250915 Bijlage 1 - BGW2025-2.pdf

Bijlage 1 - Begrotingswijziging 2025-2 In deze begrotingswijziging zijn de correctie (verlaging) van de gemeentelijke bijdrage 2025 en de totale prognose van de BURAP 2025 verwerkt. Op hoofdlijnen ziet dit er als volgt uit.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

1

Mutaties BGW 2025-2

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

2

Toelichting op mutaties BGW2025-2 (boven € 25k) `` Verschillenverklaring 1 De verwachte Rijksbijdrage voor de vluchtelingenopvang wordt op basis van de huidige en verwachte realisatie met € 28k verlaagd. 2 Dit zijn extra loonkosten voor een coördinerend adviseur voor de Risk Factory vanaf augustus voor 2 jaar. 3 Het voordeel op de baten wordt veroorzaakt door een Specifieke Uitkering (SPUK) IZA die wordt ingezet ten behoeve van valpreventie voor de doelgroep senioren. Deze SPUK is resultaatneutraal door de bijbehorende lasten van € 62k, waarvan € 21k voor kleine aanschaffingen in deze categorie. Daarnaast zijn er hogere lasten voorlichting Brandveilig leven van € 15k door doorgeschoven activiteiten van 2024. 4 Er is extra inhuur van € 50k bij de afdeling Industriële Veiligheid in verband met ziekte. Hier staan ontvangsten tegenover. Daarnaast is er een overschrijding van € 45k als gevolg van inhuur ten behoeve van een adviesopdracht voor de Risk Factory, de mid term review in aanloop naar de evaluatie in 2027. 5 Door later ingevulde vacatureruimte ontstaat een voordeel op de loonkosten. 6 Naast de berekende verwachte storting in de spaarvoorziening van € 12k wordt er ook een bedrag van € 57k in de voorziening RVU gestort voor een nieuwe overeenkomst. 7 In verband met een dwangsom is er een incidentele bate van € 50k.

8 Voor de energielasten wordt een nadeel van € 160k voorzien. Verder is er sprake van toenemende schoonmaakkosten met € 42K als gevolg van gestegen tarieven en door intensiever gebruik van de locaties wordt er frequenter schoongemaakt. Er wordt ook een extra ronde glasbewassing gedaan van € 15k. Ook zijn de kosten voor het onderhoud van de adembescherming toegenomen met € 25k en zijn de verzekeringspremies voor de gebouwen gestegen met € 29k. Als laatste wordt er in 2025 nog een conditiemeting voor € 35k uitgevoerd voor de gebouwen en kazernes in verband met het verkrijgen van een nulmeting en zijn er nog verschillende kleinere afwijkingen. 9 De verschillen in de baten en lasten zijn correcties in het FLO overgangsrecht en zijn per saldo neutraal voor de begroting 2025. 10 Het voordeel wordt met name veroorzaakt door forse incidentele opbrengsten bij verkoop voertuigen van € 360k. Deze voertuigen worden vervangen door elektrische- en/of hybride voertuigen. De opbrengst van de voertuigen was lager ingeschat, maar de markt voor tweedehandsvoertuigen is momenteel erg gunstig waardoor de voertuigen voor een hogere prijs zijn verkocht. Het overige voordeel komt door lagere toegerekende rentelasten € 195k. Dit komt door een lager rentepercentage op nieuwe langlopende geldleningen en minder nieuwe kortlopende leningen.

11 Het geprognotiseerd voordeel op de loonkosten ontstaat met name door het (bewust) niet of later invullen van vacatures, maar ook het langer openstaan van vacatures door een krappe arbeidsmarkt. Vooral vacatures voor technische en specialistische functies staan lang open. In de eerste 6 maanden zijn 17 vacatures gepubliceerd die doorgaans minimaal 2 maanden niet zijn ingevuld, vanwege onder andere de wervingsperiode. Hier tegenover staan de kosten voor inhuur voor € 263k. Op instructievergoedingen ontstaat een voordeel van € 115k door lagere pensioenlasten na een afspraak met het Georganiseerd Overleg. Een deel van het voordeel € 72k betreft formatie die gedekt wordt uit de extra BDUR gelden voor versterking CB/IP, hier staat een storting in de reserve BDUR CB/IP tegenover. Daarnaast zijn er overige verschillen zoals aankoop van verlof. 12 Van de voorziening voor het spaarverlof is € 215k vrijgevallen (in de hele begroting € 237k) van de tot 2025 opgebouwde uren (in verband met aangepaste interpretatie van het beleid op advies van de accountant) en wordt € 171k (in de hele begroting € 250k) gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025 > 288 uren. 13 Het geprognosticeerde nadeel is opgebouwd uit een voordeel van € 84k op de oefen sloopauto's die nu vaker worden hergebruikt.

