2. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2022 WVS.pdf

Onderwerp:

voorstel tot vaststelling van de ontwerp jaarrekening 2022

No. 2 - 2023 Dos. 4/49 A

Aan het algemeen bestuur.

Bijgaand bieden wij u aan de ontwerp jaarrekening 2022 van WVS. De jaarrekening 2022 is door de accountant (Deloitte Accountants BV) gecontroleerd. De accountant heeft ten aanzien van de jaarrekening 2022 een goedkeurende verklaring afgegeven. De controleverklaring en het accountantsverslag 2022 zijn bijgevoegd. De jaarrekening 2022 sluit met een voordelig exploitatieresultaat van € 2.774.000,- (2021: € 714.000,- positief ten opzichte van een negatief begrotingsresultaat van € 2.000.000,-). Op het resultaat is een bedrag van ruim € 1,7 miljoen in mindering gebracht als verplichte dotatie voor het spaarverlof. Er resteert dan nog een resultaat van € 1.068.000,-. Het totale resultaat van WVS komt tot stand uit drie hoofdactiviteiten, te weten het subsidieresultaat, het operationeel resultaat en de bijzondere baten en lasten. Het positieve resultaat is voor een deel te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken. Hierbij moet worden gedacht aan de onderrealisatie SW als gevolg van een hogere uitstroom (€ 464.000,-), de toegekende compensatie van het Rijk voor de gevolgen van de Covid 19 pandemie (€ 278.000,-) en een hogere rijkssubsidie Wsw (€ 429.000,-). Het overige (€ 1.603.000,-) is het positieve resultaat uit de gewone bedrijfsvoering. Een toelichting volgt hierna.

Het subsidieresultaat (de subsidie doelgroep minus de personeelskosten doelgroep) was in 2022 € 3.003.000,- voordeliger dan begroot. Het subsidieresultaat is met name positief beïnvloed door de hogere rijksbijdrage Wsw per SE als gevolg van een herverdeling van het macrobudget die positief uitviel door een hogere uitstroom landelijk dan in de ramingen meegenomen. Het operationeel resultaat is € 1.056.000,- lager dan begroot. In 2022 was (weer) sprake van een hogere uitstroom in de SW. Door het lagere aantal leerwerktrajecten in 2022 is een tekort ontstaan van € 554.000,-, wat gedeeltelijk werd gecompenseerd door extra opbrengsten bij de proeftuin ad € 158.000,-. Daarnaast was in 2022 sprake van een lagere instroom van beschut werkers en geen nieuwe instroom van participanten. De toegevoegde waarde is daardoor € 304.000,- lager dan begroot. De incidentele baten en lasten bedroegen in 2022 € 879.000,- negatief. De voornaamste incidentele meevallers zijn de door het Rijk toegekende compensatie voor de gevolgen van Covid 19 van in totaal € 278.000,- en de meevaller als gevolg van de onderrealisatie SW als gevolg van een hogere uitstroom (€ 464.000,-). In 2022 is een incidentele last opgenomen van € 1.706.000,- als verplichte dotatie voor het spaarverlof van de medewerkers van WVS.

In 2022 werden door WVS in opdracht van de deelnemende gemeenten in totaal 1634,92 SE (Standaard Eenheden SW) gerealiseerd (2021: 1745,18 SE). In 2022 was sprake van een onderrealisatie van 16,29 SE SW. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 is vorig jaar, vanwege de onzekere situatie rond de Covid 19 pandemie, besloten de door het Rijk voor het jaar 2021 toegekende compensatie voor de Covid 19 pandemie ad € 1.256.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. Omdat dit bedrag in 2022 niet hoefde te worden aangewend, kan dit bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 aan de algemene reserve worden onttrokken en aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2021 (dit is conform de berekening van de gemeentelijke bijdrage 2022). Zoals u weet is er inmiddels een principe onderhandelaarsakkoord bereikt over de Cao Gemeenten en dus ook over de Cao SGO. In dit akkoord is een forse salarisverhoging afgesproken, ingaande per 1 januari 2023, alsmede de toekenning van een extra verlofdag en een verhoging van de thuiswerkvergoeding. Dit leidt in het lopende begrotingsjaar tot een stijging van de kosten regulier personeel met meer dan € 600.000,-.

