4. Oplegnotitie AB Jaarstukken 2022.pdf

Vergadering

Dagelijks Bestuur Datum 30 maart 2023

4.1 Jaarstukken 2022 Portefeuillehouder DB: De heer J.F.M. Janssen Portefeuillehouder VD: Mevrouw J. Trijselaar Stuknummer: DB2023.03.30/4.1 STATUS VOORSTEL Informatief

Besluitvormend

Oordeelsvormend

BESLISPUNTEN Het Dagelijks adviseert het Algemeen Bestuur om: 1. De jaarstukken van Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 2022 vast te stellen en vóór 15 juli 2023 Gedeputeerde Staten hiervan in kennis te stellen. 2. Kennis te nemen van het positief saldo van de jaarrekening 2022 ad. € 941.000. 3. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming 2022 en verrekening naar de deelnemende gemeenten van het restant ad. € 800.000. 4. Te besluiten om de egalisatiereserve kapitaallasten ad € 8.700.000 op te heffen en terug te betalen aan de deelnemende gemeenten conform kostenverdeelmodel. TOELICHTING We hebben in 2022 veel bereikt op een veelheid aan onderwerpen. In totaal zijn er 63 doelstellingen voor 2022 geformuleerd. Daarvan zijn er 43 gerealiseerd of verlopen volgens planning. Aantal doelstellingen 43 11 9 63

Doelstelling is gereed/behaald of verloopt volgens planning Doelstelling wijkt af van planning, maar is grotendeels behaald Doelstelling is niet behaald Totaal

In het afgelopen jaar heeft werkdruk een impact gehad op onze organisatie. De crisisorganisatie die zich tot het begin van 2022 richtte op corona ging naadloos over in een andere crisis als gevolg van de oorlog in Oekraïne. Ondanks dat zijn we in staat gebleken om de meeste doelstellingen te realiseren. Resultaat 2022 Het jaarrekeningresultaat voor 2022 komt uit op een bedrag van € 941K (positief). Onderstaand wordt het jaarrekeningresultaat 2022 op BBV programmaniveau weergeven: Begroting 2022 (bedragen x 1.000)

Lasten

Baten

Begroting 2022 na wijziging Saldo

Lasten

Baten

Rekening 2022

Saldo

Lasten

Baten

begroting /- rekening Saldo

Programma Veiligheid

€ 69.564 € -70.811 € -1.247

€ 71.016 € -72.645 € -1.629

€ 74.417 € -77.439 € -3.022

€

1.393

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten

€ 447 € -447 € € 13.039 € -11.850 € 1.189 € € € -

€ 464 € -464 € € 14.406 € -11.912 € 2.494 € € € -

€ 473 € -473 € 0 € € 14.656 € -11.922 € 2.734 € € € € €

-0 -241 -

€ 83.050 € -83.107 €

-58

€ 85.886 € -85.022 €

865

€ 89.546 € -89.834 €

-287

€

1.152

Subtotaal mutaties reseves

€ 7.988

58

€

€

-865

€

€

-654

€

-211

Gerealiseerde resultaat

€ 91.038 € -91.038 €

-

€ 86.226 € -86.226 €

-

€ 89.886 € -90.828 €

-941

€

941

€ -7.931

€

340

€ -1.205

340

€

-994

De achterliggende redenen van het positieve resultaat zijn: Categorie (bedragen x € 1000)