Anderzijds zijn er kleinere voordelen op scholings- en oefenkosten voor vakbekwaam worden en vakbekwaam blijven. De nadelen komen door een extra dagopleiding van € 120k voor brandwachten om deze sneller inzetbaar te krijgen, is een extra scholing nodig voor scheepsbrandbestrijding € 44k en wordt Virtual Reality ingezet voor ondersteuning bij trainingen € 35k. 14 Het voordeel op de baten is het resultaat van een nieuwe overeenkomst voor het gebruik van de veerdienst richting Gorinchem. Met de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VR ZHZ )is een lagere vergoeding afgesproken. Voorheen was deze overeenkomst met de gemeente Gorinchem. Het betaalde voorschot is nu door Gorinchem terugbetaald. De lagere vergoeding aan VR ZHZ wordt structureel in de begroting opgenomen. Het voordeel op de lasten ontstaat door de inzet van de post "nog te bestemmen lasten" van ter dekking van de hogere kosten op verschillende kostencategorieën.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

3

`` Verschillenverklaring 15 Het budget voor het onderhoud aan de grote voertuigen en bepakking worden op basis van de huidige en verwachte realisatie verlaagd met € 55k. Daarnaast zijn de kosten voor de verzekeringen voor de voertuigen € 24k lager. De inzet van schuimvormend bij inzetten is lager dan was verwacht waardoor een aanvulling van dit middel niet nodig is. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 21k. 16 Vanwege een onjuiste berekening van de toegepaste indexering op de kosten zijn de gemeentelijke bijdragen voor 2025 opnieuw berekend. Deze valt € 987 lager uit en wordt met de te betalen bijdragen verrekend. Het resulteert in een nadeel voor de begroting. Voor een deel wordt dit nadeel gecompenseerd met een bijgestelde BDuR LPO voor 2025. Uit de ontvangen junibrief blijkt dat de BDuR bijdrage € 550 hoger is. 17 De ontvangen en toegerekende rente aan de investeringen zijn naar beneden bijgesteld naar aanleiding van de afgesloten leningen met bijbehorend rentepercentage, hierdoor ontstaat een nadeel. Hier tegenover staat dat de rente die moet worden betaald over afgesloten korte en langlopende leningen ook lager is vanwege lagere rentepercentages en een lager aantal kortlopende leningen. 18 De kosten voor advies en uitbesteding vallen dit jaar flink hoger uit.

De grootste afwijkingen komen door de uitwerking van de 5 focuspunten van € 222k, waarvoor dekking komt uit de stelpost "nog te bestemmen lasten”. We hadden geen middelen begroot voor de versterking van onze eigen bedrijfscontinuïteit. Verder is meer ingehuurd voor verschillende grote projecten waar we zelf geen medewerkers voor in dienst hebben en/of door de omvang en complexiteit van de trajecten onvoldoende kennis voor in huis hebben. Het betreft projecten voor Informatievoorziening € 278k, voor de implementatie van een nieuw HR-systeem € 160k. Daarnaast was er ook tijdelijke vervanging nodig als gevolg van langdurige ziekte € 68k en extern advies voor het project Moerdijk Haven van € 99k. Verder stijgen de kosten voor het landelijke inkoopbureau € 40k.+ 19 Op basis van de verwachte realisatie wordt het budget voor internet- en dataverbindingen op voor Hardware en ICT infrastructuur met € 55k verlaagd. Ook het budget voor de licentiekosten voor Software bedrijfsvoering wordt verlaagd met € 25k. Deze verlagingen zijn vervolgens ingezet op inhuur van externe uren voor advies en uitbesteding. 20 De lagere loonkosten komen voor een groot deel uit het nog niet invullen van de vacature van een Programmamanager, hetgeen resulteert in een voordeel van € 123k en een onderuitputting van € 13k op de loonkosten bij informatievoorziening door het later invullen van vacatures.

