Document · PDF

RV Ontwerpbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (2021.0000787)

Raadsplein: Agenda en raadsstukken 27 mei 2021, gemeente HaarlemmermeerBij agendapunt: RV Ontwerpbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (2021.0000787)10.242 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

raadsvoorstel onderwerp

Portefeuillehouder Collegevergadering Inlichtingen Registratienummer

Ontwerpbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling Cocensus drs. Jurgen Nobel 20 april 2021 Marian Jak (+31235674180) 2021.0000787

1. Voorstel Collegebesluit(en) Het college heeft besloten om: 1. de gewijzigde bijdrage van € 3.870.200 te verwerken in de Programmabegroting 2022 2025. Het college besluit de raad voor te stellen om: 1. in te stemmen met de Ontwerpbegroting 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus en geen zienswijze in te dienen. 2. Samenvatting Op 19 maart 2021 zijn de Ontwerpbegroting 2022 en het Meerjarenperspectief 2023 - 2026 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Cocensus ontvangen. In de ontwerpbegroting worden de algemene en financiële kaders gepresenteerd. Volgens artikel 19, vierde lid van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus 2020 le wijziging wordt door Cocensus verzocht de ontwerpbegroting aan te bieden aan de gemeenteraad. Op 11 februari 2021 heeft de raad ingestemd met de Kadernota 2022 van Cocensus (2021.0000017) met inachtneming van de ingediende zienswijze. In de zienswijze was de vraag gesteld actief op zoek te gaan naar een structurele financiële besparing. In de nu voorliggende ontwerpbegroting is een financiële besparing gerealiseerd van 3%. De ontvangen ontwerpbegroting past binnen de financiële kaders en geeft geen aanleiding tot het geven van een zienswijze. 3.

Uitwerking 3.1 Wat willen we bereiken? Ontwerpbegroting 2022 en het Meerjarenperspectief 2023 - 2026 Het meerjarenbeeld is een sluitende begroting waarbij de volgende zaken in acht zijn genomen: de bijdrage van Haarlemmermeer bedraagt € 3.870.200; er is rekening gehouden met een geraamde stijging van (een gewogen gemiddelde van) 1,33% verwachte loon- en prijsontwikkelingen; het meerjarenbeeld laat vanaf 2023 een overschot op de begroting zien waarover nog afspraken gemaakt moeten worden. Risico's benoemd in de ontwerpbegroting In de ontvangen ontwerpbegroting worden drie risico's benoemd. De eerste betreft de huisvesting in Alkmaar. Het huurcontract is vroegtijdig opgezegd omdat Cocensus verhuisd is

Ontwerpbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling Cocensus

Pagina 2

naar Heemskerk. Voor de afkoop van de kosten wordt overleg gevoerd met de eigenaar. Indien er geen nieuwe huurder wordt gevonden dan kunnen de afkoopkosten maximaal € 350.000 bedragen. Deze kosten kunnen gedekt worden uit de exploitatie en de Algemene reserve van Cocensus. Het tweede risico is de forse toename van de bezwaren ingediend door de zogenaamde No Cure No Pay bureaus. Dit levert voor de te vergoeden proceskosten financieel een risico op. Het derde risico dat benoemd wordt betreft het personeel. Er is een toename te zien van de meer ernstige ziektegevallen. Tot nu toe lukt het Cocensus om de langdurige uitval met behulp van het inhuurbudget op te vangen maar of dat in de toekomst blijvend kan worden opgevangen is een onzekere factor. Ontwikkelingen benoemd in de ontwerpbegroting Cocensus gaat de beveiliging van persoonsgegevens door middel van Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) implementeren en afronden. Met de BIO hanteert de overheid één basisniveau voor informatiebeveiliging. Sinds 2021 wordt voor een vijftal deelnemende gemeenten ook het frontoffice verzorgd. Het voordeel hiervan is dat Cocensus de vragen direct kan beantwoorden en er geen terugbelafspraken hoeven gemaakt te worden via de gemeentelijke klantcontactcenters. Tot slot heeft Cocensus al enige jaren het taxatiespreekuur gedurende de eerste vijf weken na de aanslagoplegging.

Inwoners die het niet eens zijn met hun Wet waardering onroerende zaak (WOZ) waarde kunnen in contact treden met de taxateur voor nadere uitleg. Dit kan leiden tot een administratieve aanpassing van de waarde of tot meer begrip en acceptatie. 3.2 Wat gaan we daarvoor doen? De Ontwerpbegroting 2022 wijkt af van de Kadernota 2022 waar al eerder door de raad mee in is gestemd. Deze afwijking behelst de financiële besparing van 3%. Door het sluitende meerjarenperspectief en de gerealiseerde besparing wordt voorgesteld geen zienswijze in te dienen. 3.3 Wat mag het kosten? Ten opzichte van de in de Programmabegroting 2021 - 2024 geraamde bijdrage wordt de Haarlemmermeerse bijdrage in 2022 € 62.300 lager. De totale bijdrage is € 3.870.200. De verlaging komt ten gunste van het resultaat. De gewijzigde bijdrage wordt verwerkt in de Programmabegroting 2022 - 2025. De kosten worden gedekt uit het in de programmabegroting beschikbare budgetten opgenomen in het Overzicht algemene dekkingsmiddelen en de programma's Kwaliteit fysieke omgeving en Economische zaken. 3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk? De gemeenteraad is verantwoordelijk voor het geven van een zienswijze op de Ontwerpbegroting 2022. Het college is verantwoordelijk voor de voorbereiding, besluitvorming en uitvoering van besluiten.

Voor de uitvoering van genoemde onderdelen is de wethouder Financiën het eerste aanspreekpunt binnen het college. 3.5 Welke overige relevante informatie is beschikbaar? Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus zal geïnformeerd worden dat de raad geen zienswijze indient. 3.6 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd? Wij informeren de gemeenteraad op vaste momenten over het jaarverslag en zoals nu over de ontwerpbegroting.

Ontwerpbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling Cocensus

Pagina 3

4. Ondertekening Burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlemmermeer, de secretaris, de burgemeester,

drs. Carel Brugman

tdjdeven e Schuurmans-Wij

Bijlage(n) • Ontwerpbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling Cocensus • Meerjarenperspectief 2023 - 2026 • Aanbiedingsbrief

cocensus

GR Cocensus Jupiterstraat 160 2132 HG Hoofddorp lnfo@cocensus.nl www.cocensus.nl

Postbus 797, 2130 AT Hoofddorp

Tel: 088-5563400

Gemeente Haarlemmermeer T.a.v. het College van B&W Postbus 250 2130 AG Haarlemmermeer

Gem. Haarlenimermeer

mgek.

behandeld door

G.G.J. Schipper

telefoon

023 556 34 006

bijlage(n)

div.

onderwerp

Aanbieding Begroting Cocensus 2022 & Meerjarenperspectief 2023-2026

1 9 MRT 2021

verzenddatum

18 maart 2021

Geacht College, Hierbij bieden wij u de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus aan. De kadernota 2023-2026 is door het dagelijks bestuur Cocensus op 25 november 2020 vastgesteld en voor zienswijze aan de deelnemende gemeenten aangeboden. Ten opzichte van de Kadernota is in de begroting 2022 het gemiddelde van de loon- en prijsontwikkeling verlaagd van 1,5% naar 1,33%. Daarnaast zijn er structurele besparingen verwerkt in de begroting 2022 van afgerond 3%. Deze besparingen zijn doorgevoerd in een verlaging van de gemeentelijke bijdragen. De begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 zijn in concept vastgesteld in de bestuursvergadering van 12 maart 2021. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus verzoeken wij u om de begroting 2022 aan te bieden aan uw gemeenteraad. De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten kunnen omtrent de begroting 2022 van Cocensus hun gevoelens aan het bestuur doen blijken. Wij verzoeken u de eventuele reacties op de begroting 2022 uiterlijk 15 juni aan te leveren, zodat op 25 juni 2021 in haar vergadering het Algemeen Bestuur van Cocensus de begroting 2022 definitief kan vaststellen.

