3. Ontwerp jaarrekening 2022 WVS.pdf

WVS Jaarstukken 2022

Roosendaal, 3 april 2023

Jaarstukken 2022

pagina 1 van 42

Inhoudsopgave

blz.

Jaarverslag 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Inleiding Gerealiseerd resultaat Financiële positie Besluit begroting en verantwoording 2004 Weerstandsvermogen & risicobeheersing Treasuryparagraaf Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen Paragraaf Wet Open Overheid

3 4 5 5 6 8 9 11 18 19

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 Overzicht van baten en lasten 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de Balans per 31 december 2022 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2022 Overzicht van incidentele baten en lasten 2022 Overzicht Programma-taakvelden Toelichting WNT

21 22 23 27 32 33 38 39 40

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

41 42

Jaarstukken 2022

pagina 2 van 42

Jaarverslag 1.

Inleiding

Op grond van het BBV moet in de jaarstukken per programma verantwoording worden afgelegd over de zogenaamde 3W-vragen: Wat wilden we bereiken?, Wat hebben we gedaan?, Wat heeft het gekost? WVS onderscheidt slechts 1 programma, welke is vastgesteld door het algemeen bestuur te weten de uitvoering van de Begeleide Participatie. De genoemde W-elementen komen onder andere naar voren in de paragrafen 1 en 8 van het jaarverslag (beschrijving van wat we hebben gerealiseerd en wat we hebben gedaan) en in de jaarrekening (wat heeft het gekost en welke opbrengsten hebben we gerealiseerd). Kortheidshalve verwijzen wij u naar de genoemde onderdelen van de jaarstukken. WVS is onder andere verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) voor de gemeenten Bergen op Zoom, EttenLeur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Als vergoeding voor de uitvoering van deze wet krijgen de gemeenten een vast bedrag toegekend in hun participatiebudget SW. Basis hiervoor is een fictieve rijkssubsidie per standaardeenheid (SE), die voor 2022 € 30.232,90 bedroeg. Het aantal SE is geraamd o.b.v. de realisatie van 2021 en een fictieve uitstroom van de SW-doelgroep o.b.v. statistische landelijke uitstroomcijfers.

Daarnaast is er nog een rijksbijdrage ontvangen uit andere gemeenten van medewerkers die bij WVS in dienst zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn. Hiertegenover staat dat voor SW-medewerkers woonachtig in een deelnemende gemeente maar werkzaam bij een ander SW-bedrijf de rijksbijdrage aan dat andere SW-bedrijf moet worden overgedragen. De totale fictieve taakstelling voor 2022 voor WVS is 1.635,74 SE. Rekening houdend met verhuizingen en de taakstelling per gemeente is de onderschrijding 16,29 SE.

Overzicht aantallen SE per gemeente Realisatie WVS excl. verhuizingen

Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal WVS

342,36 175,63 163,48 85,55 461,32 195,33 83,00 68,61 59,64 1.634,92

Overdracht i.v.m. verhuizingen

Voorlopige taakstelling afgegeven in 2021

Def. fictieve taakstelling

Realisatie WVS incl. september-circulaire verhuizingen

Onderschrij-ding

2022

0,09 -0,09 -0,18

352,51 180,11 161,71 85,24 466,07 200,35 82,73 70,42 64,07

342,36 176,63 163,48 85,64 461,23 195,15 83,00 68,61 59,64

338,96 177,25 162,07 82,76 456,63 191,74 83,58 68,44 58,02

-3,40 0,62 -1,41 -2,88 -4,60 -3,41 0,58 -0,17 -1,62

0,82

1.663,23

1.635,74

1.619,45

-16,29

1,00

Naast het participatiebudget SW werd in 2022 van de deelnemende gemeenten een bijdrage van € 3.417 per doelgroepmedewerker (SW en participatie) ontvangen. Naast de rijkssubsidie en de gemeentelijke bijdrage genereert WVS voor de WSW-uitvoering opbrengsten van derden door levering van producten en diensten. WVS voert voor een tweetal gemeenten nog de Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) uit. Vanaf 2016 worden leerwerktrajecten voor bijstandgerechtigden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd voor het Werkplein Hart van West-Brabant en de ISD Brabantse Wal. Daarnaast zijn er ultimo 2022 191 personen met een indicatie beschut werk in dienst bij WVS.

Jaarstukken 2022

pagina 3 van 42

Gerealiseerd resultaat

2.

Het gerealiseerde resultaat over 2022 bedraagt € 1.068.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 7.532.000). In 2021 was het resultaat € 714.000 positief t.o.v. een begroting van € 2.000.000 negatief). Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken. Dit waren onder andere de versnelde uitstroom SW t.o.v. de toegekende Rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en een betere rijksubsidie per SW-er dan verwacht. In 2022 was er nog maar beperkt invloed van Covid-19 op de bedrijfvoering.

Het totaal resultaat wordt gerealiseerd door drie "hoofd "activiteiten, te weten: A.

Het subsidieresultaat. Dit is de resultante van de ontvangen rijksbijdrage minus de totale personeelskosten verband houdend met het SW-personeel.

B.

Het operationeel resultaat. De toegevoegde waarde gerealiseerd middels alle activiteiten van WVS, inclusief overige opbrengsten en gemeentelijke bijdragen onder aftrek van de personeelskosten van niet SW-personeel, afschrijvingen en rentekosten en overige bedrijfskosten.

C.

De bijzondere lasten. Dit zijn kosten die bijzonder zijn in het kader van de bedrijfsvoering en verband houden met ex-werknemers van WVS of fiscale claims uit voorgaande boekjaren of noodzakelijk te treffen voorzieningen. Deze bijzondere lasten zijn, overeenkomstig de BBV-voorschriften gerubriceerd onder de posten waar ze naar hun aard thuis horen.