21 Van de voorziening voor het spaarverlof is € 22k (in de hele begroting € 237k) vrijgevallen van de tot 2025 opgebouwde uren (in verband met aangepaste interpretatie van het beleid op advies van de accountant) en wordt € 62k (in de hele begroting € 250k) gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025. 22 Het nadeel op de lasten is het gevolg van het opnemen van een budget van € 48k voor preventie van mentaal en fysiek verzuim zoals opgenomen in de Kaderbrief 2025. De rest betreft overige kleinere bijstellingen. 23 Het nadeel op de baten komt voornamelijk door een lagere onttrekking uit de reserve Strategische projecten van € 197k. Dit komt vanwege het uitstellen van de assessments voor de werving van nieuwe vrijwilligers. Dit is uitgesteld naar 2026. Het nadeel op de lasten is de verhoging van de storting in de reserve BDuR CB met € 160k die resulteert uit de onderbesteding van de extra BDuR-gelden CB/IP.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

4

Wijziging reserves en voorzieningen 2025 Reserves Onderstaand overzicht geeft het verloop van de reserves weer met een prognose van de nieuwe onttrekking. Reserves (bedragen x 1.000)

1-1-2025

Vrijval / resultaatbestemming

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

1-1-2026

Algemene reserve

1.770

150

-

-

1.920

Box gemeenten Doorontwikkeling organisatie SaaS Post Moerdijk-Haven Subtotaal box gemeenten

441 959 574 1.974

-

366 548 914

-48 -894 -942

393 431 1.122 1.946

Box Rijk BDuR strategische projecten BDuR BTW BDuR CB HSL Subtotaal box Rijk

1.151 793 332 2.276

26 26

368 368

0 -140 -289 -428

1.178 653 368 43 2.242

Totaal

6.020

176

1.282

-1.370

6.108

Hieronder een toelichting op de prognose afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting. Hiervoor wordt een begrotingswijziging aangeboden. Reserve BDUR Strategische projecten Vanwege uitstel van de pilot ‘assessments bij nieuwe vrijwilligers’ is de onttrekking € 84k verlaagd. De kosten voor het leiderschapstraject en de corporate story zijn lager uitgevallen dan begroot (€ 38k) en de kosten voor een trainee Industriële Veiligheid (€ 74k) kunnen binnen de bestaande budgetten worden opgevangen en dus is een onttrekking aan de reserve niet meer nodig.

Reserve BDuR CB Er is sprake van een hogere storting van € 160k in de reserve BDuR CB vanwege onderbesteding op het bestedingsplan 2025 van de extra BDuR-gelden versterking Crisisbeheersing en Informatiepositie. Dit betreft later ingevulde vacatures en incidentele lagere kosten bovenregionale ontwikkelingen. Bij de 1e begrotingswijziging was dit € 208k, nu in totaal € 368k.

Voorzieningen Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen weer. Voorzieningen (bedragen x 1.000)

1-1-2025

Toevoeging

Aanwending

1-1-2026

Voorziening onderhoud kazernes Spaarverlof RVU regelingen

3.405 1.435 309

842 250 58

-482 -237 -

3.765 1.448 367

Totaal

5.150

1.150

-719

5.580

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

5

Onderhoud kazernes De aanwending uit de voorziening onderhoud kazernes valt € 934k lager uit. De oorzaken hiervoor zijn: • Op de kazernes waar sprake is van nieuwbouw, te weten Wouw, Willemstad, Roosendaal, Tilburg Centrum (en hieraan gerelateerd Post Vossenberg en Udenhout) en Berkel-Enschot wordt het onderhoud zo veel als mogelijk beperkt (€ 678k). • De verduurzamingswerkzaamheden aan de kazerne in Rijen zijn nagenoeg afgerond. Het onderhoud en de aanpassingen in kader van Arbo vallen naar verwachting voordeliger uit (€ 59k). • Bij actualisering en herziening van de voorziening onderhoud kazernes wordt uitgegaan van de economische levensduur terwijl in werkelijkheid de afdeling Techniek, Facilitair en Logistiek (TFL) uitgaat van de technische levensduur. Op basis van positieve conditiescores blijken verschillende vervangingen/reparaties nog onnodig omdat de technische levensduur niet bereikt is (€ 196k). In de tweede helft van 2025 vindt een conditiemeting van de gebouwen plaats. Mocht er aanleiding zijn om het MJOP hierop aan te passen en hiermee ook de onttrekkingen en de toevoegingen aan de voorziening aan te passen, dan wordt dit aan het Algemeen Bestuur voorgelegd.

Spaarverlof De berekening van de voorziening spaarverlof is, op advies van de accountant bij de jaarrekening 2024, herzien. Dit heeft geleid tot een vrijval van € 237k uit deze voorziening. Tegelijk is in de voorziening spaarverlof € 250k gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025. Bij de jaarrekening 2025 wordt op basis van de verlofstand 31-12-2025 de definitieve storting bepaald.

RVU regelingen Voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) is op basis van een nieuwe overeenkomst € 57k in de voorziening gestort.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

6

Wijziging Investeringsplan 2025 Categorie (bedragen x € 1.000) Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

€ € € € €

Begroting BGW25-1 BGW25-2 Primair voorstel 96 € 183 € 190 € 14.647 € 9.150 € 8.917 € 1.266 € 1.786 € 1.934 € 1.141 € 2.010 € 2.139 € 17.150 € 13.129 € 13.180 €

Mutatie -7 233 -148 -129 -51

Het investeringsplan wordt bij de Beleidsbegroting 2025 vastgesteld. De ontwikkelingen die zich in de loop van het jaar voordoen (hogere of lagere aanbesteding, latere levering etc.) leiden normaal gesproken niet tot aanpassing van het Investeringsplan. Conform de huidige systematiek, waarbij de BURAP-prognose volledig als begrotingswijziging wordt ingeboekt, nemen we nu ook de mutaties in het investeringsplan mee. De gewijzigde kapitaallasten worden in de BURAP verwerkt aan de lastenkant. Bij de jaarrekening wordt gekeken wat het resultaat is van deze aanpassingen en wat voor effect die hebben op de gemeentelijke bijdrage. Deze wordt dan met de gemeenten verrekend. Toelichting van de verschillen per categorie ten opzichte van het geactualiseerde investeringsplan. Bedrijfsgebouwen Op verschillende locaties worden laadpalen geïnstalleerd, in totaal 19 stuks. Naar verwachting valt deze investering € 7k hoger uit. Vervoermiddelen In 2025 worden in totaal meer dan 70 voertuigen vervangen. Het gaat hier om 6 tankautospuiten, 1 hoogwerker, 27 kleine personenauto’s, 30 dienstbussen, 8 bestelauto’s en verschillende andere kleine voertuigen. Er lopen verschillende aanbestedingstrajecten. Sommige auto’s vallen duurder uit en anderen weer voordeliger. In totaal vallen de investeringen € 233k lager uit.

Machines, apparaten en installaties In het kader van de uitwerking van het focuspunt Bedrijfscontinuïteit is gekeken naar wat nodig is in het geval dat de stroom voor 72 uur uitvalt. Als eerste maatregel worden voor alle gebouwen en kazernes noodstroomaggregaten aangeschaft met een totaal benodigde investering van € 230k. Verder komt de vervanging van een poederblus-aanhanger te vervallen. Een voordeel van € 25k. Hierbij is gekeken naar het efficiënt gebruik, waardoor vervanging niet meer nodig is. Overige materiële vaste activa Voor de Bedrijfscontinuïteit bij 72 uur stroomuitval worden ook maatregelen getroffen om de verbindingen/communicatie doorgang te laten vinden. Hiervoor zijn extra portofoons en antennes nodig om bij stroomuitval de beroeps- en vrijwilligersposten te kunnen blijven alarmeren. Hiervoor is in totaal € 115k nodig. Daarnaast zijn er nog verschillende kleinere voor- en nadelen.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

7

Wijziging gemeentelijke bijdrage 2025

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

8