Bijlage 2; RBL Concept Jaarrekening 2022.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2022 RBL West Brabant Regionaal Bureau Leren
T T P P E E C C N N O O CC Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
1
Jaarstukken 2022 RBL West Brabant Regionaal Bureau Leren 1 januari 2022 - 31 december 2022
Beoogde vaststelling door het bestuur van RBL West-Brabant op 12 juli 2023.
O C
T P E C N
O C
T P E C N
> Inhoudsopgave 1. Inleiding...................................................................................................................................................................... 5 2. Programmaverantwoording........................................................................................................................................ 7 3. Paragrafen................................................................................................................................................................. 11 4. Samenvatting van de financiële effecten bij de jaarstukken 2022............................................................................ 13 5. Balans per 31 december 2022.................................................................................................................................. 13 6. Programmarekening 2022 | Uitvoering Leerplichtwet............................................................................................. 17 7. Verdeling van het negatieve resultaat in de jaarrekening RBL 2022........................................................................... 23
O C
T P E C N
0204_23 Conept jaarstukken 2022_V2
O C
T P E C N
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
2
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
3
1. Inleiding In de regio West-Brabant werken zestien gemeenten samen aan het voorkomen en terugdringen van verzuim en schooluitval. De Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten is beter bekend onder de naam Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant. Samen maken wij ons hard voor de ontwikkeling van de West-Brabantse jongeren. Wij willen iedere jongere de kans geven om zich optimaal voor te bereiden op zijn of haar toekomst in de maatschappij. Daarbij trekken we zoveel mogelijk samen op met de scholen en sociale partners in de regio. Voor u liggen onze jaarstukken van 2022. Hiermee brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden in het afgelopen jaar inclusief de financiële consequenties daarvan. De activiteiten die wij in 2022 hebben uitgevoerd, staan beschreven in het jaarverslag 2021-2022. U vindt dit jaarverslag als losse bijlage. Hoewel corona een kleinere rol speelde dit schooljaar, hebben we ook dit jaar weer te maken gehad met een korte periode dat scholen gesloten werden. Daarnaast begonnen we andere effecten te merken van de pandemie. Daarbij valt te denken aan psychische gevolgen bij jeugdigen, leerachterstanden en de gevolgen van de kansenongelijkheid, omdat
O C
T P E C N
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
4
niet iedere jeugdige bijvoorbeeld voldoende faciliteiten had tijdens de pandemie.
T P E C N
De jaarrekening sluit af met een negatief resultaat van € -234.177. Omdat het RBL geen eigen vermogen heeft wordt dit resultaat conform de gebruikelijke verdeelsystematiek aan de deelnemers doorbelast.
Het Gemeenschappelijk Orgaan van de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolver-
O C
laten,
BESLUIT:
De jaarrekening over 2022 voor het Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten vast te stellen. Aldus schriftelijk te besluiten, ten tijde of na de bestuursvergadering van 12 juli 2023. Dhr. A.M.A. van Drunen, Voorzitter
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
5
2. Programmaverantwoording
Het openbaar lichaam heeft tot doel het behartigen van de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de uitvoering van de Leerplichtwet 1969 en de Regionale Meld- en coördinatiefunctie en kent slechts één programma:
2.1 Programma 1: Uitvoering leerplichtwet Programma 1: Uitvoering leerplichtwet (Bedragen x € 1) LASTEN
Rekening 2022
Personeel
O C
Rekening 2021
€ 2.201.865
€ 1.433.587
€ 1.597.747
Kosten overig
€ 338.423
€ 436.126
€ 277.230
Totaal lasten
€ 2.540.289
€ 1.869.713
€ 1.874.978
BATEN
T P E C N
Begroting 2022
Rekening 2022
Jaarlijkse bijdragen gemeenten Overige inkomsten (diverse) Totaal baten RESULTAAT VOOR BESTEMMING
O C Mutaties reserves
Begroting 2022
€ 1.687.312
Rekening 2021
€ 1.687.308
€ 1.597.300
T P E C N € 618.800
182.405
€ 291.980
€ 2.306.112
€ 1.869.713
€ 1.889.280
€ -234.177
€0
€ 14.302
-
-
-
In dit programma zijn alle activiteiten van de Gemeenschappelijke Regeling ondergebracht. De lasten hebben betrekking op: •
De inzet van personeel van Gemeente Breda
•
Scholing en opleiding
•
Het onderhoud van het regionaal leerlingenadministratiesysteem
•
De huisvestingskosten
•
De communicatiemiddelen en
•
Regionale bijeenkomsten en overige.