Opleiding en oefenen

RCC (Regionaal Coördinatiecentrum) GHOR

Loonkosten -/- inhuur op formatie

Programma's

Verschil Toelichting Begroting Jaarrekening 2022 € 1.103 Het voordelige resultaat op opleiden en oefenen wordt veroorzaakt door: - Een lager aantal aanmeldingen en instroom van nieuwe brandweermensen;· - Door de ontwikkeling van nieuwe kwalitatieve vakbekwaamheidsprogramma's, die beter aansluiten bij de behoeften en nieuwe standaarden, is terughoudend omgegaan met de uitvoering van het programma 2022; - Het in gezamenlijkheid uitvoeren van trainingen met VR Zeeland leidt tot een kostenbesparing; - De annulering van aantal oefenmomenten vanwege onze aandacht voor crises; - Een onderbesteding op het opleidingsprogramma van het operationeel centrum brandweer (OCB) en droneteam. € 622 Voor de afrekening van 2020 en 2021 was in de jaarrekening 2021 een bedrag van € 1,1 miljoen gereserveerd. Dit bedrag was gebaseerd op basis van de businesscase, omdat de definitieve lasten destijds nog niet bekend waren. De werkelijke afrekening over 2020 en 2021 is lager en levert een incidenteel saldo van € 622k op. € 479 De GHOR heeft een positief resultaat van 479k. De onderbesteding is te verklaren door een krapte in de personele bezetting en de focus op operationele- en crisiswerkzaamheden. Projecten op het gebied van innovatie zijn minder opgepakt. De afgelopen jaren zien we jaarlijks een overschot op het GHOR budget.

Het GHOR-team heeft als gevolg van beperkte personele capaciteit de focus gelegd op de crisisinzet en het behalen van doelen in het reguliere werk. De gewenste doorontwikkeling binnen het team en (innovatie)projecten, zoals zorgrisicoprofiel en informatiegestuurd werken, vonden niet of minder plaats. Dit heeft niet geleid tot nieuwe risico’s, wel tot enige achterstand waar het gaat om voorbereiding op toekomstige crises. € 235 Het resultaat op loonkosten wordt bepaald door meerdere factoren. Enerzijds voordelig door niet of pas later ingevulde vacatures (€ 840k) en hogere opbrengsten voor detacheringen en uitkeringen UWV/ABP (€ 197k). Anderzijds nadelig door o.a. inhuur op formatieplaatsen (-/- € 228k), overwerk o.a. door kazernering van beroeps (-/€ 107k), hogere instructievergoedingen voor opleidingen (-/- € 179k) en salarislasten van boventallige medewerkers die ten laste van de exploitatie zijn gebracht ipv de reserve (-/- € 288k). € 202 Binnen het programma Veilige Leefomgeving is de ontwikkeling van een tool veilige wijkaanpak doorgeschoven naar 2023. Binnen het programma Informatiepositie is de bijdrage aan Fieldlab lager dan begroot door de uitloop van Fieldlab fase 1. Daarnaast zijn er projecten naar 2023 doorgeschoven waaronder de Masterclass Presterend Vermogen, Operationele risicometer en Virtuele assistent.

Informatisering

€ 121 Een aantal SaaS projecten in de Operationele Informatievoorziening is vertraagd. Dit wordt veroorzaakt doordat leveranciers de verwachte oplevertermijnen in software ontwikkeling niet realiseren en door onvoldoende project capaciteit binnen informatisering. Er is een structureel voordeel ontstaan door contractaanpassing voor de applicatie voor de registratie van opleidingen en trainingen (AG5) en het uitfaseren van digitale bereikbaarheidskaarten. Ook is er een voordeel ontstaan doordat de SaaS projecten ‘Vervanging financieel systeem’ en ‘Document Management Systeem – Records Management Applicatie (DMS-RMA)’ vertraagd zijn (implementatie in 2023).

Storting in voorziening

€ -648 Eerste storting in voorziening spaarverlof conform wetgeving en een extra storting in voorziening meerjaren onderhoudsplannen (MJOP) kazernes conform actualisatie.

Taakstelling

€ -344 Dit betreft het onbenoemde deel van de destijds nog in te vullen taakstelling 2022. In de begroting 2023 is deze taakstelling verwerkt en toegewezen.

Vrijwilligers

€ -338 Op de loonkosten van vrijwilligers ontstaat een nadeel door een toename van het aantal inzetten, het vaker oefenen en het inzetten/ kazerneren van vrijwilligers op dagdiensten en beroepsposten. € -327 Het nadelige resultaat heeft diverse oorzaken. Op de verkoop, inruil en afboeking van boekwaarden op activa ontstaat per saldo een voordelig resultaat. Ook op kleding, thuiswerkvergoeding, verzekeringen en schades voertuigen zijn voordelen ontstaan. Terwijl de kosten van werving en selectie, diverse werkkosten, gemeentelijke belastingen, schades aan objecten, brandstof en arbo hebben geleid tot een nadelig effect.