De herziene begroting 2022 is op 13 december 2021 vastgesteld door het algemeen bestuur. De resultaten zijn als volgt (bedragen in € x 1.000 ) :

a. Subsidieresultaat b. Operationeel resultaat c. Incidentele baten en lasten Resultaat WVS

Werkelijk 2022 -€ 7.746 € 2.161 -€ 879 -€ 6.464

Begroot 2022 -€ 10.749 € 3.217 €0 -€ 7.532

Werkelijk 2021 -€ 8.740 € 2.028 € 1.833 -€ 4.879

€ 7.532 € 1.068

€ 7.532 €0

€ 5.593 € 714

Totale gemeentelijke bijdrage Overschot/tekort gemeentelijke bijdrage

In 2022 heeft er een dotatie aan de voorziening Spaarverlof plaatsgevonden. Zonder deze dotatie was het resultaat € 2.774.000 positief. Uit deze analyse blijkt dat het operationeel resultaat € 1.056.000 lager is dan de begroting en € 133.000 hoger dan 2021. Het tekort op de begrote begeleidingsvergoeding beschut was € 46.000. Door het achterblijven van de inzet van leerwerktrajecten is er op de vergoeding begeleiding leerwerktrajecten een tekort van € 554.000 ontstaan, wat gedeeltelijk werd gecompenseerd door extra opbrengst instrumenten ad € 158.000 wat mede kwam door de proeftuinen. Daarnaast was er een hogere uitstroom van SW-personeel, een lagere instroom medewerkers beschut werk en geen nieuwe instroom van participanten bij de groenvoorziening. Het subsidieresultaat is € 3.003.000 voordeliger dan begroot. In vergelijking met 2021 is het negatieve subsidieresultaat afgenomen met € 994.000. De stijging van de rijksbijdrage per SW-er was hoger dan de begrote 2,5% (3,74%). Daarnaast is er extra rijksbijdrage verdeeld op macrobudget door een hogere uitstroom landelijk dan in de ramingen was meegenomen. De incidentele baten en lasten 2022 bestaan onder andere uit: Spaarverlof SW dotatie voorziening Afrekening UWV 2021 eo Afrekening SW-subsidie 2021 Covid-19-subsidie (Q1-2022) Onderrealisatie WSW

Jaarstukken 2022

-1.706 75 10 278 464 -879

pagina 4 van 42

3.

Financiële positie

Bij de beoordeling van de financiële positie wordt gekeken naar de omvang van de reserves, de omvang van de niet uit de balans blijkende verplichtingen die het karakter hebben van een (potentiële) verplichting, de risico’s vermeld in de risicoparagraaf en de financieringsstructuur. De reserves dienen – voor zover ze niet zijn bestemd – als buffer voor financiële tegenvallers, zodat bij een negatief exploitatieresultaat de bijdragen van de deelnemende gemeenten niet direct dienen te worden verhoogd. Om een volledig beeld van de financiële positie van WVS te verkrijgen dient de omvang van het eigen vermogen mede in relatie tot de omvang van de risico's en de niet uit de balans blijkende verplichtingen te worden bezien.

Ter verbetering van de financiële positie van WVS heeft het algemeen bestuur besloten dat de deelnemende gemeenten voor het boekjaar 2022 een financiële bijdrage van € 3.417 leveren per geplaatste SW- medewerker ter financiering van het verwachte tekort. M.b.t. de bestemming van het positieve resultaat 2022 verwijzen we naar pagina 37 onder "voorstel tot verwerking van het resultaat".

2018 Algemene Reserve

€ 2.577

2019

2020

2021

2022* € 4.256

€ 2.577

€ 2.577

€ 6.457

Bestemmingsreserve Compensatie transitievergoeding

€ 1.345

€ 2.317

€0

€0

Bestemmingsreserve Implementatie automatiseringssysteem

€ 300

€0

€0

€0

Bestemmingsreserve 50 jaar WVS Totaal reservepositie WVS ultimo boekjaar

€ 2.577

€ 50

€ 100

€ 150

€ 200

€ 4.272

€ 4.994

€ 6.607

€ 4.456

* Het totaal boekjaar ultimo 2022 is exclusief het nog te bestemmen resultaat boekjaar.

4.

Besluit begroting en verantwoording 2004

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreffen het de paragrafen welke hierna zijn opgenomen onder hoofdstuk 5 tot en met 10.

Jaarstukken 2022

pagina 5 van 42

5. 5.1.

Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen

Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie per ultimo 2022 is inzicht vereist in de risico’s waarvoor in de jaarrekening 2022 geen voorzieningen zijn getroffen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie c.q. het exploitatieresultaat. In 2022 hebben de meeste risico's, die in de herziene begroting 2022 werden voorzien, zich niet voorgedaan. In 2015 heeft op verzoek van het DB van WVS door Deloitte een onderzoek plaatsgevonden naar het benodigde weerstandsvermogen obv een risicokwantificering. Hieruit bleek dat het benodigde weerstandsvermogen circa € 6 miljoen is. Het benodigde weerstandsvermogen kan worden opgesplitst in twee gedeelten. Het eerste gedeelte is het weerstandsvermogen voor risico's die niet door WVS beïnvloedbaar zijn, de externe risico's. Dit bedrag is circa € 3,2 miljoen. Het tweede gedeelte, ad € 2,8 miljoen is voor wel beïnvloedbare risico's, waarvoor beheermaatregelen getroffen kunnen worden, ter vermindering van de risico's. Er is gestart met de verdere opzet en implementatie van een organisatie risicomanagement systeem. In 2022 heeft het AB besloten om de algemene reserve geleidelijk te verhogen, afhankelijk van de financiële resultaten.

5.2.

Wetgeving en Fiscale Risico's

De recente onderzoeken door de belastingdienst in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat de belastingwetten in een aantal gevallen voor tweeërlei uitleg vatbaar zijn. Het is derhalve van belang regelmatig informatie uit te wisselen met de belastingadviseurs en er scherp op toe te zien dat alle fiscale regels goed worden toegepast. Desondanks bestaat het risico dat de belastingdienst na een boekenonderzoek concludeert dat bestaande wet- en regelgeving niet goed is toegepast met mogelijk belangrijke financiële gevolgen. Per 1-1-2016 zijn alle overheidsbedrijven in beginsel VPB-plichtig geworden. Met de belastingdienst is overeengekomen dat WVS gebruik kan maken van een vrijstelling en derhalve geen VPB-aangifte hoeft te doen. De situatie wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. WVS voldoet nog aan het 90% criterium. Vanuit de belastingdienst is er eind 2018 meer duiding gekomen omtrent de definitie doelgroep PW. In 2020 heeft er vanuit de belastingdienst middels een bedrijfsgesprek en een steekproef, een toetsing plaatsgevonden omtrent de fiscale toepassingen van WVS op het gebied van BTW. Het onderzoek loopt gedeeltelijk nog.

5.3.

M&O beleid

Het dagelijks bestuur van WVS zorgt ervoor dat binnen de regelingen en werkprocedures van de WVS voldoende maatregelen worden getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen en ziet erop toe dat deze regelingen en procedures worden nageleefd. Over het verslagjaar 2022 zijn daarbij geen indicaties tot misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.

5.4.

Participatiewet risico’s

In de financieringssystematiek van de rijkssubidie SW is er pas duidelijkheid over de toegekende SE (subsidie eenheden) en de hoogte van het bedrag per SE bij de meicirculaire van dat jaar. D.w.z. dat pas in mei 2022 duidelijkheid was over de daadwerkelijk te ontvangen rijksbijdrage. De LPO was ingeschat op 2,5 % en is effectief 3,74 % geworden. Daarnaast was de uitstroom SW in 2019, 2020, 2021 en 2022 hoger dan landelijk geraamd. Hierdoor ontving WVS voor meer SE subsidie dan zij feitelijk in dienst had. Voor 2023 zal de taakstelling door de onderrealisatie naar alle waarschijnlijkheid naar beneden worden bijgesteld.