In de plaats van te kiezen voor een begrotingswijziging, stellen wij voor om een deel van het positieve exploitatieresultaat over 2022, in casu € 600.000,-, te reserveren in een bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten van de Cao SGO in 2023, waarbij een eventueel overschot vrijvalt in het resultaat van 2023. Als bij de presentatie van de jaarrekening 2023 blijkt dat deze reservering niet (helemaal) nodig was, zal dit bedrag alsnog aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd. Pas na de meicirculaire zal duidelijk zijn of er voor het lopende begrotingsjaar toch nog wat meer financiële ruimte is en een reservering uit het resultaat 2022 voorkomt dat WVS extra zal moeten lenen op de kapitaal-markt. In 2024 bestaat WVS officieel 50 jaar. Het ligt in de bedoeling om in in 2024 op gepaste wijze stil staan bij ’50 jaar WVS’. Hierbij kan gedacht worden aan het organiseren van een speciaal seminar waarvoor ook landelijke prominenten kunnen worden uitgenodigd, alsmede het organiseren van (feestelijke) evenementen voor relaties / opdrachtgevers en de eigen medewerkers. Met ingang van de jaarrekening 2018 is besloten om jaarlijks (tot en met de jaarrekening 2022) een bedrag van € 50.000,- te reserveren ten laste van het resultaat zodat hiervoor in 2024 voldoende middelen beschikbaar zijn.

Ons voorstel is dan ook om (ditmaal voor de laatste maal) ten laste van het resultaat 2022 opnieuw € 50.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ‘Viering 50 jaar WVS’. Ter oriëntatie: op het totale werknemersbestand van WVS betekent dit een jaarlijkse reservering van plusminus € 20,- per medewerker, waarbij er nogmaals op wordt gewezen dat het in de bedoeling ligt om diverse activiteiten te organiseren voor verschillende doelgroepen. Na aftrek van de vorengenoemde reserveringen en bestemmingen resteert er nog een positief saldo van € 1.674.000,-. Voorgesteld wordt dit bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2021 (dit is conform de berekening van de gemeentelijke bijdrage 2022). Het aan de gemeenten uit te keren bedrag ad € 1.674.000,- zal worden gefinancierd door middel van het aantrekken van een extra geldlening.

pagina 2 van 4

Resumerend stellen wij u voor: 1. de ontwerp jaarrekening 2022 vast te stellen, overeenkomstig het bijgevoegde ontwerp besluit; 2. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 600.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten van de Cao SGO in 2023, waarbij een eventueel overschot vrijvalt in het resultaat van 2023; 3. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 50.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ‘viering 50 jaar WVS’; 4. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 418.000,- uit te betalen aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2021; 5. een bedrag van € 1.256.000,- (compensatie Covid 19 2021) te onttrekken aan de algemene reserve en uit te betalen aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wswwerknemers, beschut werkers en participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2021.

Roosendaal, 20 maart 2023 Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,

de voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

pagina 3 van 4

Het algemeen bestuur van WVS; gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 20 maart 2023, no. 2 - 2023; gelet op de gemeenschappelijke regeling WVS;

besluit:

1. de ontwerp jaarrekening 2022 van WVS vast te stellen, overeenkomstig de gewaarmerkte bijlage; 2. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 600.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ter dekking van de extra kosten van de Cao SGO in 2023, waarbij een eventueel overschot vrijvalt in het resultaat van 2023; 3. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 50.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ‘viering 50 jaar WVS’. 4. ten laste van het voordelig saldo een bedrag van € 418.000,- uit te betalen aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wsw-werknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2021; 5. een bedrag van € 1.256.000,- (compensatie Covid 19 2021) te onttrekken aan de algemene reserve en uit te betalen aan de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal Wswwerknemers, beschut werkers en overige participanten dat uit iedere gemeente afkomstig is per 1 januari 2021.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 10 juli 2023.

De secretaris,

De voorzitter,

P.F.J.M. Havermans

T.C. Melisse.

pagina 4 van 4