De baten bestaan geheel uit de bijdragen van de aangesloten gemeenten. De begroting en jaarstukken zijn exclusief BTW opgesteld. Als gevolg van de toekenning door de Belastingdienst van de transparantieregeling is de werkelijke betaalde BTW voor de deelnemende gemeenten volledig compensabel.
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
6
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
7
2.2 Toelichting op de taakuitvoering
2.3 Beleidsindicatoren
De schooltijd van de meeste kinderen en jongeren verloopt zonder grote problemen. Maar soms is extra ondersteuning nodig. Om de bijdrage van gemeenten hieraan zo goed mogelijk te organiseren werken zestien West-Brabantse gemeenten vanaf 2012 samen binnen het Regionaal Bureau Leren West-Brabant (RBL West-Brabant). Samenwerking is noodzakelijk en een gezamenlijke verantwoordelijkheid. Goede samenwerking tussen onderwijs, hulpverlening, partners arbeidstoeleiding, gemeenten en diverse andere partners is van groot belang. Samenwerking
Speerpunt
Indicator
Speerpunt 1
Relatief schoolverzuim (in aantal per duizend leerlingen van 5 tot 18 jaar)
DUO/ Ingrado
20
19
17*1
Aantal langdurig relatief verzuimers (> 3 maanden thuiszitter)
JVS/RBL
101
85
72*2
Aantal absoluut verzuimers (geen schoolinschrijving)
JVS/RBL
211
180
278*2
DUO/Ingrado
2,2
1,7
2,9*1
Aantal vrijstellingen om medische of psychosociale redenen (art. 5 onder a)
JVS/RBL
1.237
1.000
1.242 *6
Aantal voortijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv’ers)
JVS/RBL
1.108
1.000
1.037 *3
Aantal jongeren zonder startkwalificatie (al dan niet met een schoolinschrijving en/ of werk)
JVS/RBL
21.982
20.000
14.186*7
Percentage voortijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv’ers) van aantal deelnemers aan VO en Mbo.
DUO/Ingrado
2,1
2,0
1,98*1
Thuiszitters
enerzijds tussen de leerplichtambtenaren in de gehele regio en anderzijds tussen de diverse partners in de regio is een
Absoluut schoolverzuim (aantal per duizend leerlingen 5 tot 18 jaar)
goede basis voor verdere intensievere samenwerking om te werken aan onze kernwaarden, visie en missie. Onze mensen werken voor de gehele regio West-Brabant en zijn daar ook te vinden; in de verschillende gemeenten en op de verschillende scholen. We zoeken het contact en zijn in gesprek met de jeugd waar het om én over gaat! Speerpunt 2
Het RBL is een stevige gesprekspartner in de regio en een groot belangenbehartiger van het tegengaan van schoolverzuim en voortijdig schoolverlaten onder West-Brabantse jongeren van 5 tot 23 jaar. In het jaar 2022 zien we, na een aantal jaren van daling, weer een stijging in het aantal verzuimmeldingen. Enerzijds vanwege de afname van de directe coronamaatregelen (met name stijging in luxe en relatief verzuim), maar ook de komst van Oekraïense vluchtelingen speelt een rol (met name de stijging in absoluut verzuim). De indirecte gevolgen van
T P E C N
Sluitend vangnet jongeren 12 tot 23 jaar
O C
T P E C N 80
64*4
Aantal bereikte jongeren met ‘On my Way’ (3 regio’s)
JVS/RBL
28
20
51*5
Aantal gevoerde exitgesprekken Mbo (nieuwe aanpak)
JVS/RBL
n.n.b.
n.n.b.