Jaarstukken 2022

pagina 6 van 42

In de ketensamenwerking van WVS met het Werkplein Hart van West-Brant en de ISD Brabantse Wal, zijn afspraken gemaakt m.b.t. de afname van leerwerktrajecten en het aantal plaatsingen beschut werk. WVS heeft als taak om de begeleidingsorganisatie op deze afspraken af te stemmen. In 2022 zijn helaas de afgesproken aantallen leerwerktrajecten en de plaatsingen beschut niet volledig gehaald. Hierdoor had WVS geen volledige dekking van haar kosten. Dit werd gedeeltelijk gecompenseerd door extra vergoedingen voor inzet via de proeftuinen.

5.5.

Ondernemingsrisico

WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. WVS levert vanuit haar concernstaf diensten aan WVS Schoonmaak VOF. In een SLA zijn afspraken gemaakt ter dekking van die kosten. Daarnaast zijn er niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen, die erg relevant zijn voor de bepaling van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) € 3.213.102 met uitzondering van Ambt verlofsparen en SW spaarverlof. Hiervoor is per 31-12-2022 een voorziening getroffen in de balans. Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2) € 2.001.371 € 5.214.473

5.6.

Financiële kengetallen

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrekening (2022) 10,87%

Begroting (2022) nvt

10,87% 21,78% 2,00% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

Jaarrekening (2021) Begroting (2021) 10,12% nvt

10,01% 29,85% -1,19% nvt nvt

nvt nvt -2,13% nvt nvt

Jaarrekenin g (2020) 7,64%

Begroting (2020) nvt

Jaarrekening (2019) 10,14%

Begroting (2019) nvt

7,44% 35,37% -0,62% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

9,83% 26,24% 1,54% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

De netto schuldquote is gestegen, de verslechtering heeft zijn oorsprong in de uitbetaling van eenmalige hoge incidentele baten 2021 (covid-19 uitkering ad € 3.880.000) welke tijdelijk in de algemene reserve zaten. De solvabiliteitratio is verslechterd. Exploitatieruimte bij WVS is gezien de wijze waarop de gemeenten de exploitatietekorten met de gemeentelijke bijdrage dekken, altijd rond 0 %

Jaarstukken 2022

pagina 7 van 42

6.

Treasuryparagraaf

In het kader van de Wet FIDO (Financiering decentrale overheden) is een toelichting op het treasurybeleid vereist. In deze paragraaf wordt achtereenvolgens aandacht besteed aan de interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden, het risicobeheer, het kasgeldbeheer, de administratieve organisatie en de informatievoorziening over treasury.

6.1.

Interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden

In 2018 heeft de BNG een extra kostenpost geïntroduceerd. Voor alle niet gebruikte maar wel beschikbaar gestelde rekeningcourantlimieten moet worden betaald. Hierdoor heeft er een herafweging plaatsgevonden m.b.t. de hoogte van deze kredietlimtiet. Binnen WVS is er vooral extra liquiditeitsbehoefte in de eerste 7 maanden, de maanden erna wordt dit weer minder. Er is gekozen voor een verlaging van de kredietlimiet per 1-12019. Indien nodig worden er tijdelijke extra kortlopende kasgeldleningen aangetrokken. Het rekeningcourant-krediet bij de BNG is in 2022 toegenomen met € 1.161.938.

6.2.

Risicobeheer

Binnen het risicobeheer worden een viertal risico’s onderscheiden: renterisico, kredietrisico, intern liquiditeitsbeheer en valutarisico. Gezien de omvang van (mogelijke) risico’s c.q. kosten en de verantwoording die hierover afgelegd moet worden, wordt hier alleen afzonderlijk aandacht besteed aan het renterisico. Per eind 2022 heeft WVS nog vijf langlopende leningen lopen met een restant schuld van € 9.007.563. De leningen hebben een vast rentepercentage gedurende de gehele looptijd van de lening. Het gemiddeld rentepercentage voor deze leningen bedraagt 3,33 %. Over het rekening-courantsaldo wordt wel renterisico gelopen. Dit saldo is in de loop van 2022 afgenomen van negatief € 925.384 ultimo 2021 naar € 236.554 positief ultimo 2022.

6.3.

Administratieve organisatie van de treasuryfunctie

De randvoorwaarden voor het treasurybeleid liggen vast in het Mandaatstatuut en in het Financierings- en beleggingsstatuut (Treasurystatuut WVS). Het laatste is op 17 december 2001 door het Algemeen Bestuur vastgesteld en op 27 januari 2020 laatstelijk aangepast aan gewijzigde wetgeving. In het Treasurystatuut WVS is de regelgeving van de Wet FIDO verwerkt. De organisatie rond de treasuryfunctie is gecentraliseerd. Vanuit het hoofdkantoor worden alle bankrekeningen beheerd en gecontroleerd, wordt het debiteurenbeheer gevoerd, worden alle betalingen uitgevoerd en worden de kapitaalstromen gecoördineerd. Maandelijks wordt er een liquiditeitsoverzicht opgesteld, waarop de in- en uitgaande geldstromen gespecificeerd staan weergegeven van de diverse bankrekeningen.

6.4.

Informatievoorziening voor de financieringsfunctie

De informatievoorziening is eveneens geregeld in het Treasurystatuut WVS. In de loop van 2001 is de informatievoorziening conform dit statuut tot stand gebracht en in 2020 laatstelijk aangepast aan de wijzigingen. Verder worden de vereiste rapportages volgens het Beleidskader voor het financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ter toetsing aan de Provincie toegezonden.