Hoogachtend, G.G.J. Schipper Directeur Cocensus

cocensus Begroting 2022 Meerjarenperspectief 2023-2026

Inhoudsopgave

Inleiding...................................................................................................3 1.

De richtlijnen...................................................................................3

Begroting 2022................................................................................ 4

Financieringsparagraaf................................................................. 10

Risico's en ontwikkelingen............................................................12

Kostenverdeelstaat.......................................................................15

Staat van salarissen ensociale lasten 2022.................................15

Staat van geldleningen 2022....................................................... 16

Staat van activa 2022................................................................... 18

Financieel meerjarenperspectief................................................. 19

10.

Kosten toerekening.......................................................................22

Inleiding Voor u ligt de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026. De begroting is gebaseerd op de eerder vastgestelde Kadernota 2022. Naar aanleiding van recentere gegevens van het Centraal Plan Bureau is de prijscompensatie aangepast ten opzichte van de kadernota. Hieronder de nieuwe cijfers. In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 gepresenteerd.

De richtlijnen

Wij presenteren u een begroting waarbij de richtlijnen uit de Kadernota leidend zijn.

Uitgangspunten begroting 2022 In de kadernota zijn de uitgangspunten voor de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 20232026 vastgelegd. De kadernota heeft u in december 2020 ontvangen. Hieronder worden de financiële kaders nogmaals uitééngezet.

Besparingen In de begroting 2022 alsmede in de meerjarenbegroting is een structurele verlaging van de gemeentelijke bijdragen verwerkt van nagenoeg 3%. Daarvan is 2% toe te schrijven als besparing op de huisvestingslasten en 1% aan de afronding van het project omzetting naar vierkante meters.

Prijscompensatie Voor 2022 voorspelt het Centraal Plan Bureau dat de consumentenprijsindex (hiep) 1,4% hoger ligt dan het voorgaande jaar.

Loonontwikkeling Voor het vaststellen van de loonontwikkeling is gekeken naar de door het CPB gepubliceerde cijfers het Centraal Economisch Plan 2020 waarin een stijging van 1,3% per 1 januari 2022 wordt voorzien.

Gewogen gemiddelde Voor het begrotingsjaar 2022 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage

vastgesteld

van

1,334%.

Dit

percentage

opgebouwd

uit

een

verwachte

loonkostenstijging 1,3% en een materiele kostenstijging van 1,4%. Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 66% en het materiele component voor 34% mee.

Begroting 2022 BATEN

Begroting 2021 Begroting 2022 Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem

-3.932.500 -3.050.800 -808.100 -359.400 -218.400

Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar

-352.000 -1.756.800 -894.700

Heerhugowaard Bergen Langedijk

-797.400 -480.100 -939.500

Den Helder Uitgeest Castricum

-245.900 -572.600 -344.600

Heiloo Totaal bijdragen deelnemers GR

-14.752.800

Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Meeropbrengsten dwanginvordering

-10.000

Opdrachten

-300.000 -75.000

TOTAAL BATEN

-15.137.800

-3.870.200 -3.002.500 -795.300 -353.700 -214.900 -346.400 -1.728.900 -880.500 -784.900 -472.500 -924.600 -242.000 -563.500 -339.100 -14.519.000 -10.000 -300.000 -81.000 -14.910.000

LASTEN

Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Personeel 9.152.400 198.000

Salarissen Woon-/werkverkeer

456.300 183.000

lijdelijke inhuur Opleidingen

9.327.000 200.800 300.000 186.500

138.200 10.127.900

140.100 10.154.400

135.000 100.000

25.000

569.600 190.300

660.800 132.900

994.900

818.700

Servers Netwerk/infrastructuur

255.000 394.600

326.800 399.300

PC's en randapparatuur

41.100 1.175.000

78.200 1.181.600

312.200 69.800

287.600

Overig Totaal Personeel Huisvesting Kantoor Energie en water Kapitaallasten Diensten Totaal Huisvesting ICT

Belastingapplicaties Kantoorapplicaties Telefonie Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten Rente langlopende lening Gecalculeerde rente Totaal Overige uigaven Projecten

2.247.700

70.700 2.344.200

1.479.600

1.455.800

38.400 -110.000

48.000 -143.200

1.408.000

1.360.600

130.400

Uitvoering WOZ m2 Mutatie signalering

228.900

232.100

Fusie Haarlemmerliede Totaal Uitvoering wet WOZ

359.300

232.100

15.137.800

14.910.000

TOTAAL LASTEN SALDO

Toelichting op de begroting 2022

Lasten 1. Personeel Salarissen en sociale lasten (€ 9.327.000) De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2022. Conform de kadernota is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 1,3%. Woon- / werkverkeer (€ 200.800) In verband met de herhuisvesting is in het sociaalplan afgedwongen dat de reiskosten woon werkverkeer de eerste drie jaren omhoog gaan van € 0,08 de kilometer naar € 0,19 de kilometer. Na drie jaren wordt het vervoersplan opnieuw beoordeeld. Tijdelijke inhuur (€ 300.000) De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2022. Conform de kadernota is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 1,3%. Opleidingsplan (€ 186.500) Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom. Overige kosten (€ 140.100) Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d.. 2. Huisvesting Energie en water (€ 25.000) De verwachting is dat het in verband met de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet de energiekosten aanzienlijk lager zijn dan de huidige energie kosten. Kapitaallasten (€ 660.800) De kapitaallasten betreffen de lasten van rente en afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. De stijging van de kapitaallasten wordt veroorzaakt door de nieuwe huisvesting.

Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa. Diensten (€ 132.900) De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair. Dotatie onderhoudsreserve (€ 0) Het in eigendom hebben van een pand betekent ook dat er gereserveerd zal moeten worden voor groot onderhoud middels het treffen van ene onderhoudsvoorziening. Voor de eerste jaren zal een toevoeging niet noodzakelijk zijn. In het meerjarenperspectief wordt vanaf 2024 rekening gehouden met een jaarlijkse storting in een voorziening groot onderhoud van € 100.000.

3. Automatisering De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (rente en afschrijving) en overige kosten.

Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

236.100 18.900 354.400 40.200 41.100 945.700 229.300 139.400 172.800 63.800 6.000 2.247.700

239.400 87.400 359.400 39.900 78.200 959.000 222.600 141.300 146.300 64.700 6.000 2.344.200

Sen«rs Kapitaallasten servers Netwerk/infrastructuur Kapitaallasten netwerk/infra PC's en randapparatuur Kapitaallasten PC's en randapp. Belastingapplicaties Kapitaallasten belastingappl Kantoorapplicaties Kapitaallasten kantoorappl. Telefonie Kapitaallasten telefonie Totaal 4. Overige uitgaven

Diverse posten (€ 1.455.800) Voor de diverse posten in 2022 is de raming van 2021 als uitgangspunt genomen, met waar van toepassing verhoogd met 1,4% prijscompensatie.

Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

2.100 594.400 15.500 134.000 30.900 149.000 16.400 51.000 21.300 67.700 18.700 22.700 8.500 85.600 40.100 138.900 82.800 1.479.600

2.200 558.200 15.700 135.900 31.300 151.000 16.600 51.700 21.600 68.600 19.000 23.000 8.600 86.800 40.700 140.900 84.000 1.455.800

Representatiekosten Drukwerk/kopieerkosten Kantoormaterialen Abonnementen Verzekeringen Autokosten Reis- en verblijfskst. dienstreizen Onvoorzien Werk door derden Doorbelasting Arbodienst Ondernemingsraad Bedrijfshulpverlening Accountant Salarisadministratie Advieskosten Portokosten Totaal

Uitvoering projecten WOZ (€232.100) Het project WOZ omzetten van kubieke meter naar vierkante meter loopt tot en met 2021, die hierbij doorgerekende kosten van €130.000 vervallen in 2022. De bijdrage van de deelnemers wordt op dit onderdeel dan ook verminderd naar ratio van de bijdrage, voor de berekening verwijs ik u naar het hoofdstuk over de baten. Daarnaast wordt middels mutatiesignaleringssoftware de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd. De hierbij horende lasten bedragen € 232.100 per jaar. Rente langlopende geldlening (€ 48.000) Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten. De verschuldigde rente in 2022 bedraagt naar schatting € 48.000. Gecalculeerde Rente (-/- € 143.200) De aan de diverse kapitaalgoederen toegerekende rente (1%) bedraagt € 143.200. Dat komt overeen met de kapitaalrente die is opgenomen in de Staat van Activa.

Baten 1. Bijdragen deelnemers GR De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: • • •

Een verlaging van de bijdrage in verband met het afronden van het project WOZ. Een verlaging van 2% in verband met de herhuisvesting van Cocensus. Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (1,334%).

Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2022 Begroting 2022 Verlaging project WOZ

Herhuisvesting

Gewogen gemiddelde

1,334%

Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer

-3.932.500

34.653

78.650

-3.870.200

Haarlem

-3.050.800

26.883

61.016

-3.002.500

Beverwijk

-808.100

7.121

16.162

-795.300

Hillegom

-359.400

3.167

7.188

-353.700

Oostzaan

-218.400

1.925

4.368

-214.900

Wormerland

-352.000

3.102

7.040

-346.400

35.136

-1.728.900

-1.756.800

15.481

Heerhugowaard

-894.700

7.884

17.894

-880.500

Bergen

-797.400

7.027

15.948

-784.900

Langedijk

-480.100

4.231

9.602

-472.500

Den Helder

-939.500

8.279

18.790

-924.600

Uitgeest

-245.900

2.167

4.918

-242.000

Castricum

-572.600

5.046

11.452

-563.500

Heiloo

-344.600

3.037

6.892

-339.100

-14.752.800

130.000

295.056

-14.519.000

Alkmaar

Totaal bijdragen deelnemers GR

2. Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers (€ 10.000) Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Omdat er op het moment niet verwacht wordt dat de dienstverlening de komende jaren uitbreid, is er in het vorige meerjarenperspectief al besloten het budget terug te brengen naar€ 10.000 Meeropbrengsten dwanginvordering (€ 300.000) Conform afspraak ontvangt Cocensus een bijdrage uit de opbrengsten dwanginvordering voor zover het aanmaningskosten en dwangbevelkosten betreft, van de opdrachtgevende gemeenten ter compensatie van de extra werkzaamheden en extra kosten. Deze extra kosten betreffen met name de kosten van inhuur van externe deurwaarders, die worden ingeschakeld voor vorderingen in het zogenaamde buitengebied. Het betreft hier met name vorderingen op personen of bedrijven die verhuisd zijn of die geen inwoner zijn in de deelnemende gemeenten (denk aan parkeerovertredingen). De raming voor 2022 is gelijk aan die van 2021. Opdrachten (€ 81.000) In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverleningsovereenkomst zijn opgenomen.

In hoofdzaak betreft het uitzoekwerkzaamheden in het kader van de BAG. Wij verwachten met de uitbreiding van het stelsel van basisregistraties op het gebied van de WOZ en het topografisch kaartmateriaal. De raming van de primaire begroting 2021 is met € 6.000 verhoogd in verband met uitvoering KCC eerste lijn voor de gemeente Hillegom.

Financieringsparagraaf

Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. In 2008 is hiertoe het treasurybeleid vastgesteld. De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de omvang van de kortlopende schuld tot 8,2% van de totale lasten van de primaire begroting. Voor 2022 bedraagt de kasgeldlimiet voor Cocensus € 1.255.400. De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijden van de kapitaalmarktleningen (langer dan 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moet worden aangepast (renteherziening). Voor Cocensus speelt dit niet. Het saldo van de langlopende schulden bedraagt per 1 januari 2022 € 6.706.000. De aflossing geschiedt jaarlijks achteraf. Het saldo van de leningen ligt circa € 6.700.000 onder de boekwaarde van de activa per 1 januari 2022, zoals gepresenteerd in hoofdstuk 8. Dit verschil wordt met name verklaard, doordat Cocensus zoveel mogelijk tracht om investeringen uit eigen middelen voor te financieren, teneinde te besparen op rentelasten. Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en

activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een volledig ingevoerde verplichtingen administratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdracht gevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheers bare bedrijfsvoering van Cocensus. Financieringsbehoefte In hoofdstuk 9 is bij het meerjarenperspectief tevens het investeringsplan 2022-2026 opgenomen. De bijbehorende kapitaallasten zijn ingaande 2022 verder ingerekend. Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdracht gevende gemeenten maximale zekerheid biedt. De rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2022 € 48.000. De toegerekende rente aan de materiële activa bedraagt, op basis van het door het bestuur vastgestelde rentepercentage van 1%, voor 2022 € 143.200. Weerstandsvermogen Het Algemeen Bestuur van Cocensus heeft besloten dat Cocensus een algemene reserve mag opbouwen van maximaal € 250.000.

Dit weerstandsvermogen mag worden opgebouwd via overschotten op de jaarrekening.

Financiële Kengetallen ultimo 2022 Netto schuldquote

=81%

Solvabiliteitsratio

= 2,4%

Structurele exploitatieruimte

= 0,0 %

De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Risico's en ontwikkelingen.

In het verlengde van de ISO-certificering vindt jaarlijks een uitgebreide risico-inventarisatie plaats. Deze inventarisatie met de daaraan gekoppelde beheersmaatregelen wordt elk kwartaal besproken in het MT van Cocensus en éénmaal per jaar in de vergadering van het Bestuur van Cocensus. De beheersmaatregelen worden jaarlijks in de externe ISO-audit tegen het licht gehouden. Naar aanleiding daarvan worden weer separaat een inventarisatie en de bijbehorende (al dan niet aangepaste) beheersmaatregelen voorgelegd aan het Bestuur. Hierdoor is het risicomanagement optimaal geborgd binnen de organisatie van Cocensus. Bestaande huisvesting Met de verhuizing eind maart 2021 zijn de bestaande huurcontracten in Hoofddorp (einddatum 3112-2021) en Alkmaar (einddatum 31-12-2023) voortijdig opgezegd per 30 april 2021. Voor de vestiging Hoofdorp worden de kosten afgewikkeld in de begroting 2021. Voor de (afkoop van de) kosten van huur van het pand in Alkmaar wordt overleg gevoerd met de eigenaar. Indien er geen nieuwe huurder wordt gevonden dan zullen de kosten in de orde van 350.000 euro belopen. Deze zullen dan gedekt moeten worden uit de exploitatie en de Algemene Reserve van Cocensus. Mocht er eerder een andere huurder worden gevonden, dan is het risico lager en mocht er al snel een andere huurder worden gevonden dan is het risico nihil.