Onbekend
Aantal begeleide ‘risico-overstappers’ van VO naar Mbo
JVS/RBL
55
65
49 *7
Speerpunt 4
Aantal ‘oud vsv’ers’
JVS/RBL
2.407
2.200
3.231*7
Oud voortijdig schoolverlaters
Aantal bereikte jongeren via de NEET-aanpak (nieuw)
JVS/RBL
n.n.b.
n.n.b.
323*5
ters en Voortijdig schoolverlaters wordt steeds lastiger, kost meer tijd en vraagt meer dan ooit om maatwerk. Ook is in
naar een startkwalificatie, of wordt begeleid naar de voor hem of haar hoogst haalbare startpositie in de maatschappij’.
Werkelijk 2022
83
tiek die bij de jongeren speelt onverminderd groot is. Het vinden van passende oplossingen voor bijvoorbeeld Thuiszit-
onze gezamenlijke missie: ‘Iedere West-Brabantse jongere zonder startkwalificatie zit op een passende school, is op weg
Begroot 2022
JVS/RBL
kansenongelijkheid zijn gedurende het jaar steeds nadrukkelijker aan het licht gekomen. Verder valt op dat de problema-
In de regio werken de leerplichtambtenaren, trajectbegeleiders en administratief medewerkers van het RBL samen aan
Werkelijk 2020
Aantal vangnetcases (regio)
de coronapandemie zoals de zwakkere psychische gezondheid van de jongeren, toename van leerachterstanden en
2022 de aantrekkingskracht van de krappe arbeidsmarkt een aanlokkelijk alternatief voor school gebleken.
Bron indicator
Speerpunt 3
O C Overstappen
*1 betreft cijfers schooljaar 2020-2021 *2 betreft cijfers schooljaar 2021-2022 *3 betreft voorlopige cijfers 2021 *4 betreft cijfers 2022 jan-sep
*5 betreft cijfers 2022 jan-dec
*6 ondanks dat indicator aangeeft dat het aantallen betreft van vrijstellingen 5 onder a, worden hier de aantallen benoemd van alle typen vrijstellingen *7 het cijfer bij ‘werkelijk 2022’ wijkt erg af van het cijfer bij ‘begroot 2022’. Onbekend is op welke basis (bron) de begrootte aantallen zijn gestoeld. Op dit moment zijn alleen de werkelijke aantallen bekend.
2.4 Resultaatbestemming De diverse inhoudelijke activiteiten die door het RBL zijn uitgevoerd staan beschreven in het Jaarverslag 2021-2022.
Het resultaat over 2022 bedraagt -€ 234.177 negatief en is ontstaan doordat de personeel-, huisvestings-, facilitaireen overige kosten hoger zijn uitgevallen voor het RBL. Voorgesteld wordt om dit bedrag door te belasten aan de deelnemende gemeenten conform de procentuele inleg van de deelnemende gemeenten in 2022. In hoofdstuk 7 is de verdeling van het resultaat per deelnemende gemeente weergegeven.
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
8
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
9
3. Paragrafen
3.1 Lokale heffingen Niet van toepassing.
3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is een maatstaf om te beoordelen of de gemeenschappelijke regeling in staat is om nadelige (financiële) gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat daarbij de continuïteit in de uitvoering van taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover de Gemeenschappelijke Regeling kan beschikken om niet begrote kosten, als ook alle risico’s waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd, te kunnen dekken. De deelnemende gemeenten hebben aangegeven dat het niet wenselijk is dat een Gemeenschappelijke Regeling weerstandsvermogen opbouwt. Bij een gemeenschappelijke regeling staan de deelnemende gemeenten financieel garant. De Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten heeft dan ook geen
O C
T P E C N
weerstandscapaciteit opgebouwd en kan bij de manifestatie van risico’s of niet begrote kosten niks zelfstandig opvangen.