Jaarstukken 2022

pagina 8 van 42

6.5.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal. In het kader van de wet FIDO zijn in 2022 per kwartaal de bedragen als volgt: (in € x 1.000) kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 Gemiddelde netto vlottende schuld -/- gemiddeld overschot vlott. middelen -898 -2.616 -2.812 -2.108 Omvang Kasgeldlimiet

7.642

7.642

7.642

7.642

Ruimte kasgeldlimiet

8.540

10.258

10.454

9.750

6.6

Renterisiconorm

De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en rente-herzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het begrotingstotaal, omdat er anders teveel rente risico zou worden gelopen. Aflossing langlopende leningen 2022 Aflossing kasgeldlening

1.798 3.000 4.798

Begrotingstotaal Renterisiconorm (20 % van begrotingstotaal) WVS voldoet aan de norm

93.190 18.638

7.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

De kapitaalgoederen in eigendom van WVS bestaan uit: Bedragen x 1.000 € Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatiseringsapparatuur Inventarissen Vervoermiddelen

boekwaarde ult.2022

ult.2021

1.970 86 8.431 1.183 364 61 425 3.878

1.970 100 8.191 1.256 334 185 229 3.569

16.398

15.834

Vestiging, Ravelstraat 145 te Bergen op Zoom Vestiging, Vaartveld 12 te Roosendaal Vestiging, Bosstraat 48 te Roosendaal Hoofdkantoor en vestiging, Bosstraat 81 te Roosendaal Vestiging, Munnikenheiweg 46 te Etten-Leur

ult.2022 3.342 2.928 1.003 1.604 2.793

ult.2021 3.583 2.605 1.063 1.433 2.833

Totaal boekwaarde per ultimo

11.670

11.517

Totaal boekwaarde per ultimo (exclusief projecten in uitvoering) De bedrijfspanden betreffen de navolgende locaties:

Voor de bedrijfspanden is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt en in de loop van de jaren steeds aangescherpt. Hierin zijn alle voorkomende onderhoudsactiviteiten opgenomen. Er wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij deze benadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende onderdelen (indien geheel afgeschreven) en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde.

Jaarstukken 2022

pagina 9 van 42

De industriële bedrijfspanden zijn gebouwd in 1994, 1999 en 2000 en worden goed onderhouden. Ten opzichte van 2021 zijn de totale onderhoudskosten gedaald met € 377.000. De totale onderhoudskosten zijn:

Onderhoudskosten bedrijfspanden

2022 € 138

in € x 1.000 begroot 2022 € 100 €

De machines betreffen de machines in gebruik bij de divisies Industrie en Diensten. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

501

€

360 €

522

De automatiseringsapparatuur betreft de bij WVS in gebruik zijnde hard- en software. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

501

€

450 €

723

De inventaris betreft de bij WVS in gebruik zijnde inventarissen. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

31

€

40 €

79

€

216

€

250 €

270

Schoonmaakkosten en overige onderhoud

€

559

€

455 €

650

Totaal onderhoudskosten

€

1.946

€

2021 78

De vervoermiddelen betreffen de bij WVS in gebruik zijnde bedrijfsauto’s. Hiervoor zijn meerjarige onderhoudscontracten afgesloten. De totale onderhoudskosten hiervan zijn:

Jaarstukken 2022

1.655

€

2.323

pagina 10 van 42

8.

Paragraaf bedrijfsvoering

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Eén daarvan betreft de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitaire dienstverlening.

8.1

Personeel & Organisatie

Ziekteverzuim - 2022 WVS totaal

WSW 16,80%,

Ambtelijk 9,33%

Arbodienst Eind december 2021 is, na een Europese aanbestedingsprocedure, door WVS een overeenkomst aangegaan met een externe gecertificeerde Arbodienst. Het betreft een samenwerking waarbij de externe partij een aantal deskundigen levert zoals bedrijfsartsen, praktijkondersteuner bedrijfsarts en casemanagers. De administratie, zoals planning en correspondentie richting UWV wordt nog steeds gedaan door functionarissen van WVS. Ook de (preventie)specialisten veiligheidskundige, arbeidsdeskundige en bedrijfsmaatschappelijk werk zijn intern bij WVS gebleven. Op 1 januari 2022 is het implementatietraject gestart. Er is vormgegeven aan de gezamenlijke processen, ICT systemen zijn gekoppeld en medische dossiers zijn overgeheveld. Vanaf 1 april is het contract ingegaan en zijn de functionarissen vanuit de externe arbodienst begonnen. Met betrekking tot de interne functionarissen is een nieuwe afdeling opgezet, te weten de afdeling “Gezondheid en Welzijn”. Het Arbo- en Verzuimbeleid is aangepast aan deze nieuwe situatie. Bedrijfsmaatschappelijk werk In 2022 heeft BMW 205 aanvragen gehad voor contact. Dit is een behoorlijke stijging ten opzichte van het aantal in 2021. Afgelopen jaar stond de onrust over de inflatie, stijgende energieprijzen en daardoor de verminderde koopkracht centraal bij veel van de contacten met de medewerkers.

BMW heeft geprobeerd hier op in te spelen en te voorzien in de behoefte aan ondersteuning en begeleiding hierin. In het voorjaar heeft BMW op een viertal locaties een zgn. ‘open spreekuur’ aangekondigd waar medewerkers de gelegenheid kregen om zonder afspraak binnen te lopen en vragen te stellen. Om een nog grotere groep te bereiken heeft BMW na de zomer ervoor gekozen een meer directere aanpak te kiezen. Alle medewerkers hebben via de post een kaart gekregen met daarop informatie hoe ze de BMW’ers kunnen bereiken en wat tips om te besparen op energiekosten. Deze actie was voornamelijk gericht op vragen rondom stijgende energiekosten en daardoor financiële onrust en onzekerheid bij de medewerkers. Deze actie heeft zeker effect gehad en er was daardoor een toename in het aantal aanvragen te zien. BMW heeft afgelopen jaar ook tientallen medewerkers ondersteund bij het aanvragen van de Energietoeslag bij de gemeente. De verwachting is dat de onrust over de stijgende kosten voor levensonderhoud ook in 2023 nog aan de orde zal zijn. Bekend is dat het WML zal gaan stijgen maar of er ook voor de medewerkers die onder de Cao SW vallen met een salaris boven WML nog een verhoging in zit is op dit moment nog onzeker. Dit zorgt voor onrust. Voor iedereen stijgen de kosten voor het levensonderhoud.

In 2022 is BMW de verbinding blijven zoeken met externe partijen door te overleggen en samen te werken in het belang van onze medewerkers. Daarnaast zijn er ook intern initiatieven door bijvoorbeeld deel te nemen aan overleg met P&O, trajectbegeleiding, coördinator duurzame Inzetbaarheid, deelname aan werkgroepen en het behouden van goede contacten met leidinggevenden.

Jaarstukken 2022

pagina 11 van 42

Personeelsadvisering, -administratie en opleidingen In 2022 zijn er bij WVS 121 nieuwe medewerkers ingestroomd en zijn er 136 uitgestroomd. Naast 3 naadloze overplaatsingen vanuit gemeentes buiten ons werkgebied naar WVS en een medewerker die na een afwezigheidsperiode is teruggekeerd in de SW, zijn er in 2022 38 persoenen met een beschutwerk indicatie, 6 participanten, 25 reguliere medewerkers bij Flexkompaan (staf- en leidinggevende functies) en 49 reguliere medewerkers bij WVS schoonmaak ingestroomd. Er zijn 63 SW medewerkers uitgestroomd vanwege pensionering en langdurige ziekte. Daarnaast zijn er 15 personen met een beschut werk indicatie en 6 participanten uitgestroomd. In 2022 hebben in totaal 34 reguliere medewerkers WVS verlaten, waarvan 21 bij WVS schoonmaak. De P&O afdelingen houden zich bezig met het begeleiden en administreren van in-, door- en uitstroom en het toepassen van arbeidsvoorwaarden en regelingen uit cao’s en wet- en regelgeving. Er wordt continue gewerkt aan het verbeteren van de P&O werkprocessen, de digitalisering daarvan middels Afas HRM en het maken en verstrekken van statistieken en rapportages.

