pagina 46 van 50

Overzicht lasten per taakveld Kostenverdeling per taakveld

Kostenverdeling per taakveld

Gewijizigde begroting 2025 Jaarrekening 2025 *Andere verdeelsystematiek

Taakveld 0.4: Bedrijfsvoering

615.966

734.495

Taakveld 5.4: Musea

2.710.769

2.364.641

Totaal kosten WBA

3.326.735

3.099.136

18,5%

23,7%

3.326.735

3.192.681

Percentage bedrijfsvoering van totale kosten WBA Totaal baten WBA

Pagina 47 van 50

Vaststellingsbesluit

Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van het Regionaal Archief West-Brabant tijdens de openbare vergadering van 24 juni 2026

De voorzitter,

De secretaris,

A.J. Moerkerke

I.H.E. Hommel

Pagina 48 van 50

Het verleden snel gevonden. Pagina 49 van 50