T P E C N
Ook in 2022 hebben zich personele risico’s gemanifesteerd. Het ziekteverzuim is met 1,9% gestegen ten opzichte van het jaar daarvoor en komt daarmee uit op 7,3%. Het percentage ligt hiermee wederom hoger dan het landelijk gemiddelde van 5,6% (CBS). Oorzaken voor het verhoogde ziekte verzuim zijn nog steeds Covid 19, hoge werkdruk en persoonlijke omstandigheden.
O C
De financiële positie van Het RBL is goed beheersbaar en inzichtelijk. Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, heeft weinig toegevoegde waarde. Er is geen eigen vermogen (solvabiliteit van 0%) en er zijn
geen langlopende schulden (leningen). De kortlopende schulden worden gefinancierd met de gemeentelijke bijdragen en de regionale VSV gelden. De lasten en baten zijn in principe structureel.
3.3 Onderhoud kapitaalgoederen
De gemeenschappelijke regeling heeft geen beschikking over kapitaalgoederen.
3.4 Financiering
Van het aantrekken van benodigde, of het beleggen van overtollige geldmiddelen is geen sprake. De financiering van de taken van de gemeenschappelijke regeling, de jaarlijkse exploitatie, geschiedt middels jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten op basis van aantallen leerlingen.
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
10
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
11
3.5 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten heeft geen eigen personeel in dienst. De uitvoering van de taken geschiedt middels “inhuur” van personeel van de Gemeente Breda.
4. Samenvatting van de financiële effecten bij de jaarstukken 2022
In een afgesloten dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Breda zijn afspraken gemaakt omtrent onder meer huisvesting, facilitaire zaken, basiswerkplek, financiële administratie, financieel advies, planning- en controlcyclus, personele zorg en documentbeheer. Het resultaat bedraagt -€ 234.177 negatief. Dit betreft een saldo van € 2.540.289 aan lasten en €2.306.112 aan baten.
3.6 Verbonden partijen
Het negatieve resultaat is voornamelijk ontstaan doordat de personeel-, huisvestings-, facilitaire- en overige kosten hoger
Voor de 16 deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig
zijn uitgevallen voor het RBL. In hoofdstuk 7 is de verdeling van het resultaat per deelnemende gemeente weergegeven.
Schoolverlaten een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen.
3.7 Grondbeleid
5. Balans per 31 december 2022
Niet van toepassing.
3.8 Wet normering topinkomens Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de Gemeenschappelijke Regeling geen mensen in dienst heeft.
O C
T P E C N
Jaarstukken 2022
ACTIVA (Bedragen x € 1) A. Vaste activa 1. Materiële vaste activa 2. Financiële vaste activa Totaal vaste activa
O C B. Vlottende activa 3. Vorderingen
3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Overige vorderingen 4. Liquide middelen
4.1 Bank- en girosaldi
5. Overlopende activa
5.1 Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vlottende activa
12
31 december 2021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
650.689
-
705.625
418.349
-
-
-
T P E C N
TOTAAL
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
31 december 2022
Jaarstukken 2022
650.689 -
-
-
-
-
-
-
-
287.275
-
-
-
-
-
-
-
-
-
650.689
705.625
650.689
705.625
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
13
PASSIVA (Bedragen x € 1)
31 december 2022
31 december 2021
C. Vaste passiva 1. Eigen vermogen (resultaat vóór resultaatbestemming)
-
1.1 Algemene reserve
-234.177
-234.177 -
-
14.302 14.302
-
1.2 Bestemmingsreserves
-
-
-
-
1.3 Resultaat voor bestemming
-
-
-
-
2. Voorzieningen
-
-
-
-
2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
-
-
-
-
-234.177
Totaal vaste passiva
14.302
D. Vlottende passiva 3. Kortlopende schulden
-
763.031
-
546.489
3.1 Bank- en girosaldi
170.577
-
-
-
3.2 Crediteuren
592.454
-
144.833
121.834
-
144.833
-
-
884.865
-
691.322
4. Overige schulden
O C
T P E C N
4.1 Vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva
546.489 121.834
T P E C N 650.688
TOTAAL
5.1 Toelichting Balans
O C
705.625
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen
De vlottende activa en vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het boekjaar is gelijk aan het
kalenderjaar en baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De begroting en jaarstukken zijn exclusief BTW
opgesteld. Door de Belastingdienst is aan de Gemeenschappelijke Regeling de transparantieregeling toegekend in het kader van de omzetbelasting. Dit houdt in dat de door de Gemeenschappelijke Regeling betaalde omzetbelasting doorgeschoven
kan worden naar de deelnemende gemeenten. Zij kunnen deze doorgeschoven BTW terugvorderen bij het BTW-compensa-
tiefonds. De compensabele BTW is naar rato van de ontvangen bijdragen van de bijdragen van de deelnemende gemeenten doorbelast naar de deelnemende gemeenten om te kunnen declareren bij het BTW-compensatiefonds. ACTIVA (Bedragen x € 1) B.