Tot slot houden de collega’s van P&O zich bezig met de wervingen selectie van nieuwe reguliere medewerkers, functiewaarderingen, ondersteuning en advisering bij opleiding- en ontwikkeling, verzuimbegeleiding en het ondersteunen van de leiding in hun taakuitvoering richting medewerkers. Ook in 2022 heeft P&O advies, -administratie en opleidingen weer geparticipeerd in een aantal projecten en verander- en verbetertrajecten. We zijn gedurende het hele jaar bezig geweest met het updaten van personele regelingen. Inmiddels zijn een aantal ervan al succesvol geïmplementeerd. In verband met de Wet transparante arbeidsvoorwaarden zijn de arbeidsovereenkomsten herschreven en is gestart met het implementeren van deze documenten in Afas. Ook zijn er een aantal nieuwe workflows in Afas gemaakt en in gebruik genomen en heeft de afdeling opleidingen gebruik gemaakt van het nieuw ingerichte cursusmanagement in Afas, waarbij medewerkers zich via Afas zelf kunnen aanmelden voor opleidingen en trainingen. Vanuit de P&O administratie is er een workshop Afas HRM voor nieuwe leidinggevenden ontwikkeld en geïmplementeerd. De eerste reacties en resultaten zijn positief. In 2022 hebben we de aanpassingen van de Cao SGO geïmplementeerd en de voorbereidingen getroffen voor de verlofharmonisatie per 1 januari 2023.

Bij het Groenbedrijf hebben we dit jaar ook de functies omgezet naar functies met meer nadruk op ontwikkeling dan op productie. Dit was eerder al gebeurd bij de Industrie en de Post. De functie van uitvoerder heet nu ook teamleider en ook de functie van praktijkbegeleider wordt vanaf 1 januari 2023 ingevoerd bij het Groen. Vanuit de huidige groep meewerkend voorlieden kon er op tien vacatures voor praktijkbegeleider gesolliciteerd worden. In het voorjaar van 2022 is gestart met de Europese aanbesteding voor de inkoop van uitzendkrachten. Per 1 januari 2023 zijn er twee nieuwe leveranciers, te weten Tempo Team en Actief Werkt! die de huidige leverancier Randstad vervangen. De migratieactiviteiten zijn in volle gang. Na Corona zijn de Centrale introductiebijeenkomsten inmiddels weer in de oude, maar deels ook verbeterde vorm opgepakt. In 2022 heeft deze bijeenkomst drie maal plaatsgevonden. In 2022 is 1 P&O adviseur na 34 jaar buiten WVS gaan werken en is er 1 doorgestroomd naar de functie van trajectbegeleider binnen WVS. Per 1 november jongstleden is er een nieuwe P&O adviseur gestart. De afdeling opleidingen is van de Bosstraat 48 naar de Bosstraat 81 gekomen en er is op het Vaartveld een Instructielokaal ingericht waar veel van de trainingen en opleidingen worden verzorgd.

Er zijn een aantal P&O adviseurs die een neventaak hebben. Zo is er één P&O adviseur die loonwaardemetingen doet (4 uur per week), een andere houdt zich bezig met projecten (18 uur per week) en weer een andere collega besteedt een deel van zijn tijd aan persoonlijke coaching van leidinggevenden (8 uur per week). In 2022 hebben twee P&O medewerkers een aantal uur per week ondersteund bij de afdeling Gezondheid en Welzijn vanwege beperkte bezetting aldaar en de implementatie van de externe arbodienst. Richting het einde van 2022 is dit afgebouwd tot het niveau waarop we kunnen vervangen en ondersteunen bij afwezigheid van de collega’s van die afdeling.

Jaarstukken 2022

pagina 12 van 42

Team Specialisten Sedert augustus van dit jaar bestaat het team uit 3 medewerkers te weten twee beleidsmedewerkers en een coördinator duurzame inzetbaarheid. De specialist pensioenen en sociale verzekeringen heeft de organisatie vanwege pensioenleeftijd verlaten. De taken zijn deels vervallen en deels overgenomen door andere afdelingen binnen WVS. De afdeling heeft een divers takenpakket, waarin iedere medewerker een eigen expertise heeft. Het team ondersteunt de organisatie met het geven van voorlichting en adviezen op een breed gebied van wet- en regelgeving en het verbeteren of behoud van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers binnen WVS. Niet alleen wetten wijzigen, maar ook cao’s en jurisprudentie en maatschappelijke veranderingen geven aanleiding tot het formuleren van nieuw beleid en voorlichting in de organisatie. Belangrijke items het afgelopen jaar waren: ERD ziektewet voor de Gemeenschappelijke Regeling, updaten concernregelingen, reiskosten nieuwe stijl, invoeren nieuwe cao zaken in het personeelsinformatiesysteem, het transparanter maken van brieven en contracten naar aanleiding van de wetswijziging in augustus. Dit zal in 2023 nog verder gaan omdat het een groot project is. Op basis van het beleid rondom Duurzame Inzetbaarheid, ondergebracht in vier pijlers, werden verschillende acties die hieraan bijdragen geïnitieerd, voorbereid en uitgevoerd.

Daartoe wordt actief gewerkt aan het behoud en uitbreiden van expertise, het netwerk en (externe) samenwerkingsverbanden. Het afgelopen jaar zijn zes voorlichtingsbijeenkomsten en vier trainingen aangeboden over stoppen met roken, vier trainingen pre-gecombineerde leefstijl interventie, activering van bewegen op de werkvloer, vier online workshops en een budgetteringstraining is in voorbereiding. Om de dialoog over duurzame inzetbaarheid aan te gaan werden zeven workshops gegeven op basis van het gedachtegoed van de zeven bronnen van arbeidsvreugde. De verschillende pilots werden in een event gepresenteerd aan directie, bestuur en ondernemingsraad. Tevens werd een bijdrage geleverd aan zowel interne als externe (landelijke) bijeenkomsten. Overige werkzaamheden van het team in het afgelopen jaar: optimalisering van de inrichting en het gebruik van het personeelsinformatiesysteem (AFAS), uitvoering loonwaardemetingen volgens de nieuwe landelijke methodiek, arbeidsrechtelijke vraagstukken, toezien op korting ophoging arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, controleren no-riskpolissen en coachingstrajecten voor leidinggevend personeel. Daarnaast zijn twee medewerkers wekelijks een halve dag ingezet voor het geven van taallessen aan laaggeletterde medewerkers.