No Cure No Pav We zien forse een toename van het aantal bezwaren die zijn ingediend door de zogenaamde No Cure No Pay bureaus (NCNP). Van de 2,5% ingediende bezwaren in 2020 was meer dan de helft afkomstig van deze bureaus. Deze bureaus springen in op feitelijk de wet WOZ, die zodanig is ingericht dat een taxatiewaarde wordt gezien als een exacte waarde. De rechterlijke macht kan hier in meegaan in beroepsprocedures. Kort samengevat: met een verkregen doorlopende machtiging maken de bureaus bezwaar en gaan vervolgens in beroep. Indien de rechter besluit tot een (marginale) aanpassing van de waarde ontvangt het bureau een proceskostenvergoeding van 600-1.200 euro. De belastingbetaler krijgt een aanpassing van de waarde en een lagere aanslag van enkele euro's. Er is derhalve een aantrekkelijk verdienmodel voor de bureaus ontstaan. De belastingbetaler merkt daar in voorkomende gevallen marginaal iets van; sterker nog juist door de te betalen proceskostenvergoedingen zullen de belastingtarieven alleen maar gaan stijgen. Er zijn reeds (bij de VNG) initiatieven aangedragen om het modelwaarde in de Wet te krijgen. Dat maakt dat het geen exacte waarde meer is en dat taxatiewaarden een bandbreedte hebben, waardoor er geen bezwaren/beroepen gehonoreerd worden als de waarde nog binnen deze bandbreedte blijven.

Daarnaast is gevraagd om het fenomeen van de doorlopende machtiging te stoppen. Bureaus worden zo in staat gesteld om een bestand op te bouwen en dezelfde woning kan zo maar over bijvoorbeeld 5 jaar weer opgevoerd worden meteen iets anders geformuleerd bezwaar. Waarom niet, net als bij de Rijksbelastingdienst de machtiging jaarlijks laten vernieuwen. Beide initiatieven hebben niet tot resultaat geleid. De volgende stap zou kunnen zijn dat het verdienmodel wordt teruggebracht. De proceskostenvergoedingen liggen in de factor 100 ten opzichte van hetgeen het de burger oplevert met daarbij het risico dat juist vanwege die proceskostenvergoedingen de tarieven omhoog gaan. Het valt op dat er op politiek gebied weinig aandacht is voor enerzijds het verdienmodel (maak er bijvoorbeeld 50 euro van) en anderzijds de praktijken van de bureaus (colportage, onjuiste reclame, niet kunnen intrekken machtiging). Op moment dat het model tot redelijke proporties wordt

teruggebracht is er bij Cocensus in de volle breedte al snel sprake van een besparing van € 500.000 (€ 250.000 proceskostenvergoeding + € 250.000 kosten afhandelen bezwaar/beroep). Personeel Een risico wat altijd blijft spelen ligt op het gebied van het personeel. De laatste jaren verjongt de populatie van Cocensus, echter er zijn relatief nog veel 55-plusser in het personeelsbestand. Op zich is in die groep het ziekteverzuimpercentage zeker niet hoger dan gemiddeld. Echter we zien wel een toename in die categorie van de meer ernstige ziektegevallen. Tot nu toe is het nog steeds gelukt om die langdurige uitval met behulp van het inhuurbudget op te vangen.

Ontwikkelingen Automatisering Cocensus is een uitvoeringsorganisatie belast met geautomatiseerde bulkprocessen. Automatisering is de ruggengraat van de organisatie en op het moment dat deze uitvalt, stagneert of fouten geeft levert dit direct grote organisatorische problemen op met financiële gevolgschade. Opvang wordt gerealiseerd door de adoptie van 'ICT as a service'. In 2019 is een start gemaakt met het uitbesteden van de werkzaamheden ICT door middel van een service level agreement (SLA's), verder is er in 2019 een contract afgesloten voor het beheren van de data van Cocensus. Dankzij deze 'full service' is Cocensus de komende jaren volledig ontzorgd en is de continuïteit zowel voor de medewerkers als voor de burgers geborgd. Bij de outsourcing zijn specifieke afspraken rond beveiliging en bescherming van persoonsgegevens gemaakt. Naast specifieke certificering van het datacenter en van de softwareleverancier van de belastingapplicatie zijn ook verwerkersovereenkomsten gesloten om de privacy van burgers te waarborgen op moment dat er door een derde partij onderhoudswerkzaamheden aan de software worden verricht. Daarnaast worden door de partijen als onderdeel van de afgesloten SLA jaarlijks een penetratietest door eigen hackers en zogenaamde vulnerabilty scan's uitgevoerd. Hierover wordt gerapporteerd in de maandelijkse rapportages over de uitvoering van de SLA's.

De testen en scans worden zowel op de fysieke infrastructuur als op de virtuele netwerken ("in the cloud") uitgevoerd. Naast veiligheidseisen zijn in de SLA ook performance-eisen opgenomen over de prestaties (snelheid) en over de beschikbaarheid voor de burger (applicatie moet 99,9% in de lucht zijn). Daarnaast zijn zowel de eigen website, het belastingportaal als ook de belastingpagina's van de gemeentelijke websites doorgelicht en aangepast conform de door het rijk opgestelde richtlijnen van digitale toegankelijkheid voor de burger. In januari 2021 zijn al deze websites door een externe partij geaudit en naar verwachting zal in het 2e kwartaal 2021 daarvoor de certificering worden ontvangen.

E-Gouw Met E-Gouw biedt Cocensus inwoners & bedrijven de mogelijkheid om hun belastinggegevens digitaal te raadplegen. Inwoners kunnen met hun DigiD en bedrijven via RSIN in combinatie met hun aanslagbiljetnummer inloggen. In dit belastingportaal wordt samen met de leverancier voortdurend gewerkt aan het vereenvoudigen van de mogelijkheden voor burgers. Zo is het sinds 2 jaar een stuk gemakkelijke om een bezwaar of een kwijtscheldings-verzoek in te dienen, zowel digitaal als vertrouwd via de post. Ook de machtiging voor automatische incasso kan digitaal worden afgegeven, maar op verzoek sturen wij jaarlijks nog zo'n 3.000 machtigingen per post op naar burgers die dat niet digitaal willen of kunnen afgeven.

De begeleidende teksten op bijsluiters of brieven zijn samen met het bureau Taal vereenvoudigd. In 2020 is het betalen via Ideal geïntroduceerd en daar is ontzettend veel gebruik van gemaakt. In 2021 zijn de mogelijkheden om zelf mutaties aan te brengen ten behoeve van de aangifte, denk aan hondenbelasting of toeristenbelasting verder vereenvoudigd en in 2022 is het voor de burgers nog weer eenvoudiger gemaakt om kwijtschelding aan te vragen, om hulp bij betaling aan te vragen en om bezwaar te maken tegen de aanslag. De automatiseringsgraad neemt in snel tempo toe. Omdat dat echter niet voor iedereen even vanzelfsprekend of gemakkelijk is, blijft er ook aandacht voor telefonisch of schriftelijk contact met de burgers. De klantencontacten nemen zelfs toe, en in de bijsluiter bij de belastingaanslagen wordt duidelijk vermeld dat er naast digitaal contact ook persoonlijk contact met Cocensus mogelijk is. Aardig om te vermelden is dat wij jaarlijks op verzoek nog steeds zo'n 500 acceptgiro's naar burgers sturen die nog gebruik maken van een mogelijkheid om te betalen, die bij de meeste mensen al in de vergetelheid is geraakt. Het voornemen van Rijk is om in 2022 definitief afscheid te nemen van de acceptgiro's en betaalkaarten.