Vlottende activa
3.
Vorderingen De vorderingen op korte termijn zijn als volgt opgebouwd:
31-12-2022
31-12-2021
650.689
705.625
650.689
418.349
Toelichting: Debiteuren; dit betreft de gemeentelijke deelnemersbijdragen die na balansdatum is ontvangen
129.613
Te vorderen compensabele BTW fiscaal jaar 2021
521.076
133.239 285.110
Overlopende activa: Toelichting: N.v.t. 4.
Liquide middelen:
287.276
TOTAAL
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
14
650.689
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
705.625
15
PASSIVA (Bedragen x € 1)
31-12-2022
31-12-2021
C.
Vaste passiva
-234.177
14.302
1.
Eigen vermogen (resultaat vóór resultaatbestemming)
-234.177
14.302
1.3
Saldo rekening van baten en lasten Het negatieve resultaat 2022 is ontstaan op de volgende onderdelen: - inhuurkosten door verzuim € 141.818; - hogere personeelskosten € 65.397 - doorbelasting personeelskosten JVS € 16.410 - huisvesting en facilitaire kosten € 39.199; - overige kosten € 18.902; - VSV surplus € 48.946 - JVS € 1.396
D. Vlottende Passiva 3.
Lasten en Baten 2022
691.322
Kortlopende schulden Bank- en girosaldi: Dit betreft een tijdelijk negatief saldo omdat RBL (doorschuif) btw heeft voorgefinancierd.
170.577
Crediteuren: Dit betreft hoofdzakelijk een nog te betalen nota van Breda aangaande ingeleend personeel
592.454
TOTAAL
O C
546.489
T P E C N RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
Rekening 2021
464.821
425.800
382.832
Huisvesting en facilitair
179.670
140.471
155.443
Overige uitgaven
60.153
41.250
46.943
Taakveld 0.4 Overhead
Personeelskosten
121.834
144.833
650.688
705.625
Afspraken en producten betreffende dienstverlening tussen RBL en Gemeente Breda worden jaarlijks stilzwijgend
Jaarstukken 2022
Primitieve begroting 2022
3.5.1 Ingeleend en ingehuurd personeel
Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa: verlengd.
Rekening 2022
(Bedragen x € 1)
884.865
Vooruit ontvangen bedragen: Voor de ‘intensivering van de RMC functie’ was er € 329.680 beschikbaar voor ‘22/’23, de kosten die hier tegenover stonden waren € 207.846. Hierdoor blijft er een bedrag van € 121.834 beschikbaar voor ’23.
6. Programmarekening 2022 | Uitvoering Leerplichtwet
16
3.8 Overige goederen en diensten
T P E C N
Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 3.5.1 Ingeleend personeel Personeelskosten
1.050.577
Intensivering RMC
O C Vervanging Ziekteverzuim 3.5.2 VSV
Personeels- en projectkosten
3.8 Overige goederen en diensten Jeugdvolgsysteem Totaal lasten
Jaarstukken 2022
1.007.787
1.214.916
207.846 182.760
321.066
182.405
73.397
72.000
74.843
2.540.289
1.869.713
1.874.977
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
17
6.1 Toelichting Programmarekening 2022
Baten
Personeelskosten (nadeel van € 81.810)
4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeente Jaarlijkse bijdragen gemeenten
1.687.312
1.687.308
1.597.300
RBL West-Brabant heeft zelf geen medewerkers in dienst. De personele lasten bestonden uit de inleenkosten vanuit
VSV projecten beleidsuitvoering RBL
370.012
182.405
211.787
Gemeente Breda en inhuurkosten. De totaal begrote kosten zijn €1.433.587 en de werkelijke kosten die hier tegenover
Intensivering RMC
207.846
Ontvangst UWV Ziekteverzuim
40.942
staan zijn € 1.515.397. Dit geeft een verschil van € 81.810 Een nadeel van € 65.397 ontstaat doordat de loonkosten hoger zijn uitgevallen dan begroot door noodzakelijke loonsver-
80.193
Totaal baten
2.306.112
1.869.713
1.889.280
Resultaat voor bestemming
-234.177
-
14.303
hogingen door indexering en een hogere schaal indeling voor de administratieve medewerkers. De functie projectcoördinator vangnet is gebaseerd op 32 uur. Omdat deze medewerker fulltime wordt ingehuurd zijn de resterende 4 uur per week aangevuld middels detachering aan het samenwerkingsverband waarvoor een bedrag van
Resultaatbestemming
€ 12.550,66 ontvangen. Deze inkomst is gesaldeerd in de personeelskosten.
Resultaat voor bestemming
-234.177
-
14.303
-
-
-
Saldo na begrote storting en onttrekking
-234.177
-
14.303
Te bestemmen resultaat
-234.177
0
14.303
Reservemutaties niet van toepassing
De Gemeente Breda heeft in overleg met de teammanager RBL en de kwaliteitsmedewerkers besloten om per augustus 2022 een deel van het beheer van JVS te verplaatsen naar de afdeling ICO van de Gemeente Breda, de meerkosten zijn in
O C
de periode augustus t/m december 2022 €16.410. Ziekteverzuim & Intensivering RMC (niet begroot)
T P E C N
Naast de reguliere inzet was er sprake van niet begrote personeelskosten voor inhuurkosten ziekteverzuim (€ 182.760)
T P E C N
en intensivering RMC- (€ 207.846) voor een bedrag van totaal €391.607. Ter compensatie van het ziekteverzuim is er een ontvangst van het UWV geweest van € 40.492. Ter compensatie van de RMC kosten stonden een ontvangst van € 207.846.
VSV-projecten (netto voordeel van € 48.946, conform begroot nadeel van € 138.661)
O C
Dit zijn projecten waar het RBL de uitvoerende partij is in het kader van het programma Iedereen op z‘n plek in
West-Brabant. De feitelijke VSV personeelskosten zijn € 295.861 en de projectkosten van VSV On My Way zijn € 25.204. De kosten zijn € 138.661 hoger dan begroot, daar stond tegenover dat er gedurende het jaar 2022 meer middelen beschikbaar zijn voor de VSV projecten.
De feitelijke VSV ontvangsten zijn € 321.066 aan reguliere VSV ontvangsten en incidentele ontvangst uit het boekjaar
2021 die abusievelijk niet transitorisch is opgenomen voor een bedrag van € 48.240. De opbrengsten zijn € 187.607 meer dan het begrote bedrag en zijn totaal in 2022 € 370.011. VSV Projecten (Bedragen x € 1)
Werkelijke kosten
Coördinatie Vangnet
Werkelijke ontvangst
72.384
On my way
73.460
73.460
NEET
175.222
179.198
Incidentele opbrengst ‘21
48.240
TOTAAL
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
18
69.113
321.066
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
370.011
19
Gemeentelijke bijdragen en regio-ontvangsten Jeugdvolgsysteem (JVS) (nadeel van € 1.396) JVS is het jeugdvolgsysteem voor de regionale leerlingenadministratie van de 16 West-Brabantse gemeenten.
Bedragen x € 1
Het systeem is ingekocht bij Metaobjects Benelux B.V. De lasten zijn tweeledig. Enerzijds moeten jaarlijks onderhouds-
De splitsing per gemeente luidt:
en licentiekosten betaald worden. En anderzijds is applicatiebeheer nodig. Op het applicatiebeheer is in 2022 geld tekortgekomen. Het betreft een incidenteel resultaat van € 1.396 (negatief). Huisvesting & facilitaire zaken (nadeel van € 39.199) RBL West-Brabant is gehuisvest in Breda in een pand dat eigendom is van Gemeente Breda. De benodigde ruimte is berekend aan de hand van het aantal medewerkers en werkpleknormen. Ook facilitaire zaken zoals schoonmaak, postbezorging, ICT, werkplekbeheer, kopieer- en printfaciliteiten en advisering op het gebied van financiën en HRM worden afgenomen bij Gemeente Breda op basis van een dienstverleningsovereenkomst. Daarnaast bestaan nog kosten voor communicatiemiddelen, vormgeving, opleiding (permanente educatie en opleiding opsporingsbevoegdheid) en
Begrote bijdrage niveau 1
Altena
35.819
Alphen Chaam
5.648
Baarle-Nassau
3.300
Begrote bijdrage niveau 2
Begrote bijdrage niveau 2a
Totaal werkelijke opbrengsten 0
35.819
32.964
0
38.612
19.261
0
22.562
Bergen op Zoom
37.423
0
0
37.423
Breda
112.925
659.075
0
772.000
Drimmelen
14.923
87.098
0
102.022
Etten-Leur
26.028
0
50.015
76.043
Geertruidenberg
12.483
72.855
0
85.338
Halderberge
16.403
0
0
16.403
teambuilding. Deze kosten waren in 2019 - € 151.424, 2020 - €149.706 en in 2021 € 155.143. In 2021 waren de kosten
Moerdijk
21.147
123.424
0
144.572
gebaseerd op 27 medewerkers en in 2022 waren de werkelijke kosten van € 179.670 op basis van tegelijk maximaal
Oosterhout
31.184
182.002
0
213.187
33 medewerkers. De kostenstijging ten opzichte van 2021 is € 24.527. Door de personele mutaties (intensivering
Roosendaal
43.398
0
0
43.398
RMC-functies, extra inzet VSV projecten, inhuur, pilot projectaanjager) zijn meer indirecte kosten ontstaan voor de
Rucphen
11.059
0
25.539
36.598
onderdelen zoals hierboven vermeld.
Steenbergen
12.746
0
0
12.746
Woensdrecht
11.617
0
0
11.617
11.325
0
27.647
38.972
Overige kosten (nadeel van 18.902)
T P E C N
Zundert
Door de personele uitbreiding zijn er extra opleidingskosten gemaakt om medewerkers op te leiden.
Afrondingsverschillen
De doorontwikkeling GR zorgt voor meer kosten op gebied van dagvoorzitters, huur ruimte en communicatiekosten.
Subtotaal
De communicatie kosten zijn hoger doordat er nu gebruik gemaakt wordt van een professionele repro afdeling om de externe correspondentie beter te stroomlijnen. Er zijn onverwacht extra kosten gemaakt om de website van het RBL
O C
veilig en up to date te houden. Hiervoor was extra onderhoud noodzakelijk.
Ontvangen bijdrage VSV projecten
O C Intensivering RMC functie Ontvangst ziekteverzuim TOTAAL
T P E C N 4
1.687.312
370.012 207.846 40.942
407.428
1.176.680
103.201
2.306.113
De hoogte van de bijdrage per gemeente is gebaseerd op de landelijke normen van Ingrado (branchevereniging voor leerplichtambtenaren en RMC trajectbegeleiders). Deze normen gaan uit van een minimale personele capaciteit per aantal jongeren in verschillende leeftijdsgroepen.