Jaarstukken 2022

pagina 13 van 42

Salaris administratie De salarisadministratie heeft in Afas de tweede jaarafsluiting en jaarovergang 2021/2022 uitgevoerd. Dit keer zelfstandig zonder ondersteuning via een consultant. De data verwerking voor de vrijwillige aansluiting pensioenfonds PWRI voor Flexkompaan-Participatie verliep in 2021 tot 1 juli via een handmatige upload op de portal APG. Helaas bood het administratiekantoor APG wegens onderbezetting onvoldoende ondersteuning in het kunnen verwerken van aangepaste data. Bijvoorbeeld in het kader van loondispensatie bij medewerkers. In 2022 kon de salarisadministratie dit over het jaar heen wel zelf uitvoeren. De gegevens zijn dan ook over 2021 volledig gecompleteerd. Aan de hand van een aangepaste reiskostenregeling ontvangen medewerkers geen vaste reiskostenvergoeding meer. Vanaf de salarisverwerking februari 2022 zijn daadwerkelijke reisdagen per maand 1 maand achteraf opgevoerd. Met terugwerkende kracht in de periode waarop de reisdagen betrekking hebben. Voor de bepaling van de daadwerkelijke reisdagen is er een analyse gemaakt die in de loop van het jaar is geoptimaliseerd. Geregistreerde volledige ziek- en verlofdagen worden op het aantal te werken dagen in mindering gebracht, alsmede waar van toepassing geregistreerde thuiswerkdagen.

De daadwerkelijke reisdagen vormen vanaf 2022 de basis voor de uitbetaling van de reiskostenvergoeding waar die van toepassing is voor de medewerkers. Tevens vormen de daadwerkelijke reisdagen de basis van de fiscale uitruil woon-werk in december of bij uit dienst. De uitruil in december 2022 heeft plaatsgevonden over deze dagen t/m de maand november. De reisdagen over de maand december worden waar van toepassing per januari 2023 uitbetaald. Deze reisdagen tellen dan in 2023 mee voor de fiscale uitruil. Op basis van de Cao SGO ontvangen de medewerkers Ambtelijk en Flexkompaan-Regulier vanaf 2022 een thuiswerkvergoeding à € 2 per thuiswerkdag daar waar medewerkers de thuiswerkdag hebben geregistreerd via Insite. Het nieuwe tijdsregistratiesysteem Pure voor VOF Schoonmaak is voor wat betreft de ureninput gekoppeld aan de salarisverwerking via Afas. De livegang is goed verlopen. De salarisadministratie hoeft vanaf periode 01 2022 geen imports meer te verwerken of loonmutaties te verrichten rond uren voor de medewerkers vallend onder de VOF Schoonmaak. De medewerkers ontvangen bij hun loonstrook ook een bijlage met daarop de projecten, data en bijbehorende uren. De salarisverhoging à 1,5 % Cao SGO met terugwerkende kracht per 1 december 2021 is verwerkt in het salaris februari 2022 in de vorm van een nabetaling.

De eenmalige uitkering bruto € 900 en netto € 300 is eveneens per salaris februari verwerkt. Per april 2022 is de salarisverhoging à 2,4 % verwerkt. Per december 2022 is nogmaals een eenmalige uitkering verwerkt van bruto € 750 of € 375 afhankelijk van de schaal waarin de medewerker is ingedeeld. De salarisverhoging voor de CAO Schoonmaak per april (periode 04 vanaf 28 maart) is geïmplementeerd en verwerkt. De fiscale uitruil Ziektekostenverzekering heeft in de salarisverwerking mei 2022 bij de betreffende medewerkers plaatsgevonden tegen het vastgestelde bedrag vanuit de vrije ruimte werkkostenregeling. Per salaris december zijn aan een aantal medewerkers in overleg tijd voor tijd saldi uitbetaald. Op basis van de nieuwe wetgeving vanaf 2 augustus 2022 rond betaald ouderschapsverlof WAZO 70 % zijn de bijbehorende looncomponenten ingericht en toegepast. Voor medewerkers vallend onder de Cao SGO die afwijkende percentages kunnen toepassen in combinatie met betaald ouderschapsverlof is de bijbehorende inrichting eveneens aanwezig en toegepast. Uiteraard zijn de wettelijk minimumloonverhogingen doorgevoerd per 1 januari en 1 juli 2022 alsmede de loonpeilprijsontwikkelingen. De bezetting van de salarisadministratie bestaat uit 4 medewerkers. Eén medewerker bevindt zich in het 3e ziektejaar. De WIA aanvraag is helaas afgewezen. Ook na ingediend bezwaar.

Re-integratie is ook na afwijzing gedurende 2022 niet mogelijk gebleken. Wij wachten op de herziening van de WIA aanvraag per begin februari 2023. De senior medewerker werkt op basis van de seniorenregeling 62 jaar 3 dagen à 28,8 uur per week. De medewerker loonadministratie eveneens 3 dagen à 21 uur. Het hoofd salarisadministratie op basis van 4 dagen 36 uur. De actieve bezetting is voldoende voor de workload van de salarisadministratie.

Jaarstukken 2022

pagina 14 van 42

De Financiële Administratie, Controlling, ICT, Projectburo en de afdeling Financial Audit/ KAM vallen onder de verantwoording van het concernhoofd FI&A. Financiële Administratie De afdeling is gehuisvest in de Bosstraat 81. Hier worden, naast het totale financiële beheer voor WVS, de administraties gevoerd voor Propeople Holding BV, WVS Facilitair BV, Flexkompaan BV, de Stichting Op Weg Naar Werk en Stichting Werkwijs West-Brabant, CZPN, Stichting MetWerk en het Administratiekantoor in opdracht van de gemeenten voor de Wiw/ID. ICT In 2022 heeft de digitale transitie en professionalisering nog verder zijn intrede gedaan. De ICT strategie van WVS is verder gestandaardiseerd op de SaaS (Software as a Service). De WVS gebruikers organisatie heeft nu de beschikking over moderne en toekomst vaste functionaliteiten, wat het efficiënt en effectief werken in teams en afdelingen ten goede komt. Door de transitie is de ICT afdeling van WVS tevens getransformeerd van zelf doen naar een regie organisatie. De navolgende projecten en activiteiten zijn uitgevoerd en afgerond: -Migratie van de applicatie Cleanvision van WVS Schoonmaak naar de AFAS en PURE. Operationeel op 01-01-2022, gebruikersondersteuning, en procesoptimalisatie -Inrichten van een extra Back-up en Restore functionaliteit voor de Office365 omgeving en data files.