Algemene verordening gegevensbescherming en de Wet melding datalekken Met ingang van 25 mei 2018 is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) ter vervanging van de Wet bescherming persoonsgegevens in werking getreden. Hiermee is nationale wetgeving vervangen door een Europese wetgeving gericht op de bescherming van persoonsgegevens. Cocensus heeft gelet op voornoemde ontwikkelingen een aantal maatregelen genomen, dit vooral gericht op het versturen en ontvangen van gegevens waarbij persoonsgegevens betrokken zijn. Bij de behandeling van een verzoek tot levering van gegevens aan een deelnemende gemeente dient vooraf aangegeven te worden welke wettelijke grondslag aan het verzoek ten grondslag ligt. Ingeval een wettelijke grondslag ontbreekt kan levering niet plaatsvinden. Kan er wel tot levering worden over gegaan, dan zal dit op een beveiligde wijze plaatsvinden. Anderzijds kunnen terugbelverzoeken vanuit de gemeentelijke KCCs niet meer via een email aan Cocensus verstrekt worden maar dienen deze geregistreerd te worden door gebruik te maken van het zogenaamde baliescherm. Hiermee worden deze terugbelafspraken binnen de belastingapplicatie geregistreerd. Voor wat betreft de beveiliging wordt direct na de verhuizing de BIO (baseline informatiebeveiliging overheid; de opvolger van de BIG afgerond en geïmplementeerd.

Verdere ontwikkeling gemeenschappelijke regeling Cocensus De gemeenschappelijke regeling Cocensus heeft met een omvang van 14 deelnemende gemeenten in een beheersgebied van 750.000 inwoners en met een personeelsbestand van 130 formatieplaatsen (150 medewerkers) een solide omvang. Het beheersgebied loop van Hillegom tot Den Helder en bevindt zich voornamelijk aan de westkant van Noord-Holland en met een Hillegom een klein gebied in Zuid-Holland. Op het moment dat er verzoeken komen tot toetreding tot de Gemeenschappelijke regeling Cocensus, mogelijk ook geïnitieerd door gemeentelijke herindelingen, zal eerst nader onderzocht worden wat de gevolgen van verdere groei zijn voor de bedrijfsvoering en beheersbaarheid van de GR en wat de gevolgen zijn voor de huidige deelnemers van de GR. Hierbij geldt als uitgangspunt dat een eventuele uitbreiding zich bevindt binnen het benoemde beheersgebied van Cocensus.

Sinds 2021 wordt voor een vijftal gemeenten ook de frontoffice (KCC) verzorgd. De ervaring leert toch dat vragen bij de bron meer resultaat en dus burgertevredenheid oplevert. Via een gemeentelijk KCC worden er nu eenmaal meer terugbelafspraken gemaakt. En inmiddels is de naamsbekendheid

van Cocensus dermate groot, dat de burger in de regel wel weet dat de belastingtaken door de Cocensus worden verzorgd. Tot slot heeft Cocensus al enige jaren het taxatiespreekuur gedurende de eerste 5 weken na de aanslagoplegging. Burgers die het niet eens zijn met hun WOZ-waarde kunnen in contact treden met de taxateur voor nadere uitleg. Dit kan leiden tot wat wij noemen een administratieve aanpassing van de waarde (dus zonder bezwaarproces) of tot meer begrip en acceptatie bij de burger. Waarom 5 weken ? Omdat een burger altijd nog de mogelijkheid moet hebben om in bezwaar te gaan.

Kostenverdeelstaat

De lasten 2022 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie en bedrijfsbureau is gebruik gemaakt van verhoudingspercentages. Kostenverdeelstaat 2022

Directie

G&A

woz

H&B

Inv.

Totaal

1.696.700 10.154.400

1.687.000

214.700

2.947.700

1.490.800

2.117.500

Huisvesting

818.700

ICT

2.344.200

388.500

512.700

104.300

137.500

449.700

1.592.700

608.600

692.800

396.600

377.500

-1.033.400

302.900

345.000

197.500

188.000

4.500.800

5.066.100

2.908.600

Personeel

Overige uitgaven Doorbelasting directie

-2.075.500

Doorbelasting bedrijfsbureau -

Staat van salarissen en sociale lasten 2022

Afdeling

Salaris en socialelasten 2022 859.500 214.700 2.947.800 1.490.900 2.117.400 1.696.700 9.327.000

Directie Bedrijfsbureau WOZ Gegevensbeheer & IT Invordering Heffen & Bezwaar Totaal:

2.833.500 14.910.000

Staat van geldleningen 2022

Leningnr. 40.108537 10-10-2013 10-10-2022 10-10-2023

11.450,00 5.725,00

250.000,00 250.000,00

261.450,00

2.500.000,,00 250.000,,00

255.725,00

0,,00

2.625,00 2.100,00

150.000,00

152.625,00

150.000,00 150.000,00

152.100,00 151.575,00

600.000,,00 450.000,,00

150.000,00 150.000,00

151.050,00 150.525,00

Leningnr. 40.110675 28-9-2022 28-9-2023 28-9-2024 28-9-2025

1.575,00 1.050,00

28-9-2026

525,00

Leningnr. 40.113208

1-4-2020 1-4-2022

9.240,00

1-4-2023 1-4-2024

8.855,00 8.470,00

1-4-2025 1-4-2026 1-4-2027

8.085,00 7.700,00

0,275%

149.240,00 148.855,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00

148.470,00 148.085,00 147.700,00 147.315,00 146.930,00

140.000,00 140.000,00

146.545,00 146.160,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00

145.775,00 145.390,00 145.005,00 144.620,00

3.850,00 3.465,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00

144.235,00 143.850,00

1-4-2038 1-4-2039

3.080,00 2.695,00

140.000,00 140.000,00

1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042

2.310,00 1.925,00 1.540,00 1.155,00

140.000,00 140.000,00

1-4-2028 1-4-2029 1-4-2030 1-4-2031 1-4-2032 1-4-2033 1-4-2034 1-4-2035 1-4-2036 1-4-2037

1-4-2043 1-4-2044 1-4-2045

6.160,00 5.775,00 5.390,00 5.005,00 4.620,00 4.235,00

770,00 385,00

0,,00

Per 01 okt. 2019

140.000,00 140.000,00

7.315,00 6.930,00 6.545,00

300.000,,00 150.000,,00

143.465,00 143.080,00 142.695,00 142.310,00 141.925,00

3.500.000,,00 3.220.000,,00 3.080.000,,00 2.940.000,,00 2.800.000,,00 2.660.000,,00 2.520.000,,00 2.380.000,,00 2.240.000,,00 2.100.000,,00 1.960.000,,00 1.820.000,,00 1.680.000,,00 1.540.000,,00 1.400.000,,00 1.260.000,,00 1.120.000,,00 980.000,,00 840.000,,00 700.000,,00 560.000,,00

140.000,00 140.000,00 140.000,00

141.540,00 141.155,00

420.000,,00 280.000,,00

140.770,00

140.000,,00

140.000,00

140.385,00

0,,00

Leningnr. 40.113209 0

3.000.000,00

8.496,00

120.000,00

128.496,00

2.760.000,00

1-4-2023 1-4-2024

8.142,00

120.000,00

128.142,00

2.640.000,00

7.788,00 7.434,00

127.788,00 127.434,00

2.520.000,00

1-4-2025

120.000,00 120.000,00

1-4-2026 1-4-2027

7.080,00 6.726,00

120.000,00

127.080,00

1-4-2028

6.372,00

120.000,00 120.000,00

126.726,00 126.372,00

1-4-2029 1-4-2030

6.018,00 5.664,00

120.000,00

126.018,00 125.664,00

1-4-2031 1-4-2032

5.310,00

120.000,00 120.000,00

4.956,00 4.602,00

120.000,00 120.000,00

4.248,00 3.894,00

120.000,00 120.000,00

3.540,00

120.000,00

3.186,00 2.832,00

120.000,00 120.000,00

122.832,00

960.000,00 840.000,00

2.478,00 2.124,00

120.000,00 120.000,00

122.478,00 122.124,00

720.000,00 600.000,00

1.770,00 1.416,00 1.062,00

120.000,00 120.000,00 120.000,00

121.770,00 121.416,00 121.062,00

480.000,00 360.000,00

708,00

120.000,00

354,00

120.000,00

120.708,00 120.354,00

1-4-2020 1-4-2022

1-4-2033 1-4-2034 1-4-2035 1-4-2036 1-4-2037 1-4-2038 1-4-2039 1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042 1-4-2043 1-4-2044 1-4-2045