De totaal begrote opbrengsten bedragen € 1.687.308. In werkelijkheid heeft het RBL € 2.306.113 aan opbrengsten. De
baten zijn dus afgerond € 620.389 hoger dan begroot. De extra baten zijn afkomstig van een bijdrage vanuit het regionale programma VSV voor de uitvoering van VSV projecten. Deze middelen zijn overgedragen aan het RBL vanuit Breda, die deze middelen beheert en anderzijds door de ontvangsten uit detachering. Tevens zijn er vanuit het Rijk extra middelen ontvangen voor een tijdelijke intensivering van de RMC functie.
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
20
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
21
Intensivering RMC Voor de ‘intensivering van de RMC functie’ heeft het RBL heeft sinds december 2021 tijdelijk 2.0 fte extra ondersteuning. De deelnemers hebben voor een periode van 12 maanden een extra bijdrage van €158.000 betaald. Voor de maand
7. Verdeling van het negatieve resultaat in de jaarrekening RBL 2022
december ’21 is €13.166 van deze ontvangst benut. Het resterende gedeelte van €145.000 is benut in 2022. Daarnaast is in 2022 een extra bijdrage ontvangen voor het schooljaar ‘22/’23 voor een bedrag van € 184.845. Na aftrek van totale kosten €207.846,17 Intensivering RMC blijft er voor ’23 een bedrag beschikbaar van €121.835.
Verrekening negatieve resultaat jaarrekeningen 2022 RBL per gemeente Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 22 jaar
De 10 gemeenten van Niveau 2 en 2A van GR RBL hebben geen netwerkcoördinator of enige andere vorm van collectieve
Niveau 1
verbinding op inhoudelijk beleidsgebied. De projectaanjager RBL is de centrale beleidsadviseur voor de 10 gemeenten
Altena
12.373
8,79%
€ -8.120
van Niveau 2 en 2A. Uitgangspunt voor de pilot is 0,7 fte Projectaanjager RBL, schaal 11.
Alphen Chaam
1.951
1,39%
€ -1.280
Baarle-Nassau
1.140
0,81%
€ -748
Bergen op Zoom
12.927
9,19%
€ -8.483
Breda
39.008
27,72%
€ -25.599
Drimmelen
5.155
3,66%
€ -3.383
Etten-Leur
8.991
6,39%
€ -5.900
Geertruidenberg
4.312
3,06%
€ -2.830
Halderberge
5.666
4,03%
€ -3.718
Moerdijk
7.305
5,19%
€ -4.794
Oosterhout
10.772
7,65%
€ -7.069
De gemeentelijke bijdragen voor 2022 zijn conform de begroting gedeclareerd.
O C
T P E C N
Jaarstukken 2022
Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert TOTAAL
O C Niveau 2 Altena
Alphen-Chaam Baarle-Nassau
Bergen op Zoom Breda
Drimmelen Etten-Leur
T P E C N 10,65%
€ -9.838
3.820
2,71%
€ -2.507
4.403
3,13%
€ -2.889
4.013
2,85%
€ -2.634
3.912
2,78%
€ -2.567
140.739
100%
€ -92.358,99
Percentage
Aandeel in het tekort RBL
0
0,00%
€-
1.951
2,80%
€ -3.973
1.140
1,64%
€ -2.321
0
0,00%
€-
39.008
56,01%
€ -79.434
5.155
7,40%
€ -10.497
0
0,00%
€-
4.312
6,19%
€ -8.781
0
0,00%
€-
Moerdijk
7.305
10,49%
€ -14.876
Oosterhout
10.772
15,47%
€ -21.936
Roosendaal
0
0,00%
€-
Rucphen
0
0,00%
€-
Steenbergen
0
0,00%
€-
Woensdrecht
0
0,00%
€-
Zundert
0
0,00%
€-
TOTAAL
69.643
100%
€ -141.818,12
Halderberge
22
Aandeel in het tekort RBL
14.991
Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 22 jaar
Geertruidenberg
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
Percentage
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
23
Concept Jaarstukken 2022 RBL West Brabant Regionaal Bureau Leren
O C
T P E C N
Jaarstukken 2022
RBL West Brabant, Regionaal Bureau Leren
24