De ingerichte retentie tijd geeft invulling aan vastgelegde bedrijfscontinuïteit voor de opgeslagen data. -Verdere professionalisering en transformatie van de ICT afdeling naar een regie organisatie. -Implementatie van een nieuw telecommunicatieplatform met vast-mobiel integratie voor een effectievere, en efficiëntere bereikbaarheid van de WVS organisatie. -Opstarten en uitvoering geven aan diverse optimalisatie en proces verbeterprojecten. -Uitvoering geven aan het informatie beveiligingsbeleid en BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en deelnemen aan kennis sessies van diverse branchegenoten en de IBD.

Projectburo In het jaar 2022 zijn de gevolgen van de corona pandemie duidelijk zichtbaar geworden. Het aantal loonwaardemetingen dat moest worden uitgevoerd door de eigen loonwaardemeters nam aanzienlijk in aantal toe door het grote aantal hermetingen en ook de metingen die het UWV uitvoerde voor de personen met een beschut werk indicatie nam toe in aantal. Een goede voorbereiding is essentieel, we hebben nadeel ondervonden van het vertrek van de coördinator, daardoor kon niet alles worden uitgevoerd en heeft het UWV dit overgenomen. Het belang van een correcte weergave van de situatie van de medewerker en de financiële consequenties lijkt nog niet volledig doorgedrongen te zijn binnen alle geledingen van de organisatie. Daarom is de voorbereiding nog steeds noodzakelijk. Het proces van jobcoaching is per 01-07-2022 gewijzigd en dat had impact op zowel de jobcoaches als op de administratieve afhandeling op het projectbureau. Er is een extra facturatiemoment bijgekomen, het bewaken van zaken is gecompliceerder geworden. Het proces loopt nog niet soepel, dit wordt in Q1 van 2023 geëvalueerd met het Werkplein. Met betrekking tot de LKS / beschut werk: er dient nauwgezet worden bijgehouden wie wanneer in dienst komt, uit dienst gaat of van wie er uren wijzigen.

Wat opvalt is dat wijzigingen vaak zelf door het projectbureau moeten worden bewaakt zodat tijdig de juiste informatie kan worden verstrekt naar de opdrachtgever. Ook het bewaken van het ontvangen van de beschikkingen vanuit de opdrachtgevers is noodzakelijk, hier zitten af en toe hiaten. De laatste maanden van het jaar zijn we weer volop bezig geweest met de eindcontrole van de ESF projecten. De twee projecten worden hiermee op korte termijn afgerond. Gebleken is dat de controle van de ontvangen informatie niet door iedereen kan worden uitgevoerd op juistheid en volledigheid. De voorbereiding voor de ontwikkeltrajecten per 01-01-2023 is in volle gang.

Financial Auditing / KAM In 2022 hebben we diverse externe en interne audits uit laten voeren. Denk hierbij aan de milieu audits, brandveiligheid en machineveiligheid. Daarnaast zijn stappen genomen om de opvolging van de risico’s beter te kunnen opvolgen. Het risicomanagement is verder verbeterd en leidt tot nog meer management betrokkenheid. De mogelijke frauderisico’s uit de frauderisicoanalyse van 2021 hebben in 2022 opvolging gekregen. Ook worden de geautomatiseerde controles van het administratieve systeem geoptimaliseerd en worden er werkafspraken gemaakt over de bewaking en signalering.

Jaarstukken 2022

pagina 15 van 42

8.3

Bestuurssecretariaat

Concernafdeling Bestuurssecretariaat De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Marketing & Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder hun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het Algemeen (6*) en het Dagelijks Bestuur (11*), de Klachten- & geschillencommissie (4*), de Algemene vergaderingen van Aandeelhouders van Propeople Holding BV en dochterondernemingen (4*), de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV (4*), alsmede aan de Cliëntenraad SW (0*). In 2022 behandelde de Klachten- & geschillencommissie 5 klachten, waarvan er één niet-ontvankelijk, twee ongegrond en één gegrond werden verklaard en de advisering met betrekking tot één klacht werd aangehouden. Het Bestuurssecretariaat biedt tevens juridische ondersteuning aan het totale concern. In 2022 vonden, als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen, enkele wijzigingen plaats in het algemeen bestuur van WVS. De wethouders De Lange (Bergen op Zoom), Vrolijk (Etten-Leur), Dingemans (Moerdijk), Breedveld (Rucphen) en Krook (Steenbergen) werden in juni 2022 opgevolgd door respectievelijk de wethouders Hopmans, Verwijmeren, Blom, Matthijssen en Baali. De samenstelling van het DB bleef hetzelfde. Wel wisselden de wethouders Van der Beek (Woensdrecht) en Melisse (Halderberge) van functie.

Vanaf juni 2022 bekleed wethouder Melisse de functie van voorzitter van het AB en DB en wethouder Van der Beek de functie van plv. voorzitter van het AB en DB. Er trad geen wijziging op in de RvC van Propeople Holding BV. *Tussen haakjes het aantal vergaderingen in 2022. Afdeling Marketing & Communicatie In 2022 heeft de afdeling Marketing & Communicatie uitvoering gegeven aan het jaarplan 2022. Naast de reguliere activiteiten (blogs, video, social media, nieuwsberichten, nieuwsbrief, jaarverslag etc.) is er veel aandacht besteedt aan de gewenste herpositionering van WVS. Door alle ontwikkelactiviteiten te bundelen in één sterk bedrijfsonderdeel ontstaat er daarnaast ook een bedrijfsonderdeel dat bestaat uit een ‘familie van vakmensen’. Beide bedrijfsonderdelen moesten een sterke eigen identiteit krijgen maar ook in samenhang van elkaar naar voren komen voor in- en externe doelgroepen. Door onderzoek en gesprekken met interne stakeholders is er voor de zomer van 2022 een advies gekomen van de afdeling Marketing & Communicatie hoe we deze twee bedrijfsonderdelen gaan positioneren. De uitvoering van middelen die hierbij passen zal vooral in 2023 zijn beslag krijgen. Naast de herpositionering en de reguliere werkzaamheden, heeft de afdeling ook stappen gezet samen met het Werkplein Hart van West-Brabant, rondom de ketensamenwerking.