Bedrijfsvoering

Storting en onttrekking reserves

€ -211 Als gevolg van de vertraging in de SaaS projecten wordt er minder onttrokken uit de reserve.

Overige verschillen

€ 46 Diverse kleinere verschillen op de baten en lasten

Totaal

€ 941

Paragraaf 4.6 van de Jaarrekening 2022 geeft u een uitgebreide verschillenanalyse per pijler. In de jaarstukken wordt conform BBV de realisatie vergeleken met de begroting. Voorstel resultaatbestemming 2022: 1. BDuR strategische projecten: Conform afspraak in het AB van 1 februari 2018 wordt 15% van het totale positieve resultaat gestort in de reserve BDuR strategische projecten. Dit gedeelte van het jaarresultaat wordt gebruikt voor strategische projecten en de ontwikkelagenda. Dit betreft voor 2022 een bedrag van € 141k. Opbouw te verdelen resultaat 2022

Resultaat 2022

€ 941.092

Dotatie reserve BDuR strat. projecten

€ 141.164

Restant te verdelen

€ 799.928

Verdeling restant resultaat 2022: Na resultaatbestemming bedraagt het te verdelen resultaat voor 2022 € 800k. Dit bedrag wordt uitgekeerd/verrekend met de deelnemende gemeenten naar rato van het kostenverdeelmodel. Opheffen egalisatiereserve kapitaallasten: De egalisatiereserve kapitaallasten wordt bij de resultaatbestemming 2022 opgeheven conform bestuursbesluit AB 2022.0 2.09/3.5. Het gaat om een bedrag van € 8.7M. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Door het opheffen van de egalisatiereserve vertalen toekomstige afwijkingen op het investeringsplan zich direct in een wijziging van de gemeentelijke bijdragen. Dit vraagt van gemeenten wellicht extra beheersmaatregelen. Bovenstaande leidt tot de volgende uitkering per gemeente: Gemeente

Alphen-Chaam

% kostenverdeelmodel 1,01% €

Altena

4,57% €

Baarle-Nassau Bergen op Zoom

Restant te Egalisatiereserve verdelen kapitaallasten resultaat 8.111 € 88.214 € 36.535

€

0,78% €

6.264

5,91% €

47.246

Breda

16,50% €

Dongen Drimmelen

Totaal te ontvangen 96.325

397.354

€

433.889

€

68.127

€

74.390

€

513.848

€

561.094

132.015

€

1.435.796

€

1.567.811

1,97% €

15.737

€

171.160

€

186.898

2,33% €

18.648

€

202.816

€

221.464

Etten-Leur

3,50% €

27.960

€

304.087

€

332.047

Geertruidenberg

1,98% €

15.830

€

172.169

€

187.999

Gilze en Rijen

2,21% €

17.702

€

192.526

€

210.228

Goirle

1,77% €

14.188

€

154.305

€

168.493

Halderberge

2,65% €

21.176

€

230.305

€

251.480

Hilvarenbeek

1,38% €

11.051

€

120.189

€

131.240

Loon op Zand

1,87% €

14.955

€

162.648

€

177.602

Moerdijk

4,38% €

35.008

€

380.751

€

415.760

Oisterwijk

2,24% €

17.938

€

195.093

€

213.030

Oosterhout

4,81% €

38.500

€

418.722

€

457.222

Roosendaal

6,92% €

55.366

€

602.163

€

657.529

Rucphen

1,71% €

13.714

€

149.157

€

162.872

Steenbergen

2,11% €

16.903

€

183.841

€

200.744

Tilburg

21,56% €

172.489

€

1.875.981

€

2.048.470

Waalwijk

4,03% €

32.249

€

350.741

€

382.990

Woensdrecht

2,09% €

16.682

€

181.436

€

198.118

Zundert

1,71% €

13.661

€

148.571

€

162.232

Totaal

100,00% €

799.928

€

8.700.000

€

9.499.928

(VERVOLG) PROCES Na vaststelling passen we de reservepositie aan en verrekenen we het restant resultaat 2022 met de gemeenten in 2023, evenals de opgeheven egalisatiereserve kapitaallasten. BIJGEVOEGD Bijlage 1: Jaarstukken Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 2022 Bijlage 2: Controleverklaring jaarrekening 2022 (volgt nog)