2.160.000,00 2.040.000,00 1.920.000,00 1.800.000,00

125.310,00 124.956,00

1.680.000,00 1.560.000,00

124.602,00 124.248,00

1.440.000,00 1.320.000,00 1.200.000,00

123.894,00 123.540,00 123.186,00

2.400.000,00 2.280.000,00

1.080.000,00

240.000,00 120.000,00 0,00

Staat van activa 2022 Omschrijving

AanschafLopende waarde Activa 01-01-2022 01-01-2022 all 9 investering en

Kantoorpand Grond Technische installaties Kantoormeubilair

' ' '

Totaal Sorvors Centrale computerruimte Softw are centrale servers Softw are licenties Kantoorautomatisering servers Totaal Netwerk/infrastructuur Netw erk Beveiligd platform Netw erkapparatuur Totaal

PC's en Randapparatuur PC apparatuur Randapparatuur Totaal Belastingapplicaties Gouw belastingen Haarlem Belastingapplicatie Haarl'meer Belastingapplicatie geconverteerd Waarderingsapplicatie Totaal Kantoorapplicaties Softw are overige applicaties PC softw are DMS Projec turen Totaal Telefonie Telefooncentrale Totaal Totale activa

’ ’ r

' '

8.896.864 1.000.000 1.838.144

Vermeer Aanschafdering waarde r 2022 31-12-2022

Afschr. Mnd.

360

2.675.683

8.896.864 1.000.000 1.838.144 1.867.161

0 0 0 0

8.896.864 1.000.000 1.838.144 2.675.683

14.410.691

13.602.169

14.410.691

600.138 555.807 451.792 655.462 2.263.199

350.748 0 220.000 58.800 629.548

0 0 20.000 0 20.000

600.138 555.807 471.792 655.462 2.283.199

291.702

233.385

225.801 617.503

78.316 311.700

756.836 156.712 913.549

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

200.081 353.819 437.464 1.336.698 2.328.063

421.133 421.133 26.110.903

Afschrijv. t/m 2021

Boekwaarde 31-12-2021

Afschr. 2022 (op basis vrijval)

Boekwaarde 31-12-2022 r r

Kapitaalrente 2021 1%

Kapitaallasten r 2022

Econ. of maatschapp. nut EN of MN

290.145 0 0 1.559.449

8.631.475 1.000.000 1.838.144 1.116.234

296.562 0 73.526 164.857

8.334.913 1.000.000 1.764.618 951.377

86.315 10.000 18.381 11.162

382.877 10.000 91.907 176.019

1.849.595

12.585.853

534.945

12.050.908

125.859

660.803

120 60 36 60

600.138 555.807 231.792 643.702 2.031.439

0 0 220.000 11.760 231.760

0 0 73.333 11.760 85.093

0 0 166.667 0 166.667

0 0 2.200 118 2.318

0 0 75.533 11.878 87.411

EN EN

291.702

120

241.525

50.177

23.338

26.838

502

23.840

30.000 30.000

255.801 547.503

186.138 427.663

39.663 89.840

15.663 39.002

54.000 80.838

397 898

16.060 39.900

246.820 131.958 378.778

0 0 0

756.836 156.712 913.549

60 60

538.219 130.321 668.540

218.617 26.392 245.009

49.364 26.392 75.756

169.253 0 169.253

2.186 264 2.450

51.550 26.656 78.206

EN EN

0 0 2.149.424 0 2.149.424

0 0 0 0 0

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

120 120 120 60

880.375 920.153 2.284.858 409.247 4.494.633

1 0 762.051 -3 762.049

0 0 214.942 0 214.942

1 0 547.109 -3 547.106

0 0 7.621 0 7.620

0 0 222.563 0 222.563

EN EN EN EN

22.604 150.000 0 539.678 712.283

0 150.000 0 0 150.000

200.081 503.819 437.464 1.336.698 2.478.063

60 60 60 60

195.560 203.819 437.464 1.102.046 1.938.889

4.521 150.000 0 234.653 389.174

4.521 30.000 0 107.920 142.441

0 270.000 0 126.733 396.733

45 1.500 0 2.347 3.892

4.566 31.500 0 110.266 146.332

EN EN EN EN

0 0

421.133 421.133

403.722 403.722

17.411 17.411

5.800 5.800

11.611 11.611

174 174

5.974 5.974

11.814.480

14.321.095

1.097.978

13.423.117

143.211

1.241.189

29.000 29.000 ’ 17.812.903

200.000 26.310.903

r 300 120

EN EN EN EN

EN EN

Financieel meerjarenperspectief Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer

-3.932.5CX)

-3.870.200

-3.870.2CX)

Haarlem

-3.050.800

-3.002.500

Beverwijk

-808.100

-795.300

Hillegom

-359.400

-353.700

Oostzaan

-218.400

-214.900

Wormerland

-352.000

-346.400

-1.756.800

-1.728.900

Heerhugowaard

-894.700

-880.500

Bergen

-797.400

-784.900

Langedijk

-480.100

-472.500

Den Helder

-939.500

-924.600

Uitgeest

-245.900

-242.000

Castricum

-572.600

-563.500

Heiloo

-344.600

-339.100

-14.752.800

-14.519.000

Alkmaar

Totaal bijdragen deelnemers GR Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers

-10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering

-300.000

Opdrachten TOTAAL BATEN

-75.000

-81.000

-15.137.800

-14.910.000

Lasten Personeel 9.152.400

9.327.000

Woon-/werkverkeer

198.000

200.800

Tijdelijke inhuur

456.300

300.000

Opleidingen

183.000

186.500

Overig

138.200

140.100

10.127.900

10.154.400

Salarissen

Totaal Personeel Huisvesting

Kantoor

135.000

Energie en water

100.000

25.000

Kapitaallasten

569.600

660.800

655.500

598.700

585.300

582.700

Diensten

190.300

132.900

100.000

Dotatie onderhoudsreserve Totaal Huisvesting

994.900

818.700

813.400

756.600

743.200

740.600

ICT Servers

255.000

326.800

321.100

320.300

338.800

331.200

Netwerk/infrastructuur

394.600

399.300

395.500

381.700

377.900

384.100

PC's en randapparatuur

41.100

78.200

44.900

43.300

42.800

42.400

Belastingappiicaties

1.175.000

1.181.600

1.161.000

1.099.400

1.028.300

990.000

Kantoorapplicaties

312.200

287.600

301.600

257.200

248.800

270.800

Telefonie

69.800

70.700

70.600

64.700

2.247.700

2.344.200

2.294.700

2.172.500

2.101.300

2.083.200

1.479.600

1.455.800

38.400

48.000

41.000

Gecalculeerde rente

-110.000

-143.200

-134.200

-125.100

-120.100

-114.000

Totaal Overige uigaven

1.408.000

1.360.600

1.362.600

1.371.700

1.376.700

1.382.800

Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten Rente langlopende lening

Projecten

Uitvoering WOZm2

130.400

Mutatie signalering

228.900

232.100

359.300

232.100

15.137.800

14.910.000

14.857.200

14.787.300

14.707.700

14.693.100

52.800

122.700

202.300

216.900

Fusie Haarlemmerliede Totaal Uitvoering wet WOZ TOTAAL LASTEN SALDO

Toelichting bij het meerjarenperspectief Algemeen Het vertrekpunt van het meerjarenperspectief is de begroting 2022. De daaropvolgende jaren zijn cumulatief doorgerekend op het prijs- en loonniveau van 2022. Over de periode 2022-2026 wordt een meerjarenperspectief gepresenteerd waarbij vanaf de jaren 2023 een oplopend overschot ontstaat. Bij de opstelling van de begroting 2022 is rekening gehouden met de richtlijnen zoals beschreven in hoofdstuk 1. Bij de opstelling van het meerjarenperspectief is voorts het huidige takenpakket van de gemeenschappelijke regeling, zoals ook is vastgelegd in de met de afzonderlijke deelnemers afgesloten dienstverleningsovereenkomsten, als uitgangspunt genomen.

Toelichting in hoofdlijnen o. Formatie In de komende jaren zal per jaar beoordeeld worden of medewerkers die door natuurlijk verloop uit dienst treden worden vervangen. b. Vrijval kapitaallasten In de kapitaalgoederen is sprake van vrijval van kapitaallasten. Normaliter staan tegenover vrijval vervangingsinvesteringen. Verwacht wordt dat er de komende jaren met name op het gebied van ICT het nodige geïnvesteerd gaat worden, de steeds weer veranderende wet en regelgeving zorgt voor een uitbreiding in de software. c. Beperking diverse budgetten Binnen de bedrijfsvoering is zoveel mogelijk gekeken om de gevolgen veroorzaakt door of prijsstijgingen of de groei van de werkzaamheden (het accres) op te vangen door of efficiënter werken of door strakker te onderhandelen met leveranciers. Dat betekent, dat op een aantal budgetten de toegestane verhoging uit hoofde van inflatie of accres taakstellend niet wordt toegepast.

2. Investeringsplan 2022-2026 2022

2023

2024

2025

2026

Kantoorautomatisering

50.000

10.000

50.000

ICT aanschaf modules

30.000

Comparex Licenties software Licenties VM-Ware Licenties Skype Aanschaf/ onderhoud applicaties Huisvesting

20.000 40.000 100.000

30.000 220.000 20.000

100.000

100.000 50.000

100.000

Investeringen

240.000

140.000

380.000

190.000

200.000

Onderwerp

20.000

Het investeringsplan van de GR Cocensus is beperkt van omvang. Dankzij de outsourcing zijn geen investeringen in de technische infrastructuur. Wat overblijft zijn investeringen in kantoorautomatisering (pc's) en in software-applicaties. Bij de applicaties is rekening gehouden met een jaarlijks te ramen bedrag voor nieuwe modules, die worden aangeboden door leveranciers. Daarbij kan worden gedacht aan zaken als elektronische facturering, (parkeer)vergunningen, digitale klantencontacten, koppelvlakken, aansluiting landelijke voorzieningen en beslagmodules etc. Daarnaast worden licenties voor meerdere jaren afgenomen en steeds vervangen. Gelet op de nieuwe huisvesting verwachten wij in het meerjarenperspectief nog geen grote investeringen op het gebied van huisvesting. Voorzichtigheidshalve is in 2025 een bedrag van € 50.000 geraamd.

10.

Kosten toerekening

Hieronder ziet u per gemeente de kostentoerekening op basis van de bijdrage 2022 versus de begroting 2021 per belastingsoort. Waarbij de WOZ kosten als apart component worden meegewogen. Haarlemmermeer 2022 % Perceptiekosten |

{taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

18.816.000

971.086

5,16%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

33.132.000

1.709.930

5,16%

WOZ kosten

1.303.600

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

350.000

9.280

2,65%

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

733.000

19.436

2,65%

2.4

Economische havens en waterwegen

Liggeld voor woonschepen

32.000

848

2,65%

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

BIZ-heffing

892.000

23.652

2,65%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

12.781.000

338.892

2,65%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

585.000

15.511

2,65%

7.2

Riolering

Rioolheffing

10.099.000

267.778

2,65%

7.3

Af val

Afvalstoffenheffing

19.377.000

513.787

2,65%

Totalen

96.797.000

3.870.200

Jaarbijdrage gemeente Haarlemmermeer excl WOZ

2.566.600

Begroting

Percentage perceptiekosten

Perceptiekosten

2,65%

Jaarbijdrage gemeente Haarlemmermeer incl WOZ

3.870.200

Haarlem 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

24.879.000

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

19.618.000

WOZ kosten

1.011.400

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

0.64

Belastingen - Overig

0.64

% Perceptiekosten 1 Perceptiekosten 1.098.314 4,4% 866.060

4,4%

1.405.000

30.090

2,14%

62.000

1.328

2,14%

Hondenbelasting

578.000

12.379

2,14%

Belastingen - Overig

Precariobelasting

730.000

15.634

2,14%

0.64

Belastingen - Overig

Reclamebelasting

80.000

1.713

2,14%

2.2

Parkeren

Parkeren Vergunningen

2.820.000

60.395

2,14%

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

BIZ-heffing

965.000

20.667

2,14%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

1.091.000

23.365

2,14%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

1.600.000

34.267

2,14%

7.2

Riolering

Rioolheffing

12.818.000

274.518

2,14%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

26.324.000

563.770

2,14%

Totalen

92.970.000

3.002.500

Jaarbijdrage gemeente Haarlem excl WOZ Percentage perceptiekosten

1.991.100

3.002.500

Jaarbijdrage gemeente Haarlem incl WOZ

3.002.500

2,14%

Beverwijk 2022 Begroting

taakveld

Omschrijving

0.61

OZB-Woningen

Specificatie OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

WOZ kosten

267.900

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

0.64

Belastingen - Overig

0.64

Perceptiekosten % Perceptiekosten |

4.767.000

251.457

5,27%

4.647.000

245.127

5,27%

85.000

2.065

2,43%

6.000

146

2,43%

Hondenbelasting

186.000

4.518

2,43%

Belastingen - Overig

Precariobelasting

153.000

3.717

2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Leges

572.000

13.895

2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Marktgelden

75.000

1.822

2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Vermakelijkhedenretributie

111.000

2.696

2,43%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

546.000

13.263

2,43%

2.4

Economische havens en waterwegen

Zeehaven & Binnenhavengeld

546.000

13.263

2,43%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

157.000

3.814

2,43%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

517.000

12.559

2,43%

7.2

Riolering

Rioolheffing

4.142.000

100.617

2,43%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

5.201.000

126.342

2,43%

21.711.000

795.300

3,66%

Totalen

527.400

Jaarbijdrage excl WOZ

2,43%

Percentage perceptiekosten

j 795.300

795.300

Jaarbijdrage incl WOZ

Hillegom 2022 jtaakveld

Omschrijving

Specificatie

Perceptiekosten

% Perceptiekosten |

0.61

OZB-Woningen

OZB-woningen

3.058.000

155.907

5,10%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

1.270.000

64.749

5,10%

0.63

WOZ kosten

Begroting

119.100

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

16.000

375

2,35%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

171.000

4.012

2,35%

7.2

Riolering

Rioolheffing

2.384.000

55.940

2,35%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

3.099.000

72.717

2,35%

9.998.000

353.700

Totalen

234.600

Jaarbijdrage excl WOZ

2,35%

Percentage perceptiekosten

353.700

Jaarbijdrage incl WOZ

Oostzaan 2022 (taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen

Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten |

1.807.930

94.928

5,25%

OZB niet-woningen

696.225

36.556

5,25%

WOZ kosten

72.400

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

7.000

165

2,36%

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

27.000

637

2,36%

0.64

Belastingen - Overig

Bouwleges

220.000

5.191

2,36%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

125.000

2.949

2,36%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

291.800

6.885

2,36%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

26.000

613

2,36%

7.2

Riolering

Rioolheffing

1.456.142

34.357

2,36%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

1.382.388

32.617

2,36%

6.039.485

214.900

142.500

214.900

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

2,36%

Percentage perceptiekosten

214.900

Jaarbijdrage incl WOZ

Wormerland 2022 taakveld

Omschrijving

0.61 0.62

OZB-Woningen

icificatie OZB-woningen

Perceptiekosten % Perceptiekosten | Begroting 2.557.967 150.517 5,88%

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

992.282

WOZ kosten

116.700

58.388

5,88%

0.64

Belastingen-Overig

0.64

Belastingen-Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting Hondenbelasting

22.259 81.704

578 2.122

2,60%

0.64 0.64

Belastingen - Overig

2,60%

Bouwleges Forensenbelasting

766.690 18.906

19.912 491

2,60% 2,60%

0.64

Belastingen-Overig Belastingen-Overig

Grafrechten

41.946

1.089

2,60%

0.64

Belastingen-Overig

Toeristenbelasting

346

2,60%

6.3 7.2

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

13.320 154.387

4.010

2,60%

Riolering

Riool heffing

1.833.642

47.623

2,60%

Afval Totalen

Afvalstoffenheffing

2.361.157

2,60%

7.3

8.844.260

61.323 346.400

Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten

229.700

346.400

Jaarbijdrage incl WOZ

346.400

2,60%

Alkmaar 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

Begroting 10.100.000

Perceptiekosten 490.103

% Perceptiekosten 4,85%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

13.385.000

649.508

4,85%

WOZ kosten

582.400

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

894.000

21.211

2,37%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

511.000

12.124

2,37%

0.64

Belastingen - Overig

Baatbelasting

125.000

2.966

2,37%

0.64

Belastingen - Overig

Reclamebelasting

275.000

6.525

2,37%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

563.000

13.358

2,37%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

648.000

15.375

2,37%

7.2

Riolering

Rioolheffing

8.495.000

201.555

2,37%

7.3

Af val

Afvalstoffenheffing

13.326.000

316.176

2,37%

Totalen

48.322.000

1.728.900

Jaarbijdrage excl WOZ

1.146.500

1.728.900

Percentage perceptiekosten

2,37%

Jaarbijdrage incl WOZ

1.728.900

Heerhugowaard 2022 Perceptiekosten % Perceptiekosten 1

taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB-Woningen

OZB-woningen

6.462.000

295.374

4,57%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

6.527.000

298.345

4,57%

WOZ kosten

296.600

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

200.000

4.575

2,29%

7.2

Riolering

Rioolheffing

5.843.000

133.657

2,29%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

6.494.000

148.548

2,29%

25.526.000

880.500

583.900

880.500

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten

2,29%

Jaarbijdrage incl WOZ

880.500

Langedijk 2022 taakveld Omschrijving

Begroting

Specificatie

Perceptiekosten % Perceptiekosten

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

3.476.000

185.290

5,33%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

1.698.000

90.513

5,33%

WOZ kosten

2,25%

159.200

0.64

Belastingen - Overig

Forensenbelasting

22.000

496

0.64

Belastingen - Overig

Omgevingsvergunning

616.000

13.882

2,25%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

270.000

6.085

2,25%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

67.000

1.510

2,25%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

75.000

1.690

2,25%

7.2

Riolering

Rioolheffing

4.556.000

102.675

2,25%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

3.122.000

70.358

2,25%

13.902.000

472.500

313.300

472.500

Totalen Jaarbijdrage exd WOZ Percentage perceptiekosten

2,25% 472.500

Jaarbijdrage incl WOZ

Den Helder 2022 taakvelc1 Omschrijving

Begroting

Specificatie

Perceptiekosten % Perceptiekosten

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

6.479.000

263.082

4,06%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

7.900.000

320.782

4,06%

WOZ kosten

311.400

0.64

Belastingen - Overig

Forensenbelasting

747.000

14.155

1,89%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

44.000

834

1,89%

0.64

Belastingen-Overig

Leges

875.000

16.580

1,89%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

362.000

6.859

1,89%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

740.000

14.022

1,89%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

700.000

13.264

1,89%

7.2

Riolering

Rioolheffing

3.936.000

74.582

1,89%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

10.578.000

200.440

1,89%

32.361.000

924.600

613.200

924.600

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ

1,89%

Percentage perceptiekosten

924.600

Jaarbijdrage incl WOZ

Bergen NH 2022 Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten

taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

6.872.000

333.508

4,85%

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

2.776.000

134.723

4,85%

WOZ kosten

264.400

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

275.000

5.810

2,11%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

482.000

10.183

2,11%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

146.000

3.085

2,11%

0.64

Belastingen - Overig

Leges

650.000

13.732

2,11%

0.64

Belastingen - Overig

Forensenbelasting

1.112.000

23.493

2,11%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

2.894.000

61.141

2,11%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

262.000

5.535

2,11%

7.2

Riolering

Rioolheffing

4.171.000

88.120

2,11%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

4.997.000

105.570

2,11%

24.637.000

784.900

520.500

784.900

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten

2,11% 784.900

Jaarbijdrage incl WOZ

Uitgeest 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB- Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen WOZ kosten

Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten |

2.286.000

118.961

5,20%

OZB niet-woningen

824.000

42.880

5,20%

WOZ kosten

81.500

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

3.000

2,58%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

17.000

439

2,58%

0.64

Belastingen - Overig

Leges

191.000

4.934

2,58%

0.64

Belastingen-Overig

Forensenbelasting

40.000

1.033

2,58%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

15.000

387

2,58%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

104.000

2.687

2,58%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

77.000

1.989

2,58%

7.2

Riolering

Riool heffing

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

Totalen

975.000

25.187

2,58%

1.681.000

43.425

2,58%

6.213.000

242.000

160.500

Jaarbijdrage excl WOZ

2,58%

Percentage perceptiekosten

242.000

Jaarbijdrage incl WOZ

Castricum 2022 Begroting

Perceptiekosten % Perceptiekosten |

taakveld

Omschrijving

0.61

OZB-Woningen

Specificatie OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

WOZ kosten

0.64

Belastingen - Overig

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

3.000

2,16%

0.64

Belastingen - Overig

Reclamebelasting

65.000

1.407

2,16%

0.64

Belastingen - Overig

Precariobelasting

2,16%

Belastingen - Overig

Leges

27.000 1.170.000

584

0.64

25.319

2,16%

4.895.000

244.491

4,99%

1.810.000

90.404

4,99%

189.800

0.64

Belastingen - Overig

Forensenbelasting

22.000

476

2,16%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

180.000

3.895

2,16%

3.4

Toeristenbelasting

1.140.000

24.670

2,16%

6.3

Economische promotie Inkomensregelingen

Kwijtschelding

168.000

3.636

2,16%

7.2

Riolering

Rioolheffing

3.474.000

75.177

2,16%

7.3

Afval Totalen

Afvalstoffenheffing

4.315.000

93.376

2,16%

17.269.000

563.500

373.700

563.500

Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten

2,16% 563.500

Jaarbijdrage incl WOZ

Heiloo 2022 taakveld

Omschrijving

Specificatie

0.61

OZB - Woningen

OZB-woningen

0.62

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

Begroting * Perceptiekosten % Perceptiekosten 1 3.900.000

166.388

4,27%

902.000

38.482

4,27%

1.912.000

WOZ kosten

0.64

Belastingen - Overig

Leges

114.200 36.102

1,89%

0.64

Belastingen - Overig

Grafrechten

134.000

2.530

1,89%

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

39.000

736

1,89%

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

108.000

2.039

1,89%

7.2

Riolering

Rioolheffing

2.043.000

38.575

1,89%

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

2.873.000

54.247

1,89%

11.911.000

339.100

224.900

339.100

Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten

1,89%

Jaarbijdrage incl WOZ

339.100

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Haarlemmermeer&id=fae3b370-f219-470d-ab8d-e4e07bdb4aa5