In diverse sessies met de MT’s van WVS, Werkplein Hart van West-Brabant en ISD Brabantse Wal zijn de wensen rondom de gezamenlijke communicatie geïnventariseerd. Dit heeft geresulteerd in een voorstel hoe we meer gezamenlijk kunnen communiceren. Afdeling Documentaire Informatievoorziening De doelstelling van de afdeling DIV luidt: Het bewaren, ontsluiten en beschikbaar stellen van documenten en informatie voor en aan WVS met in achtneming van de wettelijke vastgestelde richtlijnen en op een uniforme, voor de gehele WVS-groep geldende, wijze. Door zowel analoge als digitale archivering, een gedegen registratie van in- en uitgaande post als bibliotheekwerkzaamheden werkt men bij de afdeling DIV aan het bereiken van deze doelstelling. In 2022 is het verslag over de uitvoering van de Archiefwet in het voorgaande jaar (2021) uitgebracht aan gedeputeerde staten van Noord-Brabant, met wederom als beoordeling ‘voldoet’. In 2023 zal het verslag over 2022 aan gedeputeerde staten worden toegezonden.

Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directieen managementteam. Komend jaar zal gebruikt worden om de diensten te intensiveren. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal. Ook de catering c.q. het beheer van de (4) bedrijfsrestaurants is bij deze afdeling ondergebracht. In 2022 is de nieuwe telefonie (telefonie in de cloud) ingevoerd bij WVS en is de keuken van het bedrijfsrestaurant aan de Bosstraat 81 te Roosendaal vernieuwd.

Jaarstukken 2022

pagina 16 van 42

8.4

Facilitaire dienstverlening

De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het werkbedrijf.

De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2022 zijn onder meer de volgende activiteiten door gebouwenbeheer uitgevoerd: • Het aanpassen van het meerjaren onderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties. • Het herzien van een aantal onderhoudscontracten. • Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen. • Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140. • Het uitvoeren van het preventief en curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden Tevens het jaarlijks keuren en certificeren van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. Het dak van het Industriële pand aan het Vaartveld te Roosendaal volledig opnieuw overdekt. • Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting. • Investeren in energiebesparende maatregelen zoals isolatie, LED-verlichting en HR++ beglazing. • Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED). De kantoren vallen onder energielabel A. • Het Bedrijfsrestaurant aan de Bosstraat 81 te Roosendaal is gerenoveerd.

Jaarstukken 2022

pagina 17 van 42

9.

Paragraaf verbonden partijen

WVS heeft ultimo 2022 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn: A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen en uitstaande lening Eigen vermogen: begin 2022 € 465.000 en eind 2022 € 650.000 Vreemd vermogen lang: begin 2022 € 100.000 en eind 2022 € 0 Resultaat 2022: € 186.000 (2021: € 179.000 winst). Toelichting: In begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS voor de directievoering, alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiele activa op pagina 25. B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V.

Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen Eigen vermogen: begin 2022 € 23.000 en eind 2022 € 25.000 Vreemd vermogen lang: begin 2022 € 0 en eind 2022 € 0 Resultaat 2022: € 2.000 (2021: € 3.000). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld.

C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair BV worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2022 € 471.000 ; eind 2022 € 473.000 Vreemd vermogen lang: begin 2022 € 0 en eind 2022 € 0 Resultaat 2022: € 199.000 (2021: € 197.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak Vof worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in Vof WVS Schoonmaak.

Risico's: Facilitair BV is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak Vof Eigen vermogen: begin 2022 € 810.000; eind 2022 € 812.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2022: € 404.000 winst (2021: € 403.000). Toelichting: In WVS Schoonmaak Vof opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS Schoonmaak Vof te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak Vof wordt in onderaanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.8.2 ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen de WVS Schoonmaak Vof wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.

Jaarstukken 2022

pagina 18 van 42

10.

Wet Open Overheid

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. Naar verwachting moeten in de zomer van 2023 de eerste categorieën gepubliceerd worden. WVS zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor geldende regels. Zodra dit mogelijk is, wordt WVS aangesloten op het landelijke platform, zoals de Woo voorschrijft. Zolang er nog geen verplichting c.q. mogelijkheid is om bepaalde categorieën documenten te publiceren op het landelijke platform zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht.

Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.

Jaarstukken 2022

pagina 19 van 42

WVS Jaarrekening 2022 Roosendaal, 3 april 2023

Aldus opgemaakt op: 20 maart 2023

Aldus vastgesteld op: 10 juli 2023

Algemeen Directeur: Dhr. J.H.G.Koopman

Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. T.C. Melisse

Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars

Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans

Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 3 april 2023.

Jaarstukken 2022

pagina 20 van 42

Balans (x € 1.000) Activa

31-12-2022

31-12-2021 Passiva

Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen

31-12-2022 31-12-2021

Eigen vermogen

16.629

18 0

Algemene reserve Bestemmingsreserve 15.874 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen 18 100 Voorzieningen

4.256 200 1.068 5.524

6.457 150 714 7.321

1.725

12

9.008

6.806

16.257

14.139

5.764

7.331

2.893 449

2.550 510

9.106

10.391

25.363

24.530

De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Totaal vaste activa

16.647

15.992

Vlottende activa

Voorraden (grond- en hulpst.) Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Te ontvangen uitkeringen van Ned. Overheid Overige te ontvangen bedragen

Vlottende passiva

1.188 6.314 237

Netto vlottende schulden met een rente866 typische looptijd korter dan één jaar 6.437 Overige schulden 180 Overlopende passiva

953 24

632 423

Totaal vlottende activa

8.716

8.538

Totaal generaal

25.363

24.530

Jaarstukken 2022

Totaal vaste financieringsmiddelen

Totaal vlottende passiva

pagina 21 van 42

Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2022

Begroot Initiële begroting 2022 2022

2021

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

33.596 -1 -10.662

29.174 0 -8.378

29.595 0 -8.499

31.935 47 -9.436

Toegevoegde waarde

22.933

20.796

21.096

22.546

Bijdragen overheden Overige opbrengsten

61.079 2.733

61.509 1.981

61.589 2.006

59.563 2.563

Subtotaal

63.812

63.490

63.595

62.126

Totaal baten

86.745

84.286

84.691

84.672

Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten

-75.973 -1.888 -7.696

-77.904 -1.610 -4.581

-78.401 -1.610 -4.489

-76.469 -1.815 -5.599

Totaal bedrijfskosten

-85.557

-84.095

-84.500

-83.883

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente

1.188

191

191

789

Rentebaten en -lasten

-120

-191

-191

-75

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

1.068

0

0

714

Mutaties in reserves - baten Mutaties in reserves - lasten

2.865 2.865

Gerealiseerd resultaat

1.068

Lasten

Jaarstukken 2022

2.542 2.542 0

0

714

pagina 22 van 42

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing. Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume” mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:

• Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”. • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”. • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”. • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 8 onder “Algemeen” . • Verbonden partijen: zie paragraaf 9 onder “Algemeen”. De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen”, en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal): Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Machines en inventarissen Vervoermiddelen Automatisering

40 25 20 15 10 10 5

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.

Jaarstukken 2022

pagina 23 van 42